Страны офшорные список: Оффшорные зоны, список оффшорных стран, мировые оффшорные зоны, перечень оффшорных зон мира от юридической компании Campio Group

Содержание

Список стран оффшорной зоны в 2021 году

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают.  Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Содержание материала

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания – офшор.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

  1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
  2. Низкий уровень налогообложения.
  3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
  4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
  5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
  6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
  7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
  8. Конфиденциальность проводимых сделок.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

  • Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
  • Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50.

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

В 2020 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

  1. Шотландия.
  2. Великобритания.
  3. Кипр.
  4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

  1. Сейшельские острова.
  2. Маврикий.
  3. Доминика.
  4. Сент Китс и Невис.
  5. Ангилья.
  6. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

  1. Латвии.
  2. Голландии.
  3. Швейцарии.
  4. Словакии.
  5. Польши.
  6. Великобритании.
  7. Чехии.
  8. Эстонии.
  9. Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

  1. Китай.
  2. Гонконг.
  3. Сингапур.

Гонконг

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:

  1. Соединённые Штаты Америки.
  2. Южно-Африканская Республика.
  3. Канада.
  4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

  1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
  2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Классификация оффшоров

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

  • Налог на наследование.
  • Налог на прирост капитала.
  • Корпоративный.
  • Подоходный.
  • Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность.

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

  • Объединённые Арабские Эмираты,
  • Алжир,
  • Бразилия,
  • Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

Оффшорные зоны

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

  • Бахрейне.
  • Кайкосе.
  • Ангильи.
  • Барбуде.
  • Барбадосе.
  • Арубе.
  • Антигуа.
  • Гренаде.
  • Монтсеррате.
  • Пуэрто – Рико.
  • Невисе.
  • Либерии.
  • Науру.
  • Самоа.
  • Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

  • Сейшельские.
  • Маршаловы.
  • Олдерни.
  • Джерси.
  • Мэн.
  • Виргинские.
  • Каймановы.
  • Нидерландские.
  • Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании.

  1. Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
  2. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
  3. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
  4. Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
  5. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
  6. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
  7. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

Налоговые ставки:

  • Великобритания – 20 %.
  • Кипр – 12 %.
  • Дания – 25 %.
  • Нидерланды – 25.5 %.
  • Лихтенштейн – 12 %.
  • Барбадос – от 1 до 2 %.
  • Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
  • Венгрия – 10 %.
  • Латвия – 15 %.
  • Остров Мэн – от 0 до 10 %.
  • Чехия – от 10 до 15 %.
  • Австралия – 30 %.
  • Канада – от 4 до 12%.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:

  1. Экспортирование товаров.
  2. Импортирование товаров. Благодаря офшору можно значительно снизить налоги. Работая в этой сфере бизнеса, лучше заключать контракты с датскими, кипрскими и британскими организациями.
  3. Разработка программного обеспечения. Этой сферой бизнеса лучше заниматься при помощи панамской или доминиканской юрисдикции.
  4. Недвижимость.
  5. Сфера шоу-бизнеса.

Поделиться записью:

Автор:

Специалист в создании аналитических материалов, который требует анализа и сравнения данных по разным странам и регионам с официальных источников. Путешественник, был в 19 странах.

Загрузка…

Оффшор, оффшоры, Оффшорные зоны мира, Список оффшорных зон

ОАЭ – оффшор в Аджмане, Дубае, RAK ICC На сегодняшний день, пожалуй, ОАЭ – одна из самых лучших оффшорных зон мира. Зарегистрированные здесь оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. ОАЭ не входит ни в один из “черных” оффшорных списков и на операции с оффшорами из ОАЭ не накладываются никакие ограничения. Рекомендовано BCS Europe.
Белиз Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшоров, полное отсутствие налогов и отчетности. Самая упрощенная процедура Due Diligence. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe.
Британские Виргинские острова Одна из лучших оффшорных зон. Проверенная временем оффшорная юрисдикция. Упрощенный процесс регистрации оффшоров, полное отсутствие налогов и отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Сейшельские острова Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшора, полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe.
Каймановы острова Одна из лучших оффшорных зон. Упрощенный процесс регистрации оффшора, Полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Рекомендовано BCS Europe.
Острова Кука Одна из лучших оффшорных зон Тихого океана. Упрощенный процесс регистрации компании, полное отсутствие налогов и отчетности. Полная конфиденциальность. Дополнительным преимущество можно считать географическое расположение государства. Рекомендовано BCS Europe.

Доминика Одна из лучших оффшорных зон. Стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшор в Доминике полностью освобожден от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Панама Одна из лучших оффшорных зон. Стремительно развивающийся оффшорный центр. Оффшоры полностью освобождены от налогов
и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Ангилья Еще одна оффшорная зона в Карибском бассейне. Гибкое и понятное законодательство. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Невис Еще одна оффшорная зона в Центральной Америке. Гибкое и понятное законодательство. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Багамские острова По объему оффшорных сделок Багамы занимают одно из первых мест в мире. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи
отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Острова Теркс и Кайкос Малоизвестная оффшорная зона на Карибах. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Рекомендовано BCS Europe.
Сент-Винсент и Гренадины Оффшорная зона в Карибском бассейне. Оффшоры полностью освобождены от налогов и сдачи отчетности. Дополнительным
преимуществом является возможность открытия банковского счета на компанию также на Сент-Винсент.
Рекомендовано BCS Europe.
Гонконг Один из крупнейших финансовых центров. Гонконгские компании обычно используются для ведения бизнеса по всему миру за исключением Гонконга. В этом случае компания может быть освобождена от налогов, как оффшор, но сдача отчетности в любом случае обязательна. Рекомендовано BCS Europe.
Сингапур Один из крупнейших финансовых центров. Сингапурские компании могут использоваться для ведения бизнеса по всему миру за исключением Сингапура. В этом случае компания может быть освобождена от налогов, как оффшор, но сдача отчетности в любом случае обязательна. Если компания будет работать в Сингапуре или откроет счета в Сингапурских банках налог составит 17%. Рекомендовано BCS Europe.
LLP в Великобритании Использование английской LLP позволяет избежать налогообложения при ведении бизнеса за пределами Великобритании.
LP в Шотландии Использование шотландской LP позволяет избежать налогообложения при ведении бизнеса за пределами Великобритании.
Гибралтар Одна из лучших оффшорных зон в Европе. Оффшор в Гибралтаре полностью освобожден от налогов. Благодаря протекторату Великобритании обладает рядом преимуществ, связанных с ее членством в ЕС.
Остров Мэн Интересная юрисдикция для бизнеса в Европе. Благодаря протекторату Великобритании обладает рядом преимуществ, связанных с ее членством в ЕС. Оффшоры полностью освобождены от налогов и платят лишь фиксированную пошлину.
Маврикий – GBC 2 Оффшорная зона в Индийском океане. Оффшоры на Маврикии (компании типа GBC 2) полностью освобождены от налогов.

За бугром Богачи по всему миру прячут миллионы от властей. Как на этом зарабатывают маленькие страны?: Госэкономика: Экономика: Lenta.ru

Коммерческие фирмы по всему миру в погоне за прибылью не брезгуют сомнительными методами. Особое место среди них занимает уход от налогов. Несмотря на то что в большинстве стран это считается уголовно наказуемым преступлением и осуждается обществом, есть государства и регионы, где нарушителям всегда рады, — они буквально живут за счет чужой жадности. Перечень таких юрисдикций постоянно меняется: одни, осознанно или вынужденно, отменяют привилегии, другие теряют статус из-за громких разоблачений. Но некоторые, будто не заботясь о репутации, сохраняют льготы, соглашаясь стать экономическими изгоями. «Лента.ру» запускает цикл статей о самом неоднозначном и загадочном явлении мировой экономики — финансовых офшорах.

Первые аналоги современных офшоров появились еще до нашей эры в Древней Греции. Власти ее крупнейшего полиса, Афин, состоявшего в Первом Афинском морском союзе (военном объединении ведущих греческих городов для борьбы с персами), ввели двухпроцентный налог на все импортируемые и экспортируемые товары. Тогда купцы начали использовать объездной путь через остров Делос, неожиданно и без каких-либо усилий ставший льготной территорией.

В XV веке схожую роль играла Фландрия — регион, ныне входящий в состав Бельгии, а тогда переходивший в зависимость от одной ведущей европейской державы к другой: от Франции к владениям австрийской династии Габсбургов. В отличие от Делоса, налоги и пошлины там действовали, но были низкими, что привлекало зарубежных дельцов. Многие из них предпочитали Фландрию Англии, где барьеры и ограничения были значительно выше. Во многом именно такая политика позволила региону развиться в крупный промышленный и ремесленный центр. В Генте, Брюгге и других городах действовали предшественники нынешних профсоюзов — цеха.

Свои прототипы офшоров в разное время существовали в странах Южной Америки (использовались американскими компаниями для обхода английских колониальных налогов на импорт) и Швейцарии. В XVIII веке женевские банки обязали вести учет клиентов, но запретили разглашать данные о них без санкции городских властей. Так зародилась знаменитая швейцарская банковская тайна. К тому же именно этот порядок принято считать наиболее близким к современным вариантам офшоров. Во время Второй мировой войны он сыграл на руку привыкшей придерживаться нейтралитета во всех международных вопросах стране, поскольку позволил хранить в местных банках активы со всей Европы. Закон от 1934 года ввел уголовную ответственность и тюремные сроки за разглашение информации о вкладчиках.

С начала XX века тактику Швейцарии начали перенимать другие государства. До сих пор идут споры о том, что считать первым современным офшором. Среди претендентов — Бермудские острова, полностью зависимое от Швейцарии карликовое княжество Лихтенштейн, а также Панама, заманивавшая иностранный капитал с 1927 года. Тем не менее поначалу предоставлявшимися лазейками пользовались единицы. Виной тому — многочисленные потрясения первой половины века: Великая депрессия, начавшаяся в США и затронувшая большую часть мира, две мировые войны.

Однако те же обстоятельства в конечном итоге побудили бизнес и рядовых граждан искать лазейки. Растущие государственные расходы (на ведение войн и восстановление после них, на выход из крупнейшего в истории кризиса) неминуемо привели к повышению налогов — финансировать масштабные программы одними лишь заимствованиями не получалось. Так, ставка подоходного налога в Великобритании в 1914 году (начало Первой мировой войны) равнялась всего шести процентам, а через четыре года (к концу боевых действий) — уже 30 процентам. К тому же дополнительное налоговое бремя несли предприятия, зарабатывавшие на снабжении фронта. Совокупные отчисления в бюджет — индивидуальные и корпоративные — за неполные два десятилетия XX века выросли в 17 раз.

Американскому правительству пришлось доносить пользу и важность налогов до плательщиков при помощи мультфильмов студии Уолта Диснея. В них Дональд Дак утверждал, что налоги нужны для победы над странами Оси (taxes to beat Axis). И если в 1944-м 90 процентов участников общенационального опроса заявили, что считают нагрузку справедливой (хотя многие все равно переводили деньги на швейцарские счета), последующие годы зародили в американцах скептицизм. Власти пытались использовать налогообложение в качестве оружия в холодной войне с социализмом, убеждая граждан в том, что платежи в казну обеспечивают по-настоящему справедливое распределение богатства.

17

раз составил рост

налоговой нагрузки в Великобритании после Первой мировой войны по сравнению с началом XX века

Наибольшее развитие офшоров состоялось в 1970-х, когда независимость получили многие островные колонии Великобритании. Те же, кто остался в ее составе, вынуждены были смириться с радикальным сокращением субсидий от метрополии. И тем, и другим пришлось искать новые источники пополнения бюджета, и решением стало привлечение иностранных компаний. На первый взгляд, выгода от такого шага неочевидна: налоги — традиционно главный способ «заработка» государств, и отказ от их взимания делает перспективы развития страны туманными.

На деле у юрисдикций с низкими ставками возникает сразу несколько преимуществ. Главное — мощный импульс для развития банковской системы, в которой зарубежные гости обязаны заводить счета. Даже с учетом того, что хранящиеся на них средства крайне мобильны (могут постоянно переводиться из одной кредитной организации в другую или вовсе выводиться из страны в зависимости от нужд держателей), постоянно имеющихся остатков вполне хватает для ведения прибыльного банковского бизнеса.

Также в процессе задействовано много других участников: регистраторы новых фирм и филиалов, бухгалтеры, номинальные директоры (ведущие дела компаний и ставящие подписи под документами). Все эти должности занимают жители офшорных стран и территорий, что зачастую прямо прописано в местных законах. Учитывая малочисленность населения большинства таких государств, их граждане почти гарантированно получают достаточно квалифицированные рабочие места. Наконец, при регистрации предприятия уплачивают небольшой сбор, а приезды их владельцев поддерживают туристическую отрасль.

Польза от офшоров для приходящих туда организаций — не только в избавлении от налогов. Дополнительно они получают анонимность (в том числе и защиту от передачи информации в «родные» страны), возможность защитить собственность (если дома существует вероятность столкнуться с давлением чиновников или бандитов), более выгодные условия для ведения бизнеса (меньшие требования к уставному капиталу, низкие расценки на услуги юристов и аренду помещений), отсутствие большинства бюрократических издержек.

Правда, некоторые используют льготные государства для незаконной деятельности: отмывания нечестно полученных доходов, финансирования терроризма и других преступлений вроде торговли оружием и наркотиками. В офшорах легко обналичивать деньги, за оборотом которых во всем мире пристально следят банки и профильные госорганы, — например, для дачи взяток. Именно из-за незаконопослушных «клиентов» за офшорами закрепилась дурная слава, хотя в желании защитить бизнес или легально сэкономить нет ничего предосудительного, ведь любая частная компания работает в интересах собственников, а не бюджета.

Тем не менее правительства по всему миру «охотятся» за теми, кто пытается скрыть от них часть доходов. Предпринимателям приходится придумывать все новые схемы, которые появляются почти каждый год. Самая распространенная связана с оказанием услуг — например, консультационных — офшорной компанией. Весь доход оседает у нее (и не облагается налогом), параллельно потребитель из «обычной» страны уменьшает базу по налогу на прибыль за счет понесенных расходов. Зачастую никаких услуг в действительности не существует, но доказать это крайне сложно.

Также широко применяются механизмы экспорта и импорта через офшорную структуру. При поставках за рубеж цена товара или услуги занижается до минимально возможной (чтобы искусственно уменьшить доход продавца), а затем восстанавливается до рыночного уровня при продаже от офшора конечному покупателю. Вся прибыль оседает именно в офшоре. При закупках через льготную юрисдикцию цена также занижается — для экономии на импортной пошлине. Однако переусердствовать тоже не стоит, ведь слишком низкая стоимость приведет к завышенной прибыли покупателя.

Существует множество отраслевых комбинаций — в зависимости от сферы деятельности зарегистрированной в офшоре компании: транспортная, строительная, производственная. В большинстве случаев реальной деятельностью занимается компания в «нормальной» стране, выступая в роли субподрядчика своего офшорного партнера или агента. Впрочем, можно вовсе не вести никакой деятельности, а лишь притворяться полноценной компанией с банковским счетом в офшоре. На него будут перечисляться кредиты, полученные структурой того же холдинга в банках, расположенных за пределами офшора, — якобы необходимые для оплаты зарубежных поставок. В реальности никаких поставок не производится, и через положенное по закону страны время (обычно — 180 дней) деньги, не израсходованные на конкретную цель, возвращаются в банк. Но прежде успевают поработать на офшорную компанию и принести ей прибыль.

Среди множества схем выделяется одна наиболее запутанная — построенная вокруг выплаты роялти (лицензионного вознаграждения) и задействующая как минимум три компании в трех разных юрисдикциях. Интеллектуальная собственность, за использование которой собираются платежи, находится на балансе офшорной структуры, остальные получают сублицензию на нее и передают друг другу выручку, пользуясь возможностями соглашений об избежании двойного налогообложения — они должны быть заключены между странами всех участников. Самый популярный вариант называется «двойная ирландская с голландским сэндвичем»: роялти стекаются в офшор от компаний, зарегистрированных в Ирландии и Нидерландах.

Кроме того, в качестве отдельных видов бизнеса рассматриваются офшорные страховые компании (в их адрес переводятся все собранные премии), офшорные трасты и инвестиционные фонды (управляют приобретенными на чужие средства активами; в случае траста — без ведома конечного собственника) и офшорные банки (имеет право совершать операции только с себе подобными). Все они не платят налогов и аккумулируют прибыль, в получении которой поучаствовали члены обширных международных цепочек.

Такие цепочки затрагивают не только страны и юрисдикции, традиционно воспринимаемые как офшоры. Само понятие в мировом масштабе довольно расплывчато, и различные организации по-прежнему спорят, кого каким статусом наделять. Помимо непосредственно офшоров, часто употребляется термин налоговая гавань (tax havens) — так называют государства или регионы, имеющие определенные налоговые послабления, но при этом уважаемые в экономическом сообществе. Яркий пример — Гонконг, специальный административный район Китая, удерживающий звание одного из трех (наравне с Нью-Йорком и Лондоном) главных мировых финансовых центров. В городе нет НДС, налога на прирост капитала, дивиденды и проценты. Местные компании платят в бюджет только процент от полученной в самом Гонконге прибыли, зарубежные операции не учитываются.

40

стран и юрисдикций

входят в российский офшорный список

Нередко эти термины смешиваются. Так, в рейтингах ведущих налоговых гаваней, по разным версиям, Каймановы, Багамские, Карибские и Британские Виргинские острова, а также остров Джерси (коронное владение Британской короны) и Пуэрто-Рико соседствуют с Люксембургом, Нидерландами, Ирландией, Швейцарией и Сингапуром. В 2017 году группа исследователей при Амстердамском университете предложила собственную классификацию. Согласно ей, все низконалоговые юрисдикции делятся на классические (Sink) и современные корпоративные (Conduit) офшоры. Последние выступают своеобразными посредниками: через них денежные потоки перемещаются в «классические» офшоры, где окончательно «исчезают из глобальной экономической системы». Авторы насчитали в мире 24 офшора первого типа и пять — второго, но на деле стран и территорий, которые можно к ним отнести, гораздо больше.

Некоторые за свою историю успели перейти из одной категории в другую. Кипр и Мальта традиционно рассматривались как полноценные надежные убежища от налоговых органов, но со вступлением в Евросоюз вынуждены были отказаться от большей части льгот и теперь часто используются как перевалочный пункт. Офшорные списки есть у многих стран и международных организаций. В российском — 40 наименований (включая Китай, ОАЭ, Монако), в общеевропейском — 12. Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), объединяющая наиболее развитые страны, еще 11 лет назад исключила из списка офшоров трех участников: Андорру, Лихтенштейн и Монако. С тех пор она ведет только перечень юрисдикций, согласившихся улучшать законодательство для соответствия международным стандартам. На данный момент их 38.

Офшоры возникли потому, что они были выгодны обеим сторонам: и регистрирующимся в них компаниям, и местному населению. Обделенными остались только «родные» для корпораций страны, недополучающие налоговые отчисления. Чтобы исправить ситуацию, они пытаются давить на всех участников процесса, выставляя экономию на налогах преступлением и просто аморальным делом. Упор делается на факт сговора между контрагентами, из-за чего цены и суммы сделок заведомо объявляются несправедливыми и преследующими лишь одну цель — обойти закон. С другой стороны, рыночный характер той или иной операции определяется согласием всех сторон (покупателя, продавца и возможных посредников) с ее условиями. Неразрешимые противоречия уже порождают споры, новые законы и меры противодействия. По всей видимости, дальше они будут только усиливаться.

Евросоюз расширил список налоговых оазисов | Новости из Германии о Европе | DW

Министры финансов Евросоюза во вторник, 18 февраля, приняли постановление, пересматривающее учрежденный ранее Евросоюзом список стран и территорий, не сотрудничающих в предоставлении сведений об офшорных активах налоговым органам ЕС. В коммюнике Совета ЕС сообщается, что к восьми странам и территориям, уже внесенным в этот список налоговых гаваней, решено добавить Каймановы Острова, Республику Палау, Панаму и Сейшельские Острова.

Новые страны и территории были внесены в список, так как не реализовали в согласованные сроки налоговые реформы, которые обязались провести. В коммюнике отмечается, что Турция, учитывая, что она выполнила большинство условий ЕС, получит дополнительное время на завершение необходимых процедур.

Впервые в списке оказалась заморская территория Великобритании — Каймановы острова. Немецкий депутат Европарламента, член баварского Христианско-социального союза Маркус Фербер (Markus Ferber) видит в этом решении предупреждение вышедшей из Евросоюза Великобритании. «Мечте некоторых сторонников «Брекзита» о том, что из Соединенного Королевства возникнет налоговый оазис у берегов Европы, не суждено сбыться», — указал он.

Черный список возник после налоговых скандалов

С ноября 2019 года в черном списке налоговых оазисов числились восемь стран и территорий — Американское Самоа, Фиджи, Гуам, Оман, Самоа, Тринидад и Тобаго, Американские Виргинские острова и Вануату.

Черный список был утвержден Евросоюзом в начале декабря 2017 года после в масштабных налоговых скандалов предыдущих лет, таких как»Панамские досье» или «Люксембургское досье». Тогда СМИ выложили информацию о сотнях офшорных счетов и компаний политиков и бизнесменов всего мира, использовавших офшоры для уклонения от налогов. Первоначально в список входили 17 офшоров, в отношении которых возможно применение санкций, в частности, запрет на получение грантов ЕС и финансирование программ из средств Евросоюза. 

Смотрите также:

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Российский интерес американского министра

    Министра торговли Уилбура Росса связывают коммерческие интересы с базирующейся в Великобритании компанией Navigator Holdings, сотрудничающей с крупнейшим нефтехимическим холдингом России «Сибур». «Сибуром» владеют лица, входящие в ближайшее окружение Владимира Путина — Леонид Михельсон, Геннадий Тимченко, Кирилл Шамалов.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Русская доля в Facebook и Twitter

    Российский предприниматель Юрий Мильнер по данным авторов «Райских досье», вложил сотни миллионов долларов в компании Facebook Inc. и Twitter Inc. при поддержке Кремля. Приобретение им акций Twitter осуществлялось при финансовой поддержке российского банка с госучастием — ВТБ. Инвестиции в Facebook осуществлялись при участии дочерней компании «Газпром».

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Банкиры королевы инвестировали в офшорную зону

    Герцогство Ланкастера, управляющее активами для личного дохода королевы Великобритании Елизаветы II, инвестировало в фонд на Каймановых островах. Этот фонд вкладывал деньги в компанию, контролирующую скандальную финансовую организацию BrightHouse, которая предоставляла микрозаймы клиентам почти под 100% годовых.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Nike — бег от налогов

    Всемирно известный производитель спортивной одежды и обуви Nike Inc. выстроил такую финансовую схему, которая с помощью офшоров на Бермудских островах и, позднее, в Нидерландах, позволила компании за пределами США уклониться от налоговых выплат в миллиарды евро.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Ох, яблочко…

    Американская корпорация Apple, занимающая первое место в мире по размерам рыночной капитализации, также была зарегистрирована в одной из стран «налогового рая», свидетельствуют результаты расследования.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Премьер Канады от комментариев отказался

    Близкий помощник премьер-министра Канады Джастина Трюдо — Стивен Бронфман — был вовлечен в сомнительные бизнес-схемы. Через связанные с ним фирмы в офшорах из страны, возможно, были выведены миллионы долларов налоговых выплат. Ни Трюдо, ни его советник запрос журналистов комментировать не стали.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Швейцарская Glencore

    В досье фигурирует также один из крупнейших в мире поставщиков сырьевых товаров и редкоземельных металлов — швейцарская компания Glencore. Предполагается, что компания смогла заключить сделку по добыче сырья в ДР Конго благодаря крупной взятке. В результате чего государство лишилось сотен миллионов долларов налоговых поступлений.

  • «Райские досье» или «Файлы райских островов»

    Немецкие фигуранты досье

    Документы досье ведут к семье миллиардера Курта Энгельхорна (на фото с женой Хайди), а значит к одному из крупнейших в Германии уголовных дел по (не)уплате налогов. А также рассказывают о том, как владелец игорного бизнеса Пауль Гаузельманн использует законы острова Мэн, чтобы заработать на азартных играх, некоторые из которых — под запретом.

    Автор: Екатерина Венкина

ГНК и Центробанк расширили перечень офшорных зон – Газета.uz

В Положение о порядке осуществления мониторинга за обоснованностью проведения юридическими и физическими лицами валютных операций внесли изменения и дополнения, сообщает «Норма» со ссылкой на постановление Государственного налогового комитета и Центрального банка Узбекистана.

В частности, расширен перечень офшорных зон, валютные операции (оплата по импорту, перевод на банковские счета) с которыми подлежат мониторингу. В него включили Американское Самоа, Арубу, Гватемалу, Доминику, Кирибати, Монако, Нормандский остров Олдерни, Питкэрн, Сан-Марино, Сен-Мартен (Синт-Мартен), Уругвай и Филиппины.

Всего в перечне указаны 69 регионов.

Кроме того, уточнены налоговые органы, которые получают информацию от филиалов банков и территориальных управлений таможенных органов, — территориальные государственные налоговые управления и Межрегиональная государственная налоговая инспекция по крупным налогоплательщикам.

Документом также скорректирован один из критериев — сумма перевода физлица-резидента за границу на счета физлиц. Банки должны сообщать, если в течение календарного года она превышает 100 млн сумов (ранее — экв. $10 тыс), пишет «Норма».

Как сообщает издание, информация о валютных операциях теперь предоставляется отдельно за каждый отчетный месяц, а не нарастающим итогом с начала года, как ранее.

Более того, таможенные органы должны сообщать о выявленных фактах необоснованного завышения и занижения фактурной стоимости товаров, как при их ввозе, так и вывозе (ранее — только при ввозе и завышении).

По данным Spot, в 2018 году Центральный банк опубликовал статистику основных прямых инвесторов Узбекистана. Среди лидеров были Британские виргинские острова (БВО), которые являются одним из популярных островных офшоров. Как сейчас обстоят дела неизвестно, потому что ЦБ перестал публиковать эту статистику.

В ноябре 2019 года Государственный налоговый комитет сообщил, что отток валюты и рост просроченной дебиторской задолженности связан с переводом денег в сомнительные офшорные зоны.

Черный список оффшоров России 2021

Оглавление:

С момента развития международного рынка, включая доисторическую эпоху Древнего Рима, интерес иностранных предпринимателей к оффшорным территориям неуклонно растет. На фоне принятия анти-офшорных мер, многие страны, в том числе Российская Федерация, начали разработку внутреннего регламента касательно оффшорных территорий. Черный список оффшорных зон есть в ЕС, ФАТФ, ОЭСР, а также внутри каждой юрисдикции.

Если говорить о РФ, то часть оффшорных государств в законодательстве обозначены более лояльным определением – «страны предоставляющие льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающие раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций». Простыми словами – это страны, которые не желают передавать данные о бенефициарных владельцах и финансовых операциях по запросу российских ведомств ИЛИ/И предлагают пониженные налоговые режимы, что и становится одной из причин их почетного места в «черном списке» Федеральной Налоговой Службы РФ, Минфина и ЦБ. 

Разберемся, какие оффшоры попали в немилость российских органов в 2021 году и как это повлияет на бизнес.

Цель деофшоризации в России

Российская Федерация активно сотрудничает с международными организациями, деятельность которых направлена на урегулирование налоговых отношений между странами. Последние годы мировая политика направлена на борьбу с отмыванием денег через оффшоры, что вполне логично и обоснованно. Какой стране хочется отпускать капитал за пределы юрисдикции, не имея с таких сделок доход, как минимум в виде налога? Именно поэтому правительство начало разработку антиофшорных мер в соответствии с международными требованиями и на основании своих законодательных актов.

Какие цели стремится достигнуть правительство путем введения черных списков оффшоров на местном уровне:

  • снизить коррупцию при выводе денег за рубеж должностными лицами;
  • минимизировать брешь в налогах, которые не поступают в государственную казну из оффшорных зон, не имеющих с РФ соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией;
  • достичь максимального уровня контроля над экономической ситуацией в стране, для чего требуется установить лимит на финансовые операции с иностранными государствами и расходование средств через электронные платежные системы;
  • повысить уровень охраны национальной безопасности и ограничить взаимодействие заинтересованных лиц с криминальными структурами;
  • фискальный контроль над сделками с аккредитованными в иностранном государстве партнерами.

Компании и физические лица, имеющие долю капитала в оффшорной компании из черного списка, обязаны платить налог на прибыль в России, независимо от места организации бизнеса. В случае разветвления оффшорной компании «банк расположен в одном государстве, а организация в другой», во внимание принимаются обе юрисдикции. 

Это также создает дополнительные проблемы для предпринимателей по вводу/выводу активов и налоговой отчетности, что также касается стран, не имеющих с РФ Соглашения по обмену налоговой и финансовой информацией. Чтобы не допустить таких нестыковок рекомендуется тщательно изучить законодательство своей страны и оффшорной зоны, сопоставив все плюсы/минусы и приняв верное решение.

Подбор счетов

Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-

лей от экспертов по работе с международными

банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

Черный список оффшоров ФНС РФ 2021

ФНС РФ ежегодно вносит изменения в список налоговых гаваней, которые не сотрудничают с Россией по вопросу обмена налоговой информацией. Это также касается контролируемых иностранных компаний (КИК) из государств, включенных в данный перечень. Отсутствие соглашений между странами накладывает на бенефициара бизнеса в оффшоре обязанность по уплате налога на прибыль в стране своего налогового резхидентства.

Последний раз список неблагонадежных юрисдикций «черный список оффшоров» РФ был обновлен в 2020 году. Полная информация по данному вопросу отражена в Налоговом Кодексе РФ (ст. 25. 13-1) и Приказе ФНС России от 11.10.2019 N ММВ-7-17/[email protected] В сформированный налоговыми службами перечень стран вошли 98 государств и 18 территорий, а

были исключены Панама и Республика Сан-Марино. Также ФНС планировала добавить Княжество Монако, но по каким-то причинам не сделала этого.

Государства из черного списка оффшоров ФНС РФ 2021 Территории, вошедшие в черный список оффшоров России в 2021 году
Ангола
Андорра
Антигуа и Барбуда
Афганистан
Багамы
Бангладеш
Барбадос
Бахрейн
Бенин
Боливия, Многонациональное Государство
Босния и Герцеговина
Бруней — Даруссалам
Буркина-Фасо
Бурунди
Бутан
Вануату
Габон
Гаити
Гайана
Гамбия
Гана
Гватемала
Гвинея
Гвинея-Бисау
Гондурас
Гренада
Демократическая Республика Конго
Джибути
Доминика
Доминиканская Республика
Замбия
Зимбабве
Иордания 

 

 

 

Ирак
Йемен
Кабо-Верде
Камбоджа
Камерун
Кения
Кирибати
Колумбия
Коморы
Коста-Рика
Кот-д’Ивуар
Лаосская Народно-Демократическая Республика
Лесото
Либерия
Мавритания
Мадагаскар
Малави
Мальдивы
Маршалловы Острова
Микронезия, Федеративные штаты
Мозамбик
Мьянма
Науру
Непал
Нигер
Нигерия
Никарагуа
Оман
Пакистан
Палау
Палестина, Государство
Папуа — Новая Гвинея
Парагвай
Перу
Республика Конго
Руанда
Самоа
Сан-Томе и Принсипи
Сенегал
Сент-Винсент и Гренадины
Сент-Люсия
Соломоновы Острова
Сомали
Судан
Суринам
Сьерра-Леоне
Танзания, Объединенная Республика
Тимор-Лесте
Того
Тонга
Тринидад и Тобаго
Тувалу
Тунис
Уругвай
Фиджи
Центрально-Африканская Республика
Чад
Эквадор
Экваториальная Гвинея
Эль-Сальвадор
Эритрея
Эсватини
Эфиопия
Южный Судан
Ямайка
  1. Ангилья
  2. Виргинские острова, США
  3. Гибралтар
  4. Гренландия
  5. Гуам
  6. Коморы: остров Анжуан
  7. Кюрасао
  8. Малайзия: остров Лабуан
  9. Монтсеррат
  10. Ниуэ
  11. Пуэрто-Рико
  12. Острова Кука
  13. Острова Теркс и Кайкос
  14. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии: Нормандские острова (Джерси, Сарк, Олдерни)
  15. Сен-Мартен (нидерландская часть)
  16. Специальный административный регион Китая Макао
  17. Тайвань (Китай)
  18. Фарерские острова

Напомним, что регистрация компании российским гражданином в данных странах/территориях, чревата уплатой налогов на прибыль в России. Также возникнут сложности с банковским корпоративным счетом, который открыть будет проблематично.

Черные списки оффшоров ЦБ РФ 2021

Ужесточение требований ФАТФ к идентификации банковских клиентов наложило свой отпечаток на данную нишу, в том числе в Российской Федерации. Сегодня открыть банковский счет в оффшоре инкогнито уже не получится, а все финансовые операции попадают под контроль проверяющих органов, в том числе Центрального Банка России.

Чтобы регулировать открытие российских корреспондентских счетов за границей, ЦБ РФ представил список государств, некоторые из которых входят в черный список международных ведомств и ФНС России. Полный перечень таких юрисдикций опубликован в Приложении №1 к Указанию Банка России от » 7 » августа 2003 г. N 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в офшорных зонах».

О чем речь в данном Указе и какие сложности могут возникнуть у резидентов? Суть данного документа сводится к следующему:

  1. Принимать и отправлять деньги на счет российского подданного/бизнесмена, уполномоченные банки имеют право без каких-либо ограничений, если банк нерезидента расположен в первой категории оффшорных стран из Приложения №1.
  2. Если государство по месту ведения корпоративного счета относится ко 2 и 3 категориям, то банк должен соответствовать одному из установленных ЦБ требований: иметь собственные активы не менее 100 млн. евро, постоянный офис по месту регистрации, а также предоставить данные аудиторской проверки за последние 3 года.

Какие страны входят в «серый» и «черный» список оффшоров по решению Центробанка РФ в 2021 году:

  1. Первая категория стран с высоким уровнем финансового контроля в соответствии с мировыми стандартами: острова Гернси, Джерси, Сарк, Мэн, а также Ирландия, Мальта, Гонконг, Швейцария, Лихтенштейн, Сингапур и Черногория.
  2. Вторая группа, где большинство юрисдикций относятся к классическим оффшорам: Антигуа и Барбуда, Багамы, Барбадос, Бахрейн, Белиз, Гренада, Содружество Доминики, Коста-Рика, Монако, ОАЭ, Сент — Китс и Невис, Сент — Люсия и т.д., а также ряд зависимых территорий: Ангилья, Бермуды, БВО, Гибралтар, Каймановы острова. В этот же список внесены два штата США – Вайоминг, Делавэр, а также Виргинские острова США и Содружество Пуэрто — Рико.
  3. Третья группа офшоров, где вести взаимосвязанную корреспонденцию с уполномоченными банками РФ можно только при соблюдении ряда условий: Андорра, Анжуан, Аруба, Вануату, Либерия, Маршалловы острова, Науру.

Банковский сектор является важным звеном при коммерческой деятельности. Чтобы грамотно выбрать финансовое учреждение в оффшоре. 

Черный список оффшоров Минфина РФ 2021

Третий «черный список» оффшорных стран в Российской Федерации представлен Министерством Финансов и включает 42 юрисдикции (Приказ Минфина России от 13.11.2007 N 108н (ред. от 02.11.2017)). Наиболее популярные из таких стран – Маршалловы острова, Великобритания, Панама, Белиз.

Для российских бизнес-кругов, имеющих компанию или долю капитала в одной из этих стран, налог начисляется согласно ст. 284 НК РФ.

Итог

Для подконтрольных иностранных компаний, ведущих деятельность в одном из оффшоров, следует принять как должное тот факт, что все финансовые операции могут протекать в рамках установленного на международном и местном уровне правового поля. В иных случаях, бизнес понесет убытки, а владелец столкнется с судебными тяжбами. Это также касается стран, вошедших в черный список оффшоров России 2020, где российскому предпринимателю можно открыть компанию, но обязательно следует учитывать дополнительную нагрузку по налогам и сложности с банковским обслуживанием.

Чтобы вести свою коммерческую деятельность без нарушения законодательных норм, лучше изначально правильно сделать свой выбор, определившись с оффшорной страной, типом компании и банковским счетом. Какие бизнес структуры актуальны в оффшоре, какие финансовые учреждения подходят для той или иной юрисдикции, а также где лучше начать инвестиционный проект и получить гражданство, можно узнать из информационных материалов нашего портала.

По остальным вопросам, связанным с регистрацией компании в оффшоре и диверсификацией активов наш портал предлагает расширенный спектр услуг. Контакты для связи: [email protected].

Как я могу перевести деньги в Россию со своего личного счета в оффшоре?

Также, как и из другого государства, но обязательно подать декларацию о доходах, уведомить налоговую службу об открытии иностранного банковского счета и предоставить отчет о движении финансов. Если ваш банк в оффшоре соответствует требованиям Центробанка России, то операция пройдет без задержек. Также деньги можно вывести через платежную систему или другой банк в Европе.

Можно ли открыть компанию в одной оффшорной стране, а корпоративный счет в другом государстве?

Да, можно. Такой порядок ведения коммерческой деятельности не запрещен и все зависит от юрисдикции банка. Многие страны с трудом соглашаются открывать счета оффшорным компаниям, ведущим деятельность в классических оффшорах с нулевой или низкой налоговой ставкой.

В какой стране выгодно открыть счет и переводить деньги без ограничений физлицу РФ в 2021 году?

Перечень стран, начавших автоматический обмен с РФ в 2021 году, опубликован на официальном сайте ФНС и включает 77 стран и 12 территорий. Из списка были исключены Великобритания и США, перевод денег на счета в которые с 1 января 2020 года ограничен определенным перечнем допустимых операций. На банковские счета в другие страны, перечисление финансов осуществляется физическими и юридическими лицами в соответствии с нормами ФЗ от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 27.12.2019).

Российские налоговики сокращают черный список офшоров

Федеральная налоговая служба России (ФНС) исключила из списка стран и территорий, которые не обеспечивают обмен информацией с Россией для целей налогообложения, Белиз, Бразилию, Лихтенштейн, Монако, Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ), Сейшелы, Уганду, Сент-Китс и Невис, а также два британских офшора на островах Мэн и Гернси. Об этом говорится в соответствующем приказе службы, который опубликован на портале правовой информации и зарегистрирован Минюстом 7 февраля.

Документ отменяет предыдущую редакцию приказа от 1 сентября 2017 года и помимо исключенных стран вносит изменения. А именно, вместо распавшегося государства Конго в списке два независимых государства – Демократическая Республика Конго и Республика Конго. Всего новый черный список офшоров содержит 100 государств и 18 территорий.

Напомним, что такие изменения ФНС вносит в список периодически перед началом нового финансового года. Перечень стран, которые не предоставляют России информацию о налогах, введен с 1 апреля 2016 года.

Российская налоговая 4 июля 2017 года уже исключала из черного списка Британские Виргинские острова. А годом ранее, в 2016 году, из списка были вычеркнуты Арубы, Гонконг, Грузия, Маврикий, Эстония, Бермудские и Каймановые острова, однако в список добавлена Южная Корея.

В целом сокращение черного списка офшоров ФНС является неплохой тенденцией, поскольку иностранные компании будут вести открытый бизнес в нашей стране, говорит эксперт Международного финансового центра Гайдар Гасанов.

С другой стороны, на эти компании ляжет определенная дополнительная нагрузка в силу обязательств выплаты налогов.

Однако стоит отметить, что исключение стран из черного списка офшоров не следует рассматривать как негативный сценарий, поскольку в некоторых случаях применяют упрощенный механизм налогообложения для контролируемых иностранных компаний. Он может отменять проведение аудита финансовой отчетности или корректировать процентный порог с учетом ставки местного налога, отмечает эксперт.

А главное преимущество заключается в том, что страны, решившиеся обмениваться информацией с российской ФНС и впоследствии исключенные из черного списка, становятся привлекательными в плане заключения с ними различных сделок, так как ведут «прозрачный» бизнес и постепенно становятся более надежными.

Им стоит опасаться только внесения в данный список.

Лучшие офшорные юрисдикции, налоговые убежища и офшорные страны 2021

Что такое офшорная юрисдикция и налоговая гавань?

Оффшорная юрисдикция — это страна с низким или нулевым налогообложением с корпоративным законодательством, которое обеспечивает максимальную финансовую конфиденциальность и сводит к минимуму вмешательство корпоративных регулирующих органов как для частных лиц, так и для корпораций.

Оффшорная налоговая гавань — это еще одно название, также называемое «оффшорными юрисдикциями», специализирующееся на финансовых, юридических и деловых услугах для нерезидентов, которые предлагают финансовые возможности, такие как:

  • льготы по снижению налогов
  • актив защита
  • банковская конфиденциальность
  • оффшорные счета и
  • интернационализация бизнес-структуры

Оффшорные юрисдикции обеспечивают более либеральную финансовую среду вместе с более строгими законами о конфиденциальности, которые привлекают иностранные компании и предпринимателей, ищущих альтернативные системы от традиционных высоких налогов и высоких налогов. модель регулирования.

Оффшорные налоговые убежища давно предлагают финансовые льготы физическим лицам и компаниям как способ привлечения иностранного капитала в страну. И это совершенно законный , несмотря на то, что говорится в кампании дезинформации в СМИ. Многие страны предлагают финансовые преимущества в различных формах для привлечения иностранного капитала.

Страны с низкими налогами делают это, предлагая гибкие корпоративные структуры, которые имеют мало финансовых требований и требований к отчетности, в качестве альтернативы традиционной корпоративной среде, характерной для более развитых стран с высокими налогами и высоким уровнем регулирования.Финансовые правила, хотя обычно принимаются из самых лучших побуждений, имеют тенденцию делать бизнес более сложным, ограничивающим и дорогостоящим, чем он должен быть.

В результате многие страны, не только те Карибские налоговые убежища, приняли более благоприятную для бизнеса нормативную среду в попытке привлечь инвесторов и предпринимателей-нерезидентов в надежде укрепить свою экономику и сферу финансовых услуг. Термин «налоговая гавань» используется как синоним других часто используемых терминов, таких как оффшорная юрисдикция и оффшорный финансовый центр, которые относятся к странам, которые предлагают финансовые и корпоративные услуги для нерезидентов в оффшорной среде.

Содержание:

Определение, что такое оффшорная страна и оффшорный финансовый центр?

Оффшорная страна, называемая оффшорными финансовыми центрами (OFC), может быть определена как «как страна или юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам в масштабах, несоизмеримых с размером и финансированием ее внутренней экономики».

Реальность не так проста. Многие «оншорные» финансовые центры (Великобритания, Кипр, Мальта) предлагают аналогичные налоговые льготы для корпораций, не являющихся резидентами, и гибкие структуры для создания компаний, которые обычно ассоциируются с традиционными «оффшорными» налоговыми центрами (Невис, Панама, Сейшельские острова).

Следовательно, оффшорная страна не имеет ничего общего с местонахождением , а больше связана с корпоративным и налоговым законодательством, регулирующим деятельность компаний-нерезидентов. Некоторые страны упрощают управление корпорациями, созданными в их юрисдикции (Доминика), или предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги (Каймановы острова), в то время как третьи известны своими строгими законами о защите активов и конфиденциальности (Невис).

Не существует единого стандартного набора законов, применимого ко всем оффшорным странам.Некоторые страны, такие как Великобритания и США, например, могут предлагать корпоративное налогообложение в размере 0% для компаний-нерезидентов, в то же время сохраняя типичную среду с высокими налогами и строгим регулированием для местных компаний.

Список оффшорной юрисдикции

Хотя в мире даже больше налоговых убежищ, чем может поместиться в список, вот несколько стран, которые, по нашему мнению, представляют собой одни из лучших условий для оффшорного образования, где это — для оффшоров. компании, фонды, траст, открытие оффшорного банковского счета или инвестиционного счета.Также сюда входят многие «оншорные» юрисдикции, которые предлагают многие из тех же льгот по корпоративному налогообложению, что и традиционные офшорные налоговые убежища. группа отступнических островов в Карибском море. Вопреки распространенному мнению, в США есть определенные штаты, где легче получить анонимную подставную компанию, чем в других известных налоговых убежищах, таких как Каймановы острова и Багамы.

И поскольку даже США отвергли подписание CRS (Common Reporting Standard), у них есть одна из самых секретных оффшорных финансовых отраслей в мире; заняв 3-е место сразу после Швейцарии и Гонконга.

Есть много современных юрисдикций, которые можно рассматривать как оффшорные финансовые центры, хотя обычно они могут восприниматься как современные финансовые центры. Например, такие места, как Шотландия, Нидерланды и Ирландия, признаны налоговым убежищем для многих транснациональных корпораций.

Каждая страна предлагает структуру создания компаний с низкими налогами для физических лиц-нерезидентов и компаний, которые предлагают налоговые льготы на весь доход, полученный из иностранных источников. Оффшорные корпоративные структуры можно найти не только в традиционных налоговых убежищах, но и в традиционных странах с высокими налогами . Такие преимущества, как:

  • низкий налог или его отсутствие
  • минимальные стандарты отчетности
  • использование номинальных директоров

Все из которых имеют отличительную черту оффшорного финансового центра, их можно найти в таких местах, как Ирландия, Кипр, Мальта и Объединенное королевство.

На самом деле нет простого способа отличить один тип оффшорного финансового центра от другого, будь то традиционная налоговая гавань или современный корпоративный финансовый центр, поскольку многие из них имеют одинаковые благоприятные законы, поддерживающие финансы, банковское дело, капитал и возможность не компании-резиденты, получающие прибыль от офшоров.

Ваш бесплатный оффшорный план на расстоянии одного клика.

Какой тип лиц использует оффшорную юрисдикцию?

Оффшорные юрисдикции предназначены не только для богатых бизнесменов или транснациональных корпораций, но и для всех, кто ищет альтернативу.

  • Инвесторы ищут лучшие инвестиционные возможности
  • Лица , которые хотели бы диверсифицировать свои активы
  • Предприниматели , стремящиеся к глобализации своего бизнеса за счет управления несколькими юрисдикциями
  • Компании , желающие создать дочернюю компанию в зарубежная страна
  • Интернет-компании , которые не имеют физического присутствия
  • Корпорации , желающие воспользоваться преимуществами региональной торговли
  • Стартапы , которые хотят максимизировать прибыль и минимизировать налоговую нагрузку
  • Сервисные компании желающие оффшор со своей бизнес-структурой
  • Семьи , желающие сформировать траст, планирование недвижимости и управление капиталом
  • Любой человек , ведущий международный образ жизни, «цифровой кочевник» или двойное гражданство и стремящийся минимизировать свой налоговый след
  • 900 25

    В качестве корыстного предприятия отдельные лица и компании, естественно, ищут наиболее выгодную среду для регистрации.Благодаря информационному взрыву и все более либерализованной мировой экономике практически любой может создать зарубежную компанию полностью онлайн, что намного дешевле, чем когда-либо прежде.

    Если нам нужна подсказка, то посмотрите на любую из этих крупных транснациональных компаний.

    • Apple зарегистрировала европейскую штаб-квартиру в Ирландии.
    • Facebook имеет компанию в Делавэре (да, в США также действуют корпоративные налоги!), А
    • Google имеет дочернюю компанию на Бермудских островах и в Нидерландах.

    Корпорации десятилетиями используют офшорные стратегии. Одним из самых успешных оффшорных налоговых убежищ в мире является американский штат Делавэр.

    Еще в первые несколько десятилетий 1900-х годов Делавэр принял законы, упрощающие создание корпораций и управление ими. Это сработало. Спустя почти столетие здесь зарегистрированы половина крупнейших компаний мира.

    Другими странами, которые следовали такой же стратегии, как Делавэр, со своими собственными благоприятными для налогообложения законами, являются такие страны, как Панама, Британские Виргинские острова и Невис, все из которых неизменно считаются одними из самых популярных оффшорных юрисдикций из-за низкого налогообложения , минимальные требования и банковская тайна.

    Не существует единого правильного решения для всех. То, что подходит Google, может не подходить вам. При выборе оффшорной юрисдикции следует учитывать несколько важных факторов, которые могут помочь определить, какая оффшорная юрисдикция подходит вам.

    10 факторов, на которые следует обратить внимание, чтобы найти лучшие оффшорные налоговые убежища

    Выбор правильной оффшорной страны является важной частью создания интернационализированной структуры, поскольку каждая юрисдикция индивидуальна, и каждая ситуация уникальна.Выбранная вами юрисдикция должна иметь как минимум следующие 10 характеристик:

    1. Низкая налоговая юрисдикция — С небольшим налогом или без него, включая налог на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство, налог на дарение и т. Д.

    2. Благоприятные законы об учреждении — Корпоративные законы должны разрешать присутствие одного директора из любой страны, иметь эффективные процессы регистрации и защищать права предприятия

    3. Стабильная валюта — В стране должна быть валюта, которая не является волатильный, позволяет использовать несколько разных валют без контроля за движением капитала

    4. Законы о конфиденциальности — Должны быть законы о конфиденциальности, которые защищают вас от общественного и государственного контроля, сохраняют вашу личную информацию и учетные записи в безопасности и защищают вас от иностранного арбитража

    5. Стабильное правительство — Ваша оффшорная юрисдикция должна быть политически и экономически стабильной, чтобы обеспечение непрерывности и экологической безопасности

    6. Растущая экономика — Экономика должна быть открыта для глобальных рынков, позволяющих осуществлять финансовые операции и свободное движение как физических, так и нефизических товаров

    7. Безопасная банковская система — Банки должны быть ликвидными, иметь адекватные резервы капитала и небольшую задолженность и в идеале поддерживаться правительством, которое проводит разумную экономическую политику

    8. Система благоприятных коммуникаций — Системы связи должны обеспечивать стабильный и безопасный источник связи между все каналы

    9. Репутация — Репутация страны должна быть на хорошем счету, не занесена в черный список ОЭСР и имеет безопасную и стабильную оффшорную юрисдикцию

    10. Совместимость часовых поясов и близкое расположение — часовой пояс должен быть таким, чтобы вы могли связаться со своим офшорным провайдером или финансовым учреждением в рабочее время

    Зачем регистрироваться в офшорной стране?

    • Снижение налогов
      • Создание оффшорной компании за границей может значительно сократить ваши налоговые счета, особенно если у вас есть бизнес, который имеет доход из иностранных источников. В зависимости от того, где вы живете (если в вашей стране проживания нет законов об ОИК, вы можете практически полностью избавиться от налогового бремени).Если вы действительно проживаете в стране с законами о CFC, например в США или Великобритании, то вполне вероятно, что снижение налога возможно, поскольку для полного упразднения налогов требуется смена места жительства.
    • Диверсификация
      • Диверсификация активов с помощью нескольких холдинговых компаний и оффшорных банковских счетов распределяет риски и обеспечивает большую безопасность в случае банкротства, ареста или конфискации банка (что произошло во время кризисов 2008 года в Венгрии, Аргентине и Греция.)
    • Интернационализация
      • Глобализация вашей компании открывает вам ряд других возможностей, включая доступ к региональным инвестициям, снижение налогов, торговлю,
    • Доступ к зарубежным учреждениям
      • Доступ к зарубежным странам банки и финансовые учреждения гарантируют, что вы не зависите от одного банка или учреждения. Хранение нескольких валют и различных типов активов на счетах помогает снизить ваш риск.
    • Отдельная правовая система
      • Регистрация в оффшорной юрисдикции дает второй отдельный набор корпоративных юридических законов, которые уменьшают вашу зависимость и авторитет страны и учреждений, в которых вы проживаете.
    • Теория множественных флагов
      • Установка нескольких флагов, то есть разделение вашей жизни в разных странах, проживание в одной стране, компания в другой и банковское дело в третьей, разнообразит вашу жизнь, повысит защиту от конфискации и конфискации .Став гражданином другой страны или имея второе налоговое резидентство, создав оффшорную компанию или заграничный счет, вы освобождаетесь от власти одной страны.

    Лучшие оффшорные юрисдикции для регистрации оффшорной компании

    Хотя не существует единственного лучшего места для создания оффшорной компании, из-за уникальности ситуации каждого человека существуют различия, которые дают каждому офшорному центру различия , который мы рассмотрим позже.

    Наши 5 лучших юрисдикций, которые мы настоятельно рекомендуем:

    1. Лучшая офшорная налоговая гавань в целом — Панама
    2. Лучшая конфиденциальность законодательства — Невис
    3. Лучшая защита активов — Острова Кука
    4. Лучшая «береговая» юрисдикция — Соединенное Королевство
    5. Best & Старейшее европейское корпоративное право — Шотландия

    1. Панама

    Панама занимает первое место как лучшая оффшорная юрисдикция в мире. Он имеет внушительную репутацию оффшорного финансового центра, гостеприимен для иностранцев, предлагает легкие возможности получения второго паспорта, постоянного проживания и возможностей для граждан в рамках визовой программы дружественных стран всего за 5000 долларов США.

    Несмотря на всю негативную огласку, которую он получил в последние несколько лет, из-за утечек Панамских документов отрасль процветает. Можно открыть оффшорный банковский или корпоративный счет при условии, что существует панамская компания и все проверки KYC и due diligence пройдены. В последние годы они проводили более тщательные расследования, но мы обнаружили, что при соблюдении всех требований к документам проблем не возникает.

    Страна предлагает пакеты для офшорных компаний на протяжении десятилетий, поэтому за отраслью стоят строгие законы о банковской тайне и поддерживающее правительство.

    Панама по-прежнему остается одной из лучших оффшорных юрисдикций в мире благодаря своему стратегическому расположению, конкурентным ценам, быстрому времени регистрации, гибкой корпоративной структуре и отсутствию налогообложения на все доходы, полученные из иностранных источников.

    2. Невис

    Невис имеет одну из сильных статей о защите активов в мире, которая осталась неизменной в последние годы, несмотря на растущую тенденцию к прозрачности. Законодательство о создании корпораций также разрешает акции на предъявителя и использование номинальных директоров и акционеров, а также единоличное владение.

    Невис имеет очень сильную структуру LLC, которая имеет ограниченную ответственность для всех владельцев, срок давности для мошеннической передачи составляет 2 года, и является альтернативой трасту.

    Нет требований к годовой отчетности, и реестр компаний не доступен для общественности. Процесс подачи заявки не такой обременительный, как во многих других юрисдикциях, и может быть выполнен за считанные дни.

    3. Острова Кука

    На Островах Кука действует одно из самых строгих законов о защите активов в мире, которое делает практически невозможным проникновение кредиторов в оффшорную организацию. В корпоративном законодательстве есть много препятствий, которые не позволяют предъявить иски к юридическому лицу.Низкие сроки исковой давности, высокие комиссионные за облигации, претензии должны подаваться лично, а местные суды Кука, не признающие постановления иностранных судов, — все это помогает защитить активы от мошеннических претензий.

    4. Соединенное Королевство

    Соединенное Королевство может многих удивить, хотя оно предлагает многие из офшорных преимуществ, имеющихся во многих других налоговых убежищах, таких как налоговая экономия и корпоративная гибкость, но в современной финансовой системе . береговая среда .

    При использовании LLP структура позволяет использовать сквозную структуру, освобождающую физических лиц от всех налоговых требований в отношении всех доходов, полученных за рубежом.

    Хотя у нас нет такой же конфиденциальности, как в Панаме или Невисе, поскольку публичный реестр открыт для публики, вы действительно получаете взамен: сильную международную репутацию, доступ к многочисленным торговым соглашениям, доступ к европейским рынкам, множество Соглашения об избежании двойного налогообложения (DTT), а также финансовая юрисдикция мирового уровня, в которой вы можете вести свой оффшорный бизнес.

    5. Шотландия

    Шотландия — это налоговая гавань, которая имеет множество преимуществ, таких как нулевое налогообложение прибыли компании, а также принадлежность к Великобритании и репутация, связанная с этим.

    В Шотландии есть популярная компания Limited Partnership (LP), которая похожа на английскую LLP и имеет множество налоговых преимуществ, аналогичных ее двоюродной сестре. Положения о шотландских компаниях с ограниченной ответственностью закреплены в , одном из старейших законодательных актов о создании компаний , причем Закон о партнерстве восходит к 1890 году.

    Сектор финансовых услуг хорошо сформирован: компании и частные лица совместно пользуются преимуществами европейских финансовых и экономических рынков. Физические лица и компании все еще могут пользоваться налоговыми преимуществами на хорошо развитом финансовом рынке.

    Лучшие налоговые убежища: страны, специализирующиеся на офшорных финансах

    1. Лучшая оффшорная страна для защиты активов: Острова Кука

    • Острова Кука известны своими строгими правовыми кодексами, которые обеспечивают конфиденциальность и защиту активов клиентов создание оффшорной компании.Острова Кука в основном известны своими ООО и Иностранным трастом, которые действуют как надежные меры безопасности от необоснованных судебных исков.
    • На Островах Кука действует Закон о международных компаниях с ограниченной ответственностью, который дает дополнительную гибкость ООО, позволяя проектировать каждую оффшорную структуру в соответствии с ее собственными пожеланиями.
    • Существуют значительные препятствия, мешающие возбуждению дел против оффшорной организации, такие как необходимость иметь дело с иностранной судебной системой, требование высоких стандартов доказывания, высокие требования к мошенническим перевозкам и минимальные сроки давности.

    2. Лучшая оффшорная страна для секретности: Невис

    • Невис и Острова Кука имеют самые жесткие в мире законы о защите активов. Невисские трасты и ООО поддерживаются строгим законодательством, таким как Постановление о деловых корпорациях Невиса и Постановление об ограниченной ответственности (1984, 1995, 2015). Он продолжал соблюдать свои законы и обновил свой офшорный финансовый сектор, сделав его со временем еще более устойчивым.
    • При рассмотрении судебного иска существуют значительные препятствия.Требуется размещение залога в размере 100 000 долларов США для продвижения иска, и он может быть удовлетворен только в течение 2-летнего срока исковой давности.
    • Он превзошел своих конкурентов оффшорных финансовых центров, таких как Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Белиз, оффшорный рынок которых изменился за последнее десятилетие.

    B est Offshore Country to Open Offshore Corporate Account: Singapore

    • Не существует единого «лучшего места для открытия офшорного банковского счета», поскольку в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала определят, что лучше всего для вас.
    • Не существует единого «лучшего места для открытия офшорного банковского счета», так как в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала будут определять, что лучше всего — для тебя. Тем не менее, в Сингапуре находятся одни из самых безопасных банков в мире, включая DBS, OCBC и UOB, которые по различным индексам входят в 15 лучших банков мира.
    • Сингапур в настоящее время оценивается Всемирным банком как 2-е место по простоте ведения бизнеса, имеет один из самых высоких ВВП на душу населения в мире и предлагает все возможные финансовые услуги.Хотя открыть банковский счет сложнее, особенно без сингапурской компании, это все же возможно, если вы сможете преодолеть все препятствия. А именно, они захотят иметь разумный бизнес-план, потребуют более высокий залог и, как правило, потребуют, чтобы вы посетили лично. Тем не менее, все это того стоит, поскольку у вас будет доступ к одним из лучших банков мира в условиях сильной экономики с множеством доступных инвестиционных возможностей.

    4. Самая простая страна для открытия оффшорного банковского счета Белиз

    • Белиз был популярным местом для оффшорных банковских операций по нескольким причинам.Это одно из самых простых мест в мире для открытия оффшорного банковского счета. В отличие от Сингапура или Швейцарии, практически любой может открыть счет в Белизе за несколько сотен долларов. Одна из причин, по которой он стал популярным, заключается в том, что он очень дешев и может быть открыт с минимальным количеством документации в течение нескольких дней.
    • Большинство счетов также имеют очень низкие минимальные пороги депозита и предлагают одни из лучших процентных ставок, которые вы можете найти. В стране очень низкая инфляция, поэтому реальные процентные ставки могут колебаться между двумя.5% -3,5%. Для сравнения, многие страны с высокими налогами, такие как, например, Германия и Япония, даже будут иметь отрицательные процентные ставки с учетом инфляции, что означает, что вы фактически теряете деньги каждый год!

    5. Лучшая страна для снижения налогов — Каймановы острова

    • На Каймановых островах действуют одни из самых щадящих корпоративных законов для корпораций и частных лиц, которые приезжают для открытия IBC. Это позволяет не облагать налогом прирост капитала корпоративными налогами. Есть причина, по которой некоторые из крупнейших транснациональных корпораций мира, такие как Pfizer и Peps, используют Кайманы в качестве дочерних компаний.
    • Острова также являются домом для большой части, по некоторым оценкам, 75% мировых оффшорных хедж-фондов превышает 1 триллион долларов США. Если здесь расположены некоторые из крупнейших корпораций и хедж-фондов, они, должно быть, что-то делают правильно!

    Лучшие оффшорные корпоративные структуры

    Что действительно требуется для обеспечения вашей защиты на всех фронтах, так это мульти-юрисдикционная бизнес-стратегия . На сегодняшний день многие юрисдикции были вынуждены изменить свое оффшорное финансовое законодательство в основном из-за Общего стандарта отчетности (CRS) или американской версии FATCA, которые вместе с CRS усложнили понимание глобального налогового законодательства.

    Лучшей гарантией является использование нескольких офшорных структур в нескольких юрисдикциях. Это будет зависеть от страны, в которой учреждена компания, и статуса гражданства клиента, поскольку каждая страна имеет уникальные соглашения об обмене информацией. Обратитесь к квалифицированному консультанту, чтобы убедиться, что вы найдете лучшее оффшорное решение для вашей ситуации.

    В связи с формированием все большего числа глобальных нормативных актов и инициатив по отмыванию денег, таких как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF вместе с гораздо более строгими требованиями KYC, многие офшорные юрисдикции были вынуждены изменить свои офшорные корпоративные законы для обеспечения соответствия, иначе рискуют внесены в черный список.

    Банковское дело и оффшорная конфиденциальность по-прежнему является серьезной проблемой в оффшорной индустрии, и многие хотели бы сохранить ее. В результате были найдены другие способы реструктуризации оффшорных компаний с учетом изменений в финансовой отчетности и глобальной нормативной среде.

    Стратегия оффшорного бизнеса: создание компании в нескольких юрисдикциях

    Использование нескольких стран в качестве эффективной оффшорной корпоративной структуры

    Одним из способов обеспечения защиты активов является создание и администрирование оффшорных компаний, созданных в нескольких налоговых убежищах страны, в том числе IBC, фонды, трасты, банковские счета и другие механизмы.

    Самая сильная оффшорная структура — это та, которая использует преимущества подхода, основанного на нескольких юрисдикциях, или Международная фидуциарная структура, которая сочетает в себе некоторые профессиональные управленческие услуги, разработанные специально для удовлетворения меняющихся обстоятельств глобального бизнеса и банковских потребностей, предлагая при этом лучшую безопасность и активы. имеется защита.

    Создание оффшорной структуры, объединение двух разных продуктов для создания компании в двух разных юрисдикциях дает преимущество в нескольких юрисдикциях.

    Например, компания может быть создана и удерживаться в Панаме с использованием номинальных услуг и стать директором компании ООО на Невисе (где находятся активы) с использованием корпоративных директоров и акционеров.

    Это позволяет индивиду, начинающему многоуровневую структуру, оставаться незаметным и хорошо изолированным, поскольку существует два разных и отдельных набора корпоративных законов, которые защищают каждую оффшорную организацию.

    Следовательно, любое судебное постановление, иск или иск должен проходить через две отдельные правовые системы, многие из которых не признают судебные иски, вынесенные иностранным судом, или, если они признаются, у них есть длительные и очень дорогостоящие судебные процессы, которые почти гарантируют активы. неуязвимость.

    Без четкого указания на преступную деятельность практически не было бы способа сломать железную структуру защиты активов.

    Поскольку в наши дни законы о конфиденциальности постоянно меняются, часто бывает разумно поговорить с консультантом о выборе оффшорного финансового центра в отношении вашей текущей налоговой ситуации, чтобы узнать, какие варианты существуют для вас, чтобы максимизировать ваши оффшорные преимущества.

    У нас есть агенты почти во всех других крупных оффшорных юрисдикциях, поэтому, если у вас есть особые юрисдикционные требования или предпочтения, выходящие за рамки тех, которые указаны на этом сайте, свяжитесь с нами, и мы расскажем вам о плюсах и минусах по вашему выбору. .

    Определение налоговой гавани

    Что такое налоговая гавань?

    Налоговая гавань — это, как правило, оффшорная страна, которая предлагает иностранным физическим лицам и предприятиям небольшую налоговую ответственность или ее отсутствие в политически и экономически статичной среде.

    Ключевые выводы

    • Налоговые убежища дают преимущество в виде небольших налоговых обязательств или их отсутствия.
    • Оффшорные страны с небольшими налоговыми обязательствами или без них для иностранных физических и юридических лиц, как правило, являются одними из самых популярных налоговых убежищ.
    • Инвесторы и предприятия могут иметь возможность снизить свои налоги, воспользовавшись преимуществами налоговых льгот, предоставляемых налоговыми убежищами, однако организации должны обеспечить соблюдение всех соответствующих налоговых законов.

    Общие сведения о налоговой гавани

    Налоговые убежища также предоставляют иностранным налоговым органам ограниченную или никакую финансовую информацию. Налоговые убежища, как правило, не требуют наличия резидентства или бизнес-присутствия для физических и юридических лиц, чтобы воспользоваться их налоговой политикой.

    Международные налоговые убежища

    В некоторых случаях внутренние регионы также могут быть определены как налоговые убежища, если в них действуют специальные налоговые законы. Например, в США, на Аляске, Флориде, Неваде, Нью-Гэмпшире, Южной Дакоте, Теннесси, Техасе, Вашингтоне и Вайоминге подоходный налог штата не взимается.

    Оффшорные налоговые убежища

    Оффшорные налоговые убежища извлекают выгоду из капитала, который их страны привлекают в экономику. Деньги могут поступать от частных лиц и предприятий с открытыми счетами в банках, финансовых учреждениях и других инвестиционных механизмах.Физические лица и корпорации потенциально могут получить выгоду от низких или нулевых налогов, взимаемых с доходов в зарубежных странах, где могут быть разрешены лазейки, кредиты или другие особые налоговые соображения.

    Список некоторых из самых популярных стран с налоговым убежищем включает Андорру, Багамы, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Нормандские острова, острова Кука, остров Джерси, Гонконг, остров Мэн. , Маврикий, Лихтенштейн, Монако, Панама, Сент-Китс и Невис.

    Характеристики стран с налоговым убежищем обычно включают отсутствие налогов или низкие налоги, минимальный объем отчетности, отсутствие обязательств по обеспечению прозрачности, отсутствие требований о присутствии на местном уровне и маркетинг транспортных средств с налоговыми убежищами.

    Корпорации США

    Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в декабре 2017 года, установил эффективную корпоративную ставку налогов США на уровне 21%. Он также добавил несколько других положений, препятствующих иностранным инвестициям.

    Систематически TCJA известен своим более территориальным характером, чем предыдущие международные налоговые законы.Международная налоговая система в рамках TCJA освобождает иностранную прибыль от внутреннего налогообложения, но имеет определенные положения для получения высокой иностранной прибыли.

    В целом, это и другие положения, особенно в отношении реинвестиций, предоставляют предприятиям льготы для получения выгоды от низких или нулевых налоговых ставок, предлагаемых в зарубежных странах, но предприятиям следует внимательно отслеживать и точно сообщать зарубежные доходы, поскольку это относится к налоговому законодательству США, общепринятым принципам бухгалтерского учета. (GAAP) и руководящие принципы Международных стандартов финансовой отчетности (IFRS).

    Некоторые компании, которые исторически были известны своими оффшорными, налоговыми холдингами, включают Apple, Microsoft, Alphabet, Cisco и Oracle. В целом, налоговые убежища также могут дать преимущества в области кредитования, поскольку для американских компаний может быть дешевле заимствовать средства на международном уровне. Этот тип кредитования, который потенциально может финансировать приобретения и другую корпоративную деятельность, также подлежит отчетности в соответствии с руководящими принципами налогового законодательства США, GAAP и руководящими принципами в соответствии с МСФО.

    Индивидуальные налогоплательщики

    В США действуют особые правила отчетности о доходах за рубежом гражданами США и негражданами США. Эти правила обычно регулируются Законом о налогообложении иностранных счетов (FATCA).

    FATCA требует подачи Приложения B и / или Формы 8938, которые обеспечивают раскрытие информации о зарубежных счетах, когда инвестиции превышают 50 000 долларов США. Отдельно от владельцев иностранных счетов также может потребоваться заполнить форму 114 «Отчет об иностранном банке и финансовых счетах».

    В общем, потенциально могут существовать исключения и иностранные налоговые льготы для инвестиций во все типы заграничных транспортных средств, но для обеспечения надлежащей отчетности важно проконсультироваться с налоговым консультантом в отдельных ситуациях.

    Нормативный надзор

    Все доходы, полученные физическими и юридическими лицами в США, подлежат налогообложению. Могут быть льготы, кредиты и особые ситуации, которые могут применяться для иностранных инвестиций. Оффшорное инвестирование также может создать множество возможностей для незаконной деятельности.Таким образом, может существовать серьезный регулирующий надзор.

    Чтобы максимизировать налоговые поступления, многие иностранные правительства поддерживают относительно постоянное давление на налоговые убежища с целью предоставления информации об офшорных инвестиционных счетах. Однако из-за финансового бремени регулирующий надзор не всегда может быть высшим национальным приоритетом.

    Во всем мире существует несколько программ, направленных на усиление контроля за отчетностью оффшорных инвестиций. Автоматический обмен финансовой информацией — один из примеров, контролируемый ОЭСР.

    Программа требует, чтобы страны-участницы автоматически передавали связанную с налогами банковскую информацию о вкладчиках-негражданах для использования странами граждан в целях упрощения налогов на доход, прибыль, проценты, дивиденды и роялти.

    Некоторые страны могут быть объектами оффшорной деятельности. Например, финансовый сектор Кипра, основанный на статусе страны как налоговой гавани, рухнул в 2013 году. Европейская комиссия, Европейский центральный банк и Международный валютный фонд прогнозировали 11 долларов.Помощь в размере 8 миллиардов долларов благодаря соглашению страны о соблюдении более надежной налоговой отчетности и участии в программе автоматического обмена финансовой информацией по налоговым вопросам.

    Часто задаваемые вопросы

    Каковы общие характеристики налоговых убежищ?

    Налоговые убежища, как правило, представляют собой оффшорные страны, которые предлагают иностранным физическим лицам и предприятиям небольшую налоговую ответственность или совсем ее несут в политически и экономически статичной среде. Характеристики стран с налоговым убежищем обычно включают отсутствие налогов или низкие налоги, минимальный объем отчетности, отсутствие обязательств по обеспечению прозрачности, отсутствие требований о присутствии на местном уровне и маркетинг транспортных средств с налоговыми убежищами.

    Каковы преимущества налоговых убежищ?

    Как правило, для получения налоговых убежищ физическим и юридическим лицам не требуется резидентство или бизнес-присутствие, чтобы воспользоваться их налоговой политикой. Физические лица и корпорации потенциально могут получить выгоду от низких или нулевых налогов, взимаемых с доходов в зарубежных странах, где в соответствии с законом могут быть разрешены лазейки, кредиты или другие особые налоговые соображения. Это ключевой момент, на который следует обратить внимание, поскольку незаконная деятельность не дает никаких преимуществ.Налоговые убежища также могут дать преимущества в области кредита, поскольку для американских компаний может быть дешевле заимствовать средства на международном уровне. Кроме того, они скрытны в том, что они делятся ограниченной финансовой информацией с иностранными налоговыми органами или не предоставляют ее вовсе.

    Законны ли налоговые убежища для юридических лиц в США?

    В большинстве случаев внесение средств на оффшорный счет не является незаконной деятельностью. Противозаконно, если это делается с явной целью сбежать из США.налогообложение. Граждане США обязаны платить соответствующую сумму налогов на весь доход, полученный внутри страны или за рубежом. Таким образом, налоговые убежища технически законны для американских компаний при условии, что они уплачивают установленный законом налог на эти активы в IRS.

    Какая выгода для страны от налоговой гавани?

    Оффшорные налоговые убежища извлекают выгоду из капитала, который их страны привлекают в экономику. Деньги могут поступать от частных лиц и предприятий с открытыми счетами в банках, финансовых учреждениях и других инвестиционных механизмах.Этот приток капитала может облагаться пошлинами или, в некоторых случаях, пониженной налоговой ставкой, что может повысить доход для страны с налоговым убежищем.

    Какие страны являются популярными налоговыми убежищами?

    Список некоторых из самых популярных стран с налоговым убежищем включает Андорру, Багамы, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Нормандские острова, острова Кука, остров Джерси, Гонконг, остров Мэн. , Маврикий, Лихтенштейн, Монако, Панама, Сент-Китс и Невис.Известно, что американские корпорации предпочитают Британские Виргинские острова, Бермуды и Каймановы острова.

    Страны налоговой гавани 2021

    Налоговая гавань или «офшорный финансовый центр» — это офшорная страна, где налоги взимаются по очень низкой «эффективной» ставке для иностранных инвесторов. Резидентство или бизнес-присутствие обычно не требуется для того, чтобы воспользоваться их налоговой политикой. Кроме того, налоговые убежища предоставляют иностранным налоговым органам ограниченную или никакую финансовую информацию.

    Налоговые убежища привлекают значительный приток капитала и взимают сборы, сборы и даже низкие налоговые ставки для получения государственных доходов.В то время как страны с высокими налогами теряют доходы от корпоративных налогов из-за того, что предприятия переводят прибыль в другие места, налоговые убежища могут снизить стоимость финансирования инвестиций в этих странах, косвенно способствуя экономическому росту.

    Хотя налоговые убежища могут показаться сомнительными, инвестирование через траст или компанию в налоговых убежищах является законным.

    Регулирующие органы, такие как Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Счетная палата правительства США, контролируют современные налоговые убежища.При этом современные корпоративные налоговые убежища соответствуют высоким требованиям ОЭСР и имеют двусторонние налоговые соглашения. Эти налоговые убежища по-прежнему могут обеспечивать условия налоговых соглашений, близких к нулю, как и традиционные налоговые убежища, за счет использования инструментов размывания базы и переноса прибыли (BEPS).

    Десять крупнейших налоговых убежищ в мире:

    1. Люксембург
    2. Каймановы острова
    3. Остров Мэн
    4. Джерси
    5. Ирландия
    6. Маврикий
    7. Бермудские острова
    8. Монако
    9. Швейцария
    10. Багамы

    Люксембург считается лучшим налоговым убежищем в мире.Согласно отчету Citizens for Tax Justice и US PIRG Education Fund, примерно 30% компаний из списка Fortune 500 США имеют дочерние компании в Люксембурге. Например, Amazon направляет все свои продажи в Европу через свою официальную европейскую штаб-квартиру в Люксембурге.

    Каймановы острова в настоящее время владеют банковскими активами, равными одной пятнадцатой от общих мировых банковских активов в размере 30 триллионов долларов. Помимо отсутствия корпоративного налога, Каймановы острова не облагают жителей прямыми налогами, включая налоги на имущество, доход и фонд заработной платы.Кайманы особенно популярны среди управляющих хедж-фондами, потому что здесь нет корпоративного налога или налога на прибыль даже на проценты или дивиденды, полученные от инвестиций. На Каймановых островах есть дочерние компании с такими компаниями из списка Fortune 500, как Pepsi, Marriot и Wells Fargo.

    Список самых известных налоговых убежищ в мире можно найти здесь.

    Топ-10 стран для оффшорных банковских счетов

    Планируете ли вы хранить свои деньги на оффшорном банковском счете?

    Банковским учреждениям какой страны вы должны доверить свои наличные деньги?

    Какая страна лучшая для оффшорного банкинга?

    Вот 10 лучших стран для открытия оффшорных банковских счетов.

    Также, если вы еще нигде не регистрировали свой бизнес, рассмотрите также эти страны для регистрации оффшорной компании, так как это может напрямую повлиять на то, какой оффшорный банковский счет вы можете использовать.

    1. Гонконг

    Гонконг — отличный вариант для оффшорного банкинга.

    Как один из самых прибыльных и популярных финансовых центров в мире, Гонконг предлагает множество льгот своим иностранным клиентам.

    Благодаря эффективной правовой системе, благоприятной налоговой системе и надежной телекоммуникационной и финансовой инфраструктуре Гонконг является основным направлением для оффшорного банкинга.

    Это одно из лучших мест для регистрации вашей компании, где оно не только действует как налоговая гавань, но также предлагает фантастические финансовые услуги, глобальные деловые связи и является эффективным входом на китайский рынок.

    Заинтересованы в удаленном открытии бизнес-счета в Гонконге? Создайте учетную запись сегодня и получите доступ к 11 валютам в одной учетной записи.

    2. Швейцария

    Вероятно, это первая страна, которая приходит на ум, когда вы думаете об офшорном банковском счете, и не зря.

    Многие состоятельные люди в США доверяют свои деньги швейцарским банкам благодаря их приверженности конфиденциальности и надежной защите активов.

    Развитая банковская сеть Швейцарии включает около 300 финансовых учреждений.

    По оценкам, на 2018 год общие активы швейцарской банковской сети составляют 7 триллионов долларов США; и почти половина из них принадлежит иностранцам.

    Что делает Швейцарию таким популярным местом для иностранных денег?

    Это благодаря законам швейцарской банковской системы о конфиденциальности.

    В Швейцарии банкирам запрещено разглашать любую информацию о счетах своих клиентов без согласия клиента.

    Швейцарские банки предлагают своим клиентам одни из самых строгих политик конфиденциальности; особенно их зарубежным клиентам.

    Если ваш швейцарский банкир незаконно разгласит информацию о вашем банковском счете, ему грозит до шести месяцев тюремного заключения и крупный штраф.

    В такой политически и экономически стабильной стране нет сомнений в том, что швейцарские банки предлагают лучшую политику конфиденциальности и защиты активов среди всех зарубежных банков.

    3. Белиз

    Если вы хотите работать с иностранными банками в поисках более выгодных процентных ставок, Белиз — ваш пункт назначения.

    В этой стране Центральной Америки самые высокие процентные ставки для иностранных банкиров, чем в любой другой стране в списке.

    После учета инфляции и безопасности банковской системы оказывается, что реальная процентная ставка Белиза составляет примерно 2,3%.

    В Белизе очень высокая реальная процентная ставка благодаря низкому уровню инфляции, который, по прогнозам, снизится только до 2021 года.

    Как и Швейцария, Белиз является достаточно политически стабильным государством и предлагает некоторые преимущества иностранным банкирам.

    Международные счета защищены от местных налогов и правил валютного контроля.

    Кроме того, владельцы счетов могут выбирать банки в большинстве основных валют.

    Белиз также хвалят за политику конфиденциальности иностранных учетных записей.

    4. Германия

    Если вы цените безопасность превыше всего, Германия является местом назначения иностранных банковских услуг для вас и ваших денег.

    Банки Германии занимают четыре позиции в десятке самых безопасных банков мира.

    Это в основном благодаря превосходной экономической стабильности европейской страны.

    Надежная система дистанционного банковского обслуживания в Германии позволяет вам открывать банковский счет без вашего присутствия.

    Вы можете открыть банковский счет в Германии, не выходя из дома в Соединенных Штатах, в зависимости от банка, с которым вы решите вести бизнес.

    Кроме того, немецкие банки известны тем, что награждают иностранных банкиров, путешествующих в Европейский Союз и через него.

    Безопасность, льготы и удобство делают Германию отличным местом для иностранных банковских операций.

    5. Каймановы острова

    Что касается налоговых льгот, ни одна страна не может сравниться с Каймановыми островами.

    Кайманы считаются налоговым убежищем, предлагая международным банкирам минимальные налоговые обязательства.

    При совершении банковских операций на Каймановых островах вы не будете облагаться прямым налогом.

    Вы не будете платить ни налог на прирост капитала, ни корпоративные налоги, ни подоходный налог, ни налог на имущество, ни на заработную плату, ни подоходный налог.

    Кроме того, отсутствует валютный контроль, что означает, что денежные переводы, поступающие или исходящие с островов, полностью бесплатны в любой валюте.

    Если вы хотите хранить свои деньги в красивой тропической налоговой гавани, Каймановы острова — это оффшорная банковская страна для вас.

    6. Сингапур

    Это лучшая страна оффшорного банкинга для состоятельных частных лиц.

    Сингапур имеет репутацию безопасной и стабильной страны, где богатые люди могут хранить свои активы.

    Сингапурские банки предлагают широкий спектр услуг по управлению активами.

    Сюда входят финансовые консультации, руководство по налогообложению, имущественное планирование, юрисконсульт и управление инвестициями.

    Если вы ищете самые лучшие финансовые услуги, которые может предоставить иностранный банк, подумайте о хранении наличных в Сингапуре.

    7. Панама

    Как и Каймановы острова, Панама предлагает международным банкирам благоприятную налоговую ситуацию.

    Панама использует территориальную налоговую систему, что означает, что весь доход, полученный из иностранного государства, освобожден от местных налогов.

    Панама — еще одно безопасное и выгодное направление оффшорного банкинга.

    8. Республика Сейшельские острова

    Как очень маленькая страна с населением менее 100 000 человек, возможно, вы никогда не слышали о ней до прочтения этой статьи.

    Сейшельские Острова, как и Панама, не облагают налогом доходы клиентов иностранных банков.

    Сейшельские банки также защищают конфиденциальность своих клиентов, по закону обязанные воздерживаться от разглашения информации о счетах клиентов.

    9. Невис

    Остров Невис является ведущим местом для оффшорных банковских операций благодаря многочисленным преимуществам для компаний.

    Когда частные лица и компании из США решают осуществлять банковское обслуживание в офшоре, они выбирают Невис.

    Банки Невиса предлагают надежную защиту активов, а компаниям, базирующимся на Невисе, разрешено создавать гибкие организационные структуры.

    Процесс регистрации на Невисе прост, его можно сделать удаленно, и страна предлагает конкурентоспособные процентные ставки.

    10: Маврикий

    Являясь одним из крупнейших финансовых центров Африки, Маврикий имеет стабильную и финансово процветающую экономику, что делает его отличным местом для хранения средств.

    Банки этих стран позволяют банкирам открывать свои счета очень быстро, всего за две недели.

    Назад к вам

    Открытие банковского счета в другой юрисдикции — отличный способ помочь вашему бизнесу процветать.

    Даже если это не налоговая гавань, вы можете найти другие преимущества использования иностранных законов или даже физического местоположения для финансового успеха вашего бизнеса.

    Одна из самых распространенных юрисдикций в мире — Гонконг. Вы можете начать работу со Statrys сегодня и получить доступ к удаленной виртуальной бизнес-учетной записи менее чем за 48 часов.

    Список оффшорных «налоговых убежищ» и платежей к ним обновлен — налог

    Чтобы распечатать эту статью, вам нужно только зарегистрироваться или войти на сайт Mondaq.com.

    11 июня 2019 г.
    724 обновление списка юрисдикций и территорий с
    льготное налогообложение (см. наше обновление законодательства от июля 2017 г.).

    Ниже приведены исходные и обновленные списки таких
    юрисдикции (жирный шрифт зеленого цвета указывает на удаление при
    красный жирный шрифт указывает на включение, юрисдикции в обычном
    шрифт указывает на отсутствие обновлений):

    Первоначальный список за июль 2017 г. Обновленный список за июнь 2019 г.
    1 Андорра Андорра
    2 Ангилья Ангилья
    3 Антигуа и Барбуда Антигуа и Барбуда
    4 Аруба Аруба
    5 Багамы Багамы
    6 Бахрейн
    7 Барбадос Барбадос
    8 Белиз Белиз
    9 Бермудские острова Бермудские острова
    10 Британские Виргинские острова Британские Виргинские острова
    11 Накидка
    Верде
    12 Каймановы острова Каймановы острова
    13 Острова Кука Острова Кука
    14 Коста
    Рика
    15 Доминика Доминика
    16 Фиджи
    17 Гибралтар Гибралтар
    18 Гренада Гренада
    19 Гернси
    20 Гонконг (Китай) Гонконг (КНР)
    21 Остров
    Мужчина
    22 Джерси Джерси
    23 Либерия Либерия
    24 Лихтенштейн Лихтенштейн
    25 Макао
    (Китай)
    26 Мальдивы Мальдивы
    27 Маршалловы Острова Маршалловы Острова
    28 Монако Монако
    29 Монтсеррат Монтсеррат
    30 Науру
    31 Нидерланды
    Антильские острова
    32 Ниуэ Ниуэ
    33 Палау Палау
    34 Панама Панама
    35 Сент-Китс и Невис Сент-Китс и Невис
    36 Сент-Люсия Сент-Люсия
    37 Сент-Винсент и Гренадины Сент-Винсент и Гренадины
    38 Самоа Самоа
    39 Сейшельские острова
    40 Тайвань
    (КНР)
    41 Таиланд
    42 Тринидад и
    Тобаго
    43 Острова Теркс и Кайкос Острова Теркс и Кайкос
    44 Вануату Вануату
    45 Виргинские острова США Виргинские острова США

    Обновления могут следовать за списком налоговых убежищ ЕС: https: // ec.europa.eu/taxation_customs/sites/taxation/files/eu_list_update_18_02_2020_en.pdf.

    Ранее, в соответствии с Законом № 1356-VQD от 30 ноября 2018 г., вступившим в силу.
    2019 г., выплаты (i) резидентов филиалам и представительствам
    офисов в любых странах и (ii) на банковские счета в
    низконалоговые юрисдикции и территории (помимо платежей в
    лиц таких юрисдикций) были определены как доход
    Источник из Азербайджана.

    БОРЬБА С ФАНТАСТИЧЕСКИМИ СДЕЛКАМИ КАК ИНСТРУМЕНТ ДЛЯ УКАЗАНИЯ ОТ НАЛОГОВ

    Концепция «фиктивной сделки» была известна в
    Законодательство Азербайджана уже довольно давно.Согласно Гражданскому кодексу, фиктивная
    транзакция — это транзакция, целью которой является сокрытие
    другая сделка. Фальшивая сделка недействительна.

    Для целей налогообложения понятие «фиктивный
    сделка »является относительно новой. 29 ноября 2019 г.
    внесены поправки в Налоговое законодательство Азербайджана, ставшие
    вступает в силу с 1 января 2020 года. Большинство поправок, по существу, служили
    с целью усиления механизмов обеспечения соблюдения налоговых
    уклонение.В связи с этим были представлены два новых определения:
    а именно фиктивные сделки и рискованный налогоплательщик, уличенный в особом
    внимание.

    Налоговый кодекс определяет фиктивную сделку как раскрытую сделку.
    в ходе налоговой проверки с целью сокрытия
    другая сделка и получение прибыли без фактической поставки
    товары, оказание услуг или выполнение работ. В другом
    словами, фиктивные сделки — это те, в которых предполагаемые
    сделки никогда не происходят.

    Например, компания А заключает договор с компанией
    B для продажи оргтехники компании B и компании B
    соглашается заплатить компании A. Хотя компания B платит компании A
    сумма оговаривается, продажи оргтехники не происходит.

    Внедрение понятия «фиктивные сделки»
    в Налоговом кодексе также предусмотрены некоторые исключения из общих
    принятые правила. Например, в предыдущей редакции
    Подраздел 78.4 НК РФ, исполнение налоговых обязательств
    не мог быть передан другому человеку. Однако сейчас такие
    перевод возможен в фиктивных транзакциях, т.е. , a
    исполнение налогового обязательства в фиктивных сделках может быть
    переданы получателю ( т.е., физ.
    акционер компании A). Бенефициарами могут быть только физические лица
    для фиктивных транзакций. Бенефициаром может быть
    фактический получатель дохода или фактический собственник юридического лица
    получение дохода или курирующее налогоплательщика физическое лицо.

    Для целей вычета налогов документы, полученные во время
    фиктивные операции не принимаются во внимание налоговым органом,
    который зависит от рыночной стоимости товаров (услуг, работ) или
    альтернативные методы расчета затрат, вычитаемых из налогооблагаемой базы.

    Налог на добавленную стоимость, уплаченный во время фиктивной сделки, не может быть
    компенсировать.

    Еще одно понятие, введенное в Налоговый кодекс, — это
    «рискованный налогоплательщик». Рискованный налогоплательщик — это лицо, проводящее
    фиктивные и / или рискованные сделки.

    Кабинет Министров установит критерии для
    определение рискованных налогоплательщиков. Министерство налогов, в свою очередь, основало
    по этим критериям, примет решение о внесении налогоплательщика в, или
    исключение из списка налогоплательщиков с повышенным риском.

    Информация о рисковых налогоплательщиках будет открыта для общественности и
    доступно на сайте Министерства по налогам и сборам.

    К рисковым налогоплательщикам применяются, в частности, следующие правила:

    • рискованный налогоплательщик подлежит уплате чрезвычайного налога
      осмотр;
    • , в то время как расширения могут быть реализованы для других налогоплательщиков для
      уплата налогов в случае форс-мажорных обстоятельств или в случае
      наличие риска стать неплатежеспособным, продление срока не распространяется на
      рискованный налогоплательщик при исполнении налоговых обязательств; и
    • , в то время как другие налогоплательщики взыскивают излишне уплаченные налоги в течение 20 дней и
      четыре месяца со дня подачи заявления, рисковый налогоплательщик может
      взыскать излишне уплаченные налоги только после завершения выездного
      или выездная налоговая проверка.

    Содержание этой статьи предназначено для ознакомления с общими сведениями.
    руководство по предмету. Следует обратиться за консультацией к специалисту.
    о ваших конкретных обстоятельствах.

    ПОПУЛЯРНЫЕ СТАТЬИ ПО: Налог из Азербайджана

    Должен ли я передать свою половину дома моей бывшей жене?

    Адвокаты Рассела-Кука

    Мы с женой расстались в декабре прошлого года и делим активы в рамках нашего развода.Мы договорились, что я передам ей свою половину доли в семейном доме, чтобы она могла продать собственность, оплатить судебные издержки и где-нибудь купить …

    Сводка налоговых данных Великобритании

    ТОО «Проскауэр Роуз»

    В деле Хауорт против HMRC Верховный суд (SC) оставил в силе решение Апелляционного суда (CA) об аннулировании уведомления о подписке (FN) и уведомления об ускоренной оплате (APN), выданных налогоплательщику …

    «Облагать налогом или не облагать налогом» вот в чем вопрос …

    Уэдлейк Белл

    Итак, как правительство Великобритании собирается платить за миллиарды займов, связанных с Covid, не нарушая при этом манифестных обещаний и маргинализируя традиционных консервативных избирателей?

    Список стран, считающихся оффшорными зонами для Республики Армения

    Детали

    Список стран, считающихся офшорными зонами для Республики Армения.

    Правительство Республики Армения определило перечень оффшорных зон (стран) в соответствии с Постановлением № 595-Н от 1 июня 2017 года (решение вступает в силу с 1 января 2018 года).
    Решение заменяет Решение N 915-N от 4 июля 2012 г. с изменениями в списке стран.

    На основании части 6 статьи 125 и части 5 части 1 статьи 361 Налогового кодекса РА Правительство Республики Армения постановляет:

    Список стран, которые считаются оффшорными зонами для Армении.

    1. Королевство Андорра:
    2. Антигуа и Барбуда
    3. Соединенные Штаты Америки (только в следующих регионах):
    1) Остров Гуам
    2) Провинция Делавэр
    3) Марианские острова:
    4) Сотрудничество с Пуэрто-Рико
    5) Виргинские острова:
    4. Объединенные Арабские Эмираты
    5. Сотрудничество Багамских Островов:
    6. Королевство Бахрейн
    7. Барбадос
    8. Белиз
    9. Республика Ботсвана:
    10. Бруней-Даруссалам Султаниас
    11 Республика Гватемала:
    12.Гренада
    13. Доминика Сотрудничество
    14. Танжер (Королевство Марокко)
    15. Республика Ирландия:
    16. Федеральная территория Лабуан (Малайзия)
    17. Республика Ливан
    18. Республика Либерия
    19. Власть Лихтенштейна
    20 . Великое Герцогство Люксембург
    21. Союз Коморских Островов
    22. Республика Кипр
    23. Республика Коста-Рика
    24. Мадиера (Автономный регион Республики Португалия)
    25. Республика Мальдивы:
    26. Республика Мальта. :
    27.Республика Маврикий:
    28. Исламская Республика Мавритания
    29. Республика Маршалловы Острова:
    30. Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии (только в следующих регионах):
    1) остров Ангилья
    2) Бермудские острова:
    3) Британские Виргинские острова:
    4) Термы и острова Цезарь
    5) Каймановы острова:
    6) Остров Монтсеррат:
    7) Гибралтар
    8) Остров Мэн
    9) Нормандские острова (Джерси, Герния, Сарк и Олни)
    31. Федеративные Штаты Микронезии:
    32.Власти Монако:
    33. Республика Науру
    34. Королевство Нидерландов (только в следующих регионах):
    1) Антильские острова:
    2) Аруба
    3) Сен-Мартен (только голландская часть)
    35. Новая Зеландия (только в следующих регионах):
    1) Острова Кука;
    2) Ниуэ
    36. Швейцарская Конфедерация
    37. Китайская Народная Республика (только в особых административных округах):
    1) Макао (Аомин)
    2) Сиангтан (Гонконг)
    38. Палауская Республика
    39. Республика Панама
    40.Ямайка
    41. Независимое государство Самоа
    42. Республика Сан-Марино:
    43. Республика Сейшельские острова
    44. Сент-Люсия
    45. Сент-Винсент и Гренадины
    46. Сент-Китс и Невис
    47. Республика Сингапур
    48. Вануату Республика
    49. Восточная Республика Уагуа
    50. Республика Филиппины
    51. Французская Полинезия (Французская Республика)

    Как найти лучшую страну для открытия оффшорной компании

    Независимо от того, являетесь ли вы владельцем стартапа или большой компанией, создание оффшорной компании может помочь вашему бизнесу расти и выходить на новые рынки.

    Офшоринг в первую очередь направлен на экономию денег за счет перевода операций в более дешевое место за границей. Это позволяет вам реинвестировать сэкономленные деньги в развитие вашего бизнеса.

    Но какая лучшая страна для создания оффшорной компании ?

    В этой статье мы ответим на этот вопрос.

    Мы выделим восемь стран, в которые вы можете прибыть в офшор. Затем мы рассмотрим, как правильно выбрать офшорное направление , преимущества офшоринга и как управлять офшорными командами.

    Эта статья содержит:

    (Щелкните по ссылкам ниже, чтобы перейти к определенному разделу)

    Давайте начнем.

    8 ведущих стран для оффшорных компаний

    Оффшоринг — это перенос или перенос части или всех ваших бизнес-операций в другую страну.

    Оффшорные бизнес-операции могут оставаться внутри вашей компании, или вы можете передать эти операции сторонней компании в этой стране (это известно как оффшорный аутсорсинг).

    В обоих случаях цель оффшорных компаний состоит в том, чтобы воспользоваться преимуществами снижения затрат и других преимуществ, которые предлагает офшорное направление.

    Вот список из восьми потенциальных стран для создания вашей оффшорной компании:

    1. Британские Виргинские острова

    Есть веская причина, по которой около 40% мировых офшорных компаний зарегистрированы на Британских Виргинских островах (BVI). ). Во-первых, создание оффшорной компании на Британских Виргинских островах занимает от трех до пяти дней.

    Однако большинство инвесторов привлекают Британские Виргинские острова, потому что это налоговая гавань. Кроме того, он предлагает ставку корпоративного налога 0%, гибкую и современную банковскую систему и политическую стабильность.

    Он также считается ведущим оффшорным банковским центром из-за строгих требований к регистрации компаний.

    2. Гонконг

    Помимо предоставления владельцам оффшорных компаний доступа к прибыльному китайскому рынку, Гонконг также является популярным финансовым центром с благоприятным для бизнеса налоговым режимом.

    Вы получаете ставку налога 0% на прирост капитала, дивиденды акционеров и доход от зарубежных источников.

    Кроме того, Гонконг имеет около 40 договоров об избежании двойного налогообложения.

    3. Сингапур

    Сингапур занял второе место по легкости ведения бизнеса в 2018 году по оценке Группы Всемирного банка. Обычно вы можете открыть здесь свой оффшорный бизнес примерно за один-два дня.

    Это отличная оффшорная юрисдикция для стартапов, инвесторов и предпринимателей, поскольку предлагает:

    • Политическую стабильность.
    • Квалифицированная рабочая сила на суше
    • Отличная банковская система.
    • Частичное освобождение от налогов для стартапов и инвесторов.

    Кроме того, ставка корпоративного налога ограничена 17%, что довольно мало.

    4. Каймановы острова

    Расположенный в прекрасном Карибском море, Cayman Islands является популярным оффшорным финансовым центром, в котором размещается около 75% оффшорных хедж-фондов мира.

    Если вы хотите создать хедж-фонд, Каймановы острова могут быть местом для этого.

    Кроме того, акционеры созданных здесь офшоров не облагаются налогами, даже с дивидендов. Каймановы острова также считаются налоговым убежищем, поскольку здесь нет налога на прирост капитала, налога на прибыль, подоходного налога или удерживаемого налога.

    Он также предлагает своим компаниям большую конфиденциальность. Такие документы, как счета компании, протоколы собраний и т. Д., Являются конфиденциальными и не должны регистрироваться в правительстве.

    Еще одним преимуществом этого оффшорного расположения является то, что английский является официальным языком на Каймановых островах.Поскольку все документы и законодательные акты на английском языке, вам не придется сталкиваться с языковыми барьерами.

    5. Сейшельские острова

    На Сейшельских островах вам нужно только раскрыть личность первоначального директора компании при регистрации оффшорной компании. Вся информация, касающаяся акционеров, остается конфиденциальной.

    Сейшельские острова также имеют большие налоговые льготы. Любой доход, который вы получаете за пределами оффшорной страны, не облагается налогом, и есть налог на прирост капитала.

    Также несложно создать новую международную коммерческую компанию (IBC) — обычно вы можете создать IBC на Сейшельских островах всего за 24 часа.

    6. Панама

    Панама хорошо известна своими строгими законами о конфиденциальности — например, ваши корпоративные книги остаются на 100% частными и конфиденциальными по закону.

    Он также имеет отличные положения о защите активов, которые помогают предприятиям защитить свои активы от арестов и судебных исков.

    Кроме того, Панама имеет отличную систему налоговых льгот, которая включает:

    • Отсутствие требований к налоговой отчетности.
    • Нет налога на прибыль.
    • Нет налога на прирост капитала.
    • Без налога с продаж.

    7. Белиз

    Белиз — отличный выбор, если вы хотите открыть оффшорный банковский счет или торговый счет, поскольку он предлагает высокие процентные ставки.

    Оффшорные компании в Белизе не облагаются никакими налогами, независимо от того, где получен доход. И когда вы создаете Белизскую международную коммерческую компанию, любая информация, касающаяся личности директоров и акционеров, остается конфиденциальной.

    В Белизе также нет требований к публичной регистрации, кроме Меморандума и Устава, поэтому, если вы хотите избежать бумажной работы, Белиз — одна из лучших стран для этого.

    8. Невис

    Если у вас есть онлайн-бизнес, которому требуется надежная защита активов, Невис может быть вашей страной. Существуют положения, согласно которым некоторые активы вашей компании будут защищены от ареста.

    Невис также имеет безопасную банковскую систему, поэтому это хороший вариант, если вам нужно создать оффшорный счет.

    Кроме того, здесь людям сложно подавать иски против вас.

    Почему?

    Невис требует от истца внести залог при подаче иска против вас.Человек, который хочет подать в суд, должен будет подать иск и оплатить все судебные разбирательства, что дорого.

    Кроме того, создание оффшорной компании IBC на Невисе стоит менее 2 000 долларов США, что делает ее одним из самых дешевых направлений для создания офшорных компаний.

    Другие крупные офисы офшоринга:

    • Мальта : Выгода от принадлежности к Европейскому Союзу (ЕС).
    • Швейцария: Дом для швейцарского банка — считается самым безопасным вариантом оффшорного банка.
    • Багамы: Предлагает ставку корпоративного налога 0%.
    • Бермудские острова : оффшорное налоговое убежище недалеко от США.
    • Делавэр : Считается самым популярным штатом Америки для создания ООО или корпорации.
    • Эстония : Предоставляет преимущества для стартапов в сфере высоких технологий.
    • Ирландия : имеет одну из самых низких ставок корпоративного налога в Европе (12,5%).
    • Кипр : Предлагает возможности для инвестиций в недвижимость, и вам не нужно сообщать информацию о банковском счете.
    • Индия : отлично подходит для найма квалифицированных специалистов по более низкой цене.
    • ОАЭ : Предоставляет налоговые льготы, такие как освобождение от уплаты корпоративного налога.

    6 ключевых факторов, которые следует учитывать при выборе направления для офшоринга

    Вот шесть факторов, которые следует учитывать, прежде чем приступать к созданию оффшорной компании:

    1. Финансовая осуществимость

    Это, вероятно, самый важный аспект, который следует учитывать при создании оффшорной компании. оффшорная корпорация.

    Хотя это может помочь вам сэкономить деньги, открытие бизнеса в другой стране может стоить изначально дорогостоящих и может привести вашу компанию к банкротству, если не будет сделано правильно. Чтобы этого не произошло, следует определить финансовые риски. Кроме того, примите во внимание начальные затраты на установку и эксплуатацию.

    2. Политическая и экономическая стабильность

    Тщательное исследование выбранного вами региона поможет вашему бизнесу оставаться устойчивым.

    Как?

    Вам необходимо глубже изучить политический и экономический климат этой страны, чтобы определить, подходит ли она для оффшорной регистрации.

    Стабильная экономическая среда означает, что вам не придется беспокоиться о колебаниях обменных курсов, что важно при перемещении денег между странами.

    3. Налоговые последствия и соглашения

    Налоговые ставки определяют, какая часть вашего коммерческого дохода может быть отправлена ​​обратно в вашу страну. По этой причине многие владельцы бизнеса ищут места с низкими или нулевыми налоговыми ставками.

    Еще один аспект, связанный с налогообложением, который следует учитывать, — это договоров об избежании двойного налогообложения между двумя странами.Это предотвращает двойное налогообложение дохода в двух странах, и вы не можете облагаться налогом на доход от бизнеса, дивиденды или роялти.

    4. Оффшорная администрация

    Перед тем, как выбрать регион для вашей оффшорной компании, вам необходимо рассмотреть документы о регистрации компании, а также юридические и бухгалтерские требования, которые вам необходимо выполнить.

    Узнайте о местных законах и о практике бухгалтерского учета . Вам также следует изучить, какие нормативные документы (документы компании) требуются в конкретной стране, например годовые и квартальные отчеты.

    Чтобы принять наиболее обоснованное решение, вам следует проконсультироваться с поставщиком услуг по регистрации оффшорной компании.

    5. Требования к месту жительства

    В некоторых странах требований к месту жительства для учредителей бизнеса, а в некоторых нет. Это сообщит вам о вашем необходимом иммиграционном статусе.

    Вам также следует учитывать требования к налоговому резидентству в этой стране. Потому что, став гражданином другой страны или налоговым резидентом другой страны, вы получаете доступ к повышенной безопасности, большему количеству деловых возможностей и снижению налогов.

    6. Кадры (HR)

    Иногда ваши нынешние сотрудники не могут переехать в другую страну из-за семейных обязанностей и других обстоятельств. Вот почему вам нужно будет рассмотреть затраты на набор оффшорных сотрудников и способы управления ими.

    Проведение HR-исследования важно, поскольку в разных странах действуют разные правила найма, и это может изменить ваш способ развития оффшорной компании.

    Как только вы ознакомитесь со всеми этими правилами, вы будете знать, чего ожидать.

    Как вы получаете прибыль от оффшорной компании?

    Теперь, когда вы знаете, на что обращать внимание, давайте рассмотрим два основных преимущества, которые вы получаете от создания оффшорной компании:

    1. Низкие налоги

    Как владелец бизнеса вы, вероятно, ищите способ снизить налоги. К счастью, большинство компаний-нерезидентов должны платить небольшие налоги или вообще не платить налоги в стране регистрации.

    Но что значит «инкорпорировать» свой бизнес?

    Регистрация — это когда ваш бизнес становится отдельным юридическим лицом в соответствии с законом.По сути, ваш бизнес превращается в компанию с ограниченной ответственностью (LLC) или корпорацию.

    Оффшорная компания LLC гарантирует, что ваш бизнес получит те же права и обязанности, что и физическое лицо. Это означает, что вы и ваша компания по закону считаются двумя отдельными лицами.

    Чем это выгодно офшорным компаниям?

    Большинство оффшорных зон (налоговых убежищ) имеют налоговое законодательство, которое предлагает специальные налоговые ставки для любой компании-нерезидента, зарегистрированной в этой стране.Они также предоставляют иностранным инвесторам незначительные налоговые обязательства или не предоставляют им других деловых и финансовых услуг.

    2. Оффшорная корпоративная структура

    Как владелец оффшорного бизнеса вы можете использовать оффшорную структуру , чтобы отделиться от своего бизнеса, активов и обязательств.

    Так что, если у вашей компании действительно возникнут проблемы, вас это не коснется.

    Кроме того, оффшорная структура способствует конфиденциальности бизнеса. Это означает, что есть определенная информация и документы, которые вы не должны раскрывать правительству.

    Как управлять оффшорными и удаленными командами

    Конечно, оффшорные компании предлагают несколько преимуществ.

    Но если у вас нет возможности отслеживать свои оффшорные команды, этих преимуществ будет недостаточно.

    Вам понадобится какой-то способ контролировать работу ваших оффшорных команд.

    К счастью, средство отслеживания производительности, такое как Time Doctor , может помочь вам отслеживать и анализировать производительность вашей оффшорной команды, даже если они находятся на другом конце света.

    Time Doctor — это программное обеспечение для управления производительностью сотрудников, используемое крупными компаниями, такими как Verizon и Ericsson, а также малым и средним бизнесом, например Thrive Market, для повышения производительности на рабочем месте,

    Вот краткий обзор некоторых основных функций Time Doctor:

    Ознакомьтесь с и другими функциями Time Doctor.

    Заключительные мысли

    От Британских Виргинских островов до Невиса каждая страна, указанная в этой статье, предлагает что-то свое для вашей оффшорной компании.

    Выбор страны зависит от требований вашего бизнеса, клиентской базы, бюджета и целей. Используйте это руководство, чтобы помочь вам принять обоснованное решение о том, в какой стране лучше всего создавать оффшорную компанию.

    Лорен Суси — вице-президент по маркетингу Time Doctor, ведущего в мире программного обеспечения для учета рабочего времени и повышения производительности. У нее более 15 лет опыта работы в маркетинге в быстроразвивающихся компаниях. Ее первая страсть — поисковая оптимизация, она не может начать свой день без кофе, и ей нравится проводить время на пляже со своими двумя мальчиками и мужем.

    Получите больше подобных материалов

    В свой почтовый ящик

    Подпишитесь на наш список рассылки и получайте интересные материалы об удаленной работе и продуктивности на свой почтовый ящик.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован.