Средняя зарплата в германии в 2020 году после уплаты налогов: Какие зарплаты в Германии? Выясним кто и сколько получает до и после уплаты налогов

Содержание

Минимальная и средняя зарплата в Германии в 2020 году: сколько зарабатывают, доходы

Средняя оплата по стране находится в районе 3703 евро. После отчислений работник получает 2225 евро. Несмотря на победивший феминизм, женщины до сих здесь зарабатывают меньше мужчин на 600 евро. Это нередко приводит к социальным конфликтам, что послужило к законодательному регулированию в сфере равенства оплаты разных полов. Общая зарплата немцев складывается из различных социальных выплат и оклада. Дополнительные выплаты предоставляются за отпуска и праздничные дни. Также на доход сказывается полученная специальность, стаж и уровень образования. Немцы не считают высокую оплату главным критерием в поиске вакансии. Но порядка 73% специалистов имеют высокооплачиваемую работу.

зарплата в Германии

Минимальная зарплата в Германии

Только в 2015 году власти озаботились уровнем оплаты. Тогда же определена минимальная зарплата в Германии. На текущий момент она находится на уровне 1498 евро. На данную сумму могут рассчитывать только взрослые лица, которые могут посвятить работе не менее 8 часов ежедневно в течение рабочей недели. Остальные же получают ежемесячную оплату, которая зависит от количества отработанного времени. Минимальный доход, установленный за 1 час работы, составляет не менее 8 евро.

Еще не все работодатели перешли на установленный норматив, указывая в ведомостях меньшее количество часов. Подобные нарушения пресекаются властями во время проводимых проверок, поэтому работники защищены на государственном уровне. Есть определенные категории, которые получают оплату менее минимальной:

  • наемные рабочие, не имеющие профессии и не достигшие 18-летнего возраста;
  • лица, просидевшие более 1 года на пособии;
  • практиканты, имеющие срок работы меньше 3 месяцев;
  • предприниматели или работающие на дому лица;
  • безработные, которые долго не искали работу;
  • работающие по нормам коллективного договора;
  • разносчики газет;
  • добровольцы и волонтеры.

Чтобы определить, сколько получают в Германии, необходимо ориентироваться на свою специальность и опыт по ней. Если квалификация высокая, можно рассчитывать на достойную оплату.

Средняя оплата труда в Германии

Она не устанавливается законодательством, так как может варьироваться в зависимости от различных факторов:

  • регион;
  • уровень образования;
  • размер компании;
  • область работы;
  • пол, возраст, опыт специалиста.

Согласно данным Федерального статистического управления, средняя зарплата в Германии в месяц составляет 3771 евро до уплаты налогов. При этом мужчинам платят около 3964 евро, а женщинам – 3330 евро. После вычета налогов и других сборов у работника остается около 2302 евро. В данном случае не берутся во внимание премии и надбавки, которые в Германии имеют широкое распространение.

В стране наблюдается средний уровень жизни и оплаты труда. За последний год данный показатель вырос на 2,5%, что за вычетом инфляции увеличило доходы на 0,7%. Но важно учитывать территориальную специфику. В восточной части страны заработная плата ниже, чем в западной.

В стране следят, чтобы не было внеурочной нагрузки или переработки. Каждый проводит на работе отведенное время в соответствии с трудовым соглашением. В данном случае не играет роли пол, происхождение и другие факторы. Уровень зарплат местных и мигрантов не отличаются, если они имеют одинаковую квалификацию и уровень образования.

На доходы положительно сказываются следующие параметры:

  • европейское образование, даже если диплом получен после переселения;
  • высокий уровень владения немецким и английским языками;
  • продуктивный возраст до 45 лет.

Средний доход в Германии у мужчин на 300-500 евро выше, чем у женщин.

Оплата труда в разных сферах

Несмотря на точные данные по минимальной и средней оплате труда в стране, многое зависит от специфики и сферы работы. Если учитывать конкретные отрасли, средний доход распределяется следующим образом:

  • производство нефтепродуктов и кокса – 5728;
  • коммуникации и информационные технологии – 4797;
  • добыча природного газа и сырой нефти – 6733;
  • воздушный транспорт – 5535;
  • кадровые агентства – 2123;
  • гостиничный бизнес – 2285;
  • общественное питание – 2209;
  • страховая и финансовая деятельность – 4902.

Средняя зарплата в Германии в год по профессиям распределяется следующим образом:

  • юрист – 5900;
  • программист – 5000;
  • банковский служащий – 4300;
  • врач – 5000;
  • инженер – 5600;
  • архитектор – 4400;
  • налоговый консультант и аудитор – 4200;
  • учитель – 4000;
  • профессиональный рабочий (электрик, сварщик) – 4100;
  • строитель – 3900;
  • бухгалтер – 3600.

Рекомендуем эти статьи:

Как устроиться на работу в Германии без посредников?

Какие документы нужны для оформления визы в Германию?

Особенности налогообложения в Германии

оплата труда

Структура затрат на оплату труда

Каждый немец в среднем платит порядка 12000 евро в год в виде налоговых отчислений. На сегодняшний день они включают не только налоговые, но и дополнительные выплаты:

  • налоги на доходы физических лиц;
  • обязательное медицинское страхование;
  • обязательное пенсионное страхование в размере 19,5 от чистого дохода, половину суммы из которого оплачивает работодатель;
  • налог солидарности 5,5%, взимаемый для поддержки восточных земель.

Налогоплательщик может убрать из суммы доходов все расходы, которые подпадают под категорию бытовых или неизбежных. А для доказательства некоторых пунктов немцы собирают подтверждающие документы и обращаются в судебный орган. В результате положительного судебного процесса налоговый вычет устанавливается по итогам года.

Существует альтернативная схема, по которой предлагается фиксированный вычет. Он составляет 1000 евро за год. Если гражданин использует данный способ, он не может претендовать на вычитание реальных расходов. Налог с зарплаты не является фиксированным для всех. Он зависит от того, к какому налоговому классу принадлежит сотрудник:

  • 1 класс. Выплачивает наибольшее количество налогов и сборов. К нему относятся бездетные и холостые работники.
  • 2 класс. Он включает тех, кто воспитывает детей в одиночку. Для них устанавливаются льготы, которые позволяют содержать несовершеннолетних в комфортных условиях.
  • 3 класс. Сюда относятся те, кто имеет семью с детьми, а один из супругов не работает. Здесь предлагаются самые привлекательные условия, так как государство поддерживает семьи с детьми.

Заработная плата в зависимости от региона

Сколько можно зарабатывать в Германии, проживая в разных регионах? Самым экономически развитым и богатым считается Гессен, где находится Франкфурт-на-Майне. Это один из крупнейших в мире центров мировой экономики и коммерции. Здесь находится штаб-квартира Европейского Центрального банка. Средний заработок здесь составляет 4600 евро.

Самая маленькая оплата в размере 2000 евро зафиксирована в Восточной Германии, к которой относятся территории бывшей ГДР. Такой же уровень характерен для южных земель – Баден-Вюртемберга и Баварии. В Берлине уровень оплаты находится на среднем уровне, хотя в большинстве мировых столиц он существенно выше стандартных показателей по стране.

зарплата в регионах Германии

Рейтинг профессий в Германии

Сложно точно определить, какую зарплату получают в Германии. Это связано с тем, что большинство компаний предпочитает не афишировать уровень оплаты труда сотрудников. А трудовой договор часто содержит пункт, запрещающий разглашать сведения кому-либо, включая коллег. Эта мера призвана снизить напряженность среди специалистов, имеющих равную должность, но делающих разный вклад в развитие компании.

Предложения о вакансиях также не содержат сведения о величине оплаты, так как точная сумма определяется на собеседовании в индивидуальном порядке. Согласно данным биржи труда наивысший доход получают следующие специалисты:

  • врачи;
  • фармацевты;
  • бизнес-консультанты;
  • менеджеры высшего звена;
  • программисты и веб-дизайнеры;
  • инженеры;
  • юристы;
  • сотрудники авиакомпаний;
  • экономисты;
  • сотрудники банков;
  • биржевые брокеры;
  • специалисты сферы энергетики.

Меньше всего зарабатывают начинающие практиканты и несовершеннолетние. Также мало платят тем, кто работает по коллективному трудовому договору. Это связано с тем, что на них не распространяется требования о минимальной оплате труда.

Оплата труда в сфере медицины

Немецкие клиники испытывают серьезный дефицит в кадрах. Особенно это касается провинций, так как молодые специалисты предпочитают работать в столице и крупных городах. Зарплата врача существенно отличается в зависимости от специальности и места работы. Молодой специалист, только окончивший вуз, не может рассчитывать на равную оплату с давно практикующим медиком.

зарплата врача в Германии

На сегодняшний день высококвалифицированный хирург, работающий частной клинике, может рассчитывать на оплату в размере 13000 евро. Но минимальный уровень оплаты составляет 4-4,5 тысячи евро. Зарплата медсестры скромнее и может составлять 1600-2800 евро.

На данный момент средний уровень оплаты труда в медицине имеет следующую градацию в годовом выражении:

  • молодой врач – 45000;
  • специалист с опытом – 82000;
  • руководитель отделения – 113000;
  • руководитель высокого ранга – 169000.

Оплата труда в сфере образования

Профессия учителя является одной из самых востребованных в Германии. Но специалист должен обладать не только глубокими знаниями, но и иметь подход к детям. Зарплата учителя зависит от категории и во многом определяется регионом работы.

Так, учитель начальных классов может рассчитывать на следующий уровень оплаты:

  • в Баварии 3439-4471 евро в месяц;
  • В Саксонии-Анхальте 3278-4460 евро;
  • в Баден-Вюртемберге 3533-4597 евро.

Преподаватель гимназии или техникума в Баварии получает оплату не ниже 4000 евро, а директор большой гимназии – от 5458 евро. В стране есть специалисты с низкой заработной платой. Они получают 2700 евро из-за того, что не сдали учительские экзамены или преподают не традиционный для школы предмет, такой как история искусств. Они могут увеличить доходы, если пройдут переподготовку или подтвердят имеющиеся знания.

Неплохой заработок у репетиторов и сотрудников научных центров. Особой популярностью пользуются репетиторы по английскому и новогреческому языкам. Оплата такого специалиста составляет около 30 евро в час при часовой оплате доцента вуза на уровне 23,51 евро.

Оплата труда в IT-сфере

На протяжении многих лет в Германии требуются специалисты в области информационных технологий. Это делает данную область одной из самых привлекательных для иностранцев, имеющих должную квалификацию и опыт работы с профессиональным программным обеспечением. Средняя оплата зависит от специализации и составляет около 4000 евро в месяц.

Самую высокую оплату получают специалисты по разработке и внедрению программ управления на больших предприятиях. Но помимо рабочих навыков, необходимо в совершенстве владеть немецким языком, включая умение составлять письма. Зарплата программиста начинается от 4874 евро и может доходить до 5628 евро.

Заработная плата для инженеров

Средняя зарплата инженера на крупном предприятии составляет около 56645 евро в год. Но многое зависит от сферы. Так, час работы оценивается в пределах 1848,09-2545,52 в рублях.

Устанавливаются следующие уровни оплаты ежемесячно в евро:

  • инженер-электрик 5428;
  • инженер-строитель 4435;
  • инженер в машиностроении 5422;
  • инженер-химик 5618.

Наибольший уровень дохода у дипломированного инженера. При наличии достаточного стажа и опыта можно зарабатывать свыше 85700 евро ежегодно.

Уровень оплаты для полицейских

Служба включает разные должности и подразделения, начиная от городского участка и заканчивая криминальным отделом. Зарплата полицейского во многом зависит от класса и должности. К кандидатам предъявляются высокие требования – безупречная репутация, отсутствие правонарушений, хорошая физическая форма и психологическая устойчивость.

Если претендент хочет работать криминалистом или следователем, большое значение имеет успеваемость в учебном заведении. В данном случае недостаточно просто иметь диплом. В среднем полицейские зарабатывают от 2635 до 4692 евро ежемесячно.

Сколько получают другие специалисты?

В Германии востребованы специалисты различного уровня. Больше всего платят врачам и судьям. Но не менее востребованы рабочие специальности, хотя для них также требуется предварительное обучение и опыт. Например, зарплата электрика составляет от 2574 до 2956 ежемесячно, зависит от уровня квалификации и дополнительных навыков.

В Германии по-прежнему востребованы рабочие специальности. Зарплата сварщика находится на уровне 2500-2600 евро. При этом требуется подготовка не только по специальным дисциплинам. Сотрудник должен освоить пожарную безопасность и не иметь серьезных заболеваний, препятствующих работе с оборудованием.

Зарплата водителя в среднем составляет 2000 евро в месяц. Выше оплата у дальнобойщиков, а водители такси зарабатывают меньше других – 1600 евро. Даже работа с низкой квалификацией хорошо оплачивается. Так, зарплата дворника составляет в среднем 2553 евро. Такой уровень связан с тяжелыми работами и устанавливается для тех, кто работает полный день. Минимальная оплата – 14,8 евро в час.

Экономическая ситуация в стране

В Германии относительно высокие доходы сохраняются у среднего класса, имеющего постоянное место работы. По уровню жизни страна входит в 10 самых благополучных государств мира. Рядовой сотрудник в сфере торговли или обслуживания имеет доход на уровне 2000-2500 евро в месяц. Эмигранты могут рассчитывать на 1500 евро в первые месяцы, а после подтверждения документов об образовании можно подобрать более престижное место.

Зарплата рабочего во многом зависит от опыта и сложности работы. Она может начинаться от 1500 евро при выполнении работ на строительных объектах. При освоении специальности ее можно повысить. А доходы руководителей составляют от 6000 евро.

Важно определить не только, сколько зарабатывают в Германии, но и реальные расходы на семью. Стоимость жизни семьи из 3 человек составляет 10 евро на питание и 20 на проживание. Также учитываются транспортные расходы, образование, медицина и налоги. В результате, совокупный доход должен составлять не менее 4000 евро.

Возможно, заинтересует:

Оформление визы в Германию по приглашению.

Как оформить рабочую визу в Германию для россиян?

Перспективы и уровень безработицы

Несмотря на переполненность рынка труда и большой приток мигрантов, заработок в Германии не сократился. Процент безработицы снизился до 5,6%, а ранее составлял 7%. Данное распределение характерно для всей страны. В первое время мигранты могут жить на государственное пособие, используя программу адаптации. Она позволяет выучить язык, получить образование и подобрать подходящее образование.

Приток мигрантов не повлиял на работы, требующие высокой квалификации. По-прежнему страна испытывает дефицит во врачах, специалистах сферы IT и инженерах различных направлений. Преимущество отдается специалистам с профильным образованием и опытом работы по специальности.

Сотрудники, имеющие высшее образование, трудоустроены в стране на 90%. Инженерам на первоначальном этапе иногда приходится работать на низших позициях, таких как слесарь или токарь. Это позволяет понять процесс работы. Намного сложнее устроиться социологам, философам, историкам и политологам. Лица, имеющие среднее образование, трудоустроены на 50%. Зарплата на заводах сохраняется высокой, так как требует не только квалификации, но и серьезной физической силы.

Высокой сохраняется потребность в дипломированных медицинских сестрах. Требуются сиделки для больных и престарелых людей. Без проблем можно устроиться кассиром, продавцом, пекарем, официантом или разнорабочим. Уровень оплаты на данном уровне составляет около 1000 евро и рассматривается только в качестве временного варианта.

В Германии существует и частичная занятость, когда оплата производится за 1 час. Предлагается выполнять раскладку товаров в супермаркетах за 6-7 евро. В общей сложности в месяц выходит около 400 евро. Это одна из лучших вакансий для студентов, которые могут оптимально совместить время работы и образовательный процесс.

Таким образом, доходы населения Германии напрямую зависят от специальности и имеющегося опыта работы. Во многом имеет значения регион проживания и готовность получить предварительный опыт в компании с более низкой оплатой. В целом, каждый специалист, проводящий на работе полый день, получает достойную заработную плату.

Налоги на доход в Германии, текущая ставка, калькулятор источника

2020-03-26
Налоги в Германии, описание и пример

Небольшой экскурс

В новом виде подоходный налог в Германии стартовал с 1955 года, до этого в средневековье были его предвестники в виде десятины. Основная отличительная черта нового подоходного налога, это его прогрессивная ставка, чем выше доход тем выше налог.

  • До 1989 года максимальная ставка составляла 53% и 56% с дохода 130 тыс. Немецких марок и выше (в год).
  • После этого года, максимум 45% с дохода 260 500 евро и выше.

В конце статьи указан налоговый градиент 2020 года, его составляющие и пример с ссылкой на калькулятор источника.

7 видов дохода в Германии

Налогооблагаемые виды доходов в Германии:

  • Доход от работы (не по найму) — простыми словами, доход от трудовой деятельности в качестве постоянного работника, либо валовая зарплата штатного сотрудника;
  • Доход от самозанятой работы — в данном случае, это доход от трудовой деятельности в качестве внештатного, наемного работника. Фрилансеры, консультанты и т.д.;
  • Доход от коммерческих операций — устойчивый доход получаемый в результате предпринимательской деятельности;
  • Доходы от сельского и лесного хозяйства — животноводство, земледелие и т.д.;
  • Доходы от капитала — это дивиденды полученные в результате капиталовложений, инвестиций;
  • Доход от аренды и лизинга — это доходы получаемые от сдачи в аренду;
  • Прочие доходы в Германии с соответствием § 22EStG — пенсии и различные операции по продажам.

Подоходный налог в Германии — 2020 год

В Германии доход менее 9 407 € в год, не облагается налогом, учитывается также по определенному классу общий доход супружеской пары менее 18 816. Далее на сумму превышающую минимальный доход устанавливается налоговая ставка от 14% до 42%.

То есть чем больше вы зарабатываете, тем выше налоговый процент, ставка 42% устанавливается на годовой доход от 53 900 €.

Наиболее актуальный расчет, всегда можно сделать на немецком сайте источнике, с помощью онлайн калькулятора:

www.brutto-netto-rechner24.de/einkommensteuerrechner.html

Вот пример разницы результатов с налоговыми ставками на доход 1 000 € и 10 000 € в месяц:

Ежемесячно Ежемесячно
Валовая зарплата € 1000,00 € 10 000,00
Вычитаемые налоги:
Подоходный налог — 0,00 — 3 031,58
Солидарность — 0,00 — 166,74
Церковный налог — 0,00 — 0,00
Итого: — 0,00 — 3 198,92
Взносы социального страхования:
Взносы на социальное обеспечение
Медицинское страхование — 78,50 — 367,97
Страхование на случай длительного ухода — 17,75 — 83,20
Пенсионное страхование — 93,00 — 641,70
Страхование по безработице — 12,00 — 82,80
Итого: — 201,25 — 1 175,67
Чистая зарплата € 798,75  € 5 626,00

Для тех у кого есть трудности с использованием немецкого калькулятора, в таблице ниже рассчитаны ориентировочные чистые доходы с использованием выше упомянутых формул.

Ежемесячные зарплаты в евро Годовой доход в евро
Зарплата до уплаты налогов После уплаты налогов Доход до уплаты налогов После уплаты налогов
1 000 798 12 000 9 585
1 100 876 13 200 10 517
1 200 944 14 400 11 328
1 300 1 009 15 600 12 119
1 400 1 072 16 800 12 871
1 500 1 132 18 000 13 592
1 600 1 189 19 200 14 276
1 700 1 242 20 400 14 910
1 800 1 300 21 600 15 605
1 900 1 358 22 800 16 297
2 000 1 415 24 000 16 986
2 100 1 472 25 200 17 670
2 200 1 529 26 400 18 349
2 300 1 585 27 600 19 025
2 400 1 641 28 800 19 695
2 500 1 696 30 000 20 361
2 600 1 751 31 200 21 022
2 700 1 806 32 400 21 680
2 800 1 861 33 600 22 333
2 900 1 915 34 800 22 981
3 000 1 968 36 000 23 625
3 100 2 022 37 200 24 264
3 200 2 074 38 400 24 899
3 300 2 127 39 600 25 529
3 400 2 179 40 800 26 155
3 500 2 231 42 000 26 777
3 600 2 282 43 200 27 394
3 700 2 333 44 400 28 006
3 800 2 384 45 600 28 614
3 900 2 434 46 800 29 218
4 000 2 484 48 000 29 817
4 100 2 534 49 200 30 412
4 200 2 583 50 400 31 002
4 300 2 632 51 600 31 588
4 400 2 680 52 800 32 169
4 500 2 728 54 000 32 747
4 600 2 776 55 200 33 319
4 700 2 824 56 400 33 895
4 800 2 877 57 600 34 530
4 900 2 929 58 800 35 159
5 000 2 981 60 000 35 783
5 100 3 033 61 200 36 400
5 200 3 084 62 400 37 012
5 300 3 134 63 600 37 619
5 400 3 185 64 800 38 221
5 500 3 234 66 000 38 816
5 600 3 283 67 200 39 407
5 700 3 332 68 400 39 991
5 800 3 381 69 600 40 572
5 900 3 429 70 800 41 155
6 000 3 478 72 000 41 737
6 100 3 526 73 200 42 318
6 200 3 575 74 400 42 900
6 300 3 623 75 600 43 482
6 400 3 672 76 800 44 065
6 500 3 720 78 000 44 646
6 600 3 768 79 200 45 227
6 700 3 817 80 400 45 810
6 800 3 865 81 600 46 391
6 900 3 914 82 800 46 973
7 000 3 970 84 000 47 641
7 100 4 025 85 200 48 310
7 200 4 081 86 400 48 978
7 300 4 137 87 600 49 646
7 400 4 192 88 800 50 315
7 500 4 248 90 000 50 983
7 600 4 304 91 200 51 651
7 700 4 359 92 400 52 319
7 800 4 415 93 600 52 988
7 900 4 471 94 800 53 656
8 000 4 527 96 000 54 324
8 100 4 582 97 200 54 933
8 200 4 638 98 400 55 661
8 300 4 694 99 600 56 329
8 400 4 749 100 800 56 997
8 500 4 805 102 000 57 666
8 600 4 861 103 200 58 334
8 700 4 916 104 400 59 002
8 800 4 972 105 600 59 671
8 900 5 028 106 800 60 339
9 000 5 083 108 000 61 007
9 100 5 139 109 200 61 675
9 200 5 195 110 400 62 334
9 300 5 251 111 600 63 012
9 400 5 306 112 800 63 680
9 500 5 362 114 000 64 348
9 600 5 418 115 200 65 017
9 700 5 473 116 400 65 685
9 800 5 529 117 600 66 353
9 900 5 585 118 800 67 022
10 000 5 626 120 000 67 512

Поделиться с друзьями:

Средние зарплаты экономистов в Германии

2020-05-28
Заработная плата экономистов в ГерманииЛюбой обладатель высшего экономического образования, может использовать его для получения других профессий. Работая в должности экономиста в Германии, можно рассчитывать на среднюю зарплату обозначенную в таблицах ниже.

Начальная зарплата экономиста в Германии

Воспользуйтесь конвертером валют, для перевода в эквивалент понятной вам денежной единицы, например в российский рубль

В средних ежемесячных цифрах, стартовая заработная плата экономистов в Германии, выглядит следующим образом.

Платящие компании Ежемесячный оклад (брутто) Зарплата после уплаты налогов
9% До 2 700 € До 1 832€
23% 2 701 — 3 599 € 1 833 — 2 315 €
53% 3 600 — 4 499 € 2 316 — 2 772 €
10% 5 000 — 5 398 € 2 773 — 3 219 €
4% 5 399 — 6 299 € 3 220 — 3 668 €
1% Более 6 299 € Более 3 668 €

Влияние квалификации на зарплату экономистов в Германии

Размер компании и уровень образования играют решающую роль в зарплате на любой должности.

Размер компании Зарплата Бакалавра (брутто/нетто) Зарплата Магистра (брутто/нетто)
До 10 сотрудников 3 125 € / 2 035 € 3 307 € / 2 131 €
10 — 99 сотрудников 3 329 € / 2 142 € 3 566 € / 2 265 €
100 — 999 сотрудников 3 605 € / 2 285 € 3 732 € / 2 350 €
1 000 — 5 000 сотрудников 3 837 € / 2 403 € 3 981 € / 2 475 €
Более 5 000 сотрудников 3 877 € / 2 423 € 4 098 € / 2 533 €

Как видно, разница в зарплатах между степенью бакалавра и магистра около 5%. А также чем крупнее компания тем выше доход.

Зарплата экономистов по опыту

Опыт дает возможность перехода на управленческий уровень и это существенно повышает заработную плату.

Стаж Зарплата брутто Зарплата нетто
До 2-х лет 3 454 € 2 207 €
2-5 лет 4 013 € 2 491 €
От 5-ти лет 6 369 € 3 657 €

Зарплата экономистов по штатам Германии

Средние ежемесячные оклады экономистов, включая суммы получаемые чистыми.

Регион Зарплата брутто Зарплата нетто
Баден-Вюртемберг 4 541 € 2 748 €
Бавария 4 407 € 2 684 €
Берлин 3 923 € 2 446 €
Бранденбург 3 251 € 2 101 €
Бремен 4 015 € 2 492 €
Гамбург 4 369 € 2 665 €
Гессен 4 753 € 2 852 €
Мекленбург-Передняя Померания 3 163 € 2 055 €
Нижняя Саксония 3 831 € 2 400 €
Северный Рейн-Вестфалия 4 151 € 2 559 €
Рейнланд-Пфальц 4 107 € 2 537 €
Саар 3 902 € 2 435 €
Саксония 3 285 € 2 119 €
Саксония-Анхальт 3 217 € 2 083 €
Шлезвиг-Гольштейн 3 698 € 2 332 €
Тюрингия 3 335 € 2 145 €

Немецкий источник: www.academics.de/ratgeber/wirtschaftswissenschaften-gehalt

Поделиться с друзьями:

Налог с зарплаты в Германии. Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов

Налог на заработную плату взимается в Германии в качестве формы подоходного сбора с доходов от самостоятельной занятости населения. Если человек оформлен на рабочем месте в качестве работника, то он платит соответствующие суммы от прибыли в пользу государства. Точнее, работодатель рассчитывает выплаты с доходов сотрудника и перечисляет соответствующую сумму непосредственно в налоговую инспекцию.

В рамках данной статьи рассмотрим ответ на вопрос: «Какой налог в Германии на зарплату?»

Общая информация

Подоходный налог в Германии можно назвать самым популярным источником бюджетных поступлений. Он обеспечивает почти 40 % всех доходов бюджета. Порядок расчета данных величин не имеет ничего общего с нашей системой. При их определении используются следующие факторы:

  • наличие детей;
  • семейное положение;
  • размер заработных плат обоих супругов.

Все физлица, которые проживают на территории Германии более 180 дней, являются налоговыми резидентами. Если они получают доход, то обязаны осуществлять соответствующие отчисления от своих зарплат.

В Германии данный налог распределяется по бюджетам следующим образом:

  • 42,5 % – в государственный;
  • 42,5 % – в казну федеральной земли;
  • 15 % – в местный бюджет.

Закон о налоге с зарплаты в Германии гласит, что каждый работник, который получает выплаты по месту осуществления трудовой деятельности и проживает в Германии, должен перечислять установленные суммы со своих доходов. Существует шесть типов сборов по оплате труда, в которых работники могут быть классифицированы в соответствии с надбавкой и вычетами.

Рассмотрим, какие налоги платят в Германии с заработной платы:

  • налог на доходы физлиц;
  • церковный налог;
  • налог солидарности;
  • страхование в медицине;
  • пенсионная страховка;
  • страховка на случай надобности в уходе;
  • выплаты по страховке на безработицу.

Налогооблагаемой базой для начислений являются следующие категории:

  • зарплата;
  • ведение коммерческой деятельности;
  • доходы самозанятых;
  • ведение промысла и сельского хозяйства;
  • операции с капиталами;
  • сдача в аренду недвижимости;
  • продажа недвижимости.

Ставки могут быть определены с учетом следующих моментов:

  1. Чтобы вычислить, сколько налогов должны платить работающие люди, в Германии были введены специальные классы (градации).

  2. Всего существует шесть ставок.

  3. Действует электронная процедура начисления выплат.

процент налогов в германии

Расчет чистой заработной платы: брутто и нетто

Рассмотрим, как определяются зарплаты в Германии после вычета налогов.

Чистая заработная плата определяется как сумма, которая остается на руках сотрудника после вычета социальных расходов и налогов. Эти взносы на социальное обеспечение уплачиваются работодателем ответственным органам. Суммы отчислений государству представляют собой разницу между величиной валовой и чистой оплаты труда.

Средний доход в Германии для штатных сотрудников составляет около 40000 евро в год. Однако из этой величины в расчете чистой заработной платы вычитаются социальные взносы и налоги в размере около 15000 евро. Уровень социального обеспечения и налогообложения часто подвергается критике и особенно тяжел для средних слоев. Особое внимание здесь уделяется налогу на заработную плату, как форме сбора подоходных сумм. Таким образом, средние выплаты работающему населению в Германии с учетом отчислений составляют около 25000 евро.

В стране действует прогрессивная шкала налогообложения с зарплаты, то есть чем больше выплаты сотрудникам, тем выше размер отчислений в пользу государства.

Ставки могут быть разнообразными. Процент налогов в Германии начинается с 14 % и заканчивается на уровне 45 %.

Расчет работодателем

Система налогов в Германии подразумевает, что расчет чистой оплаты производится работодателем самостоятельно. Именно он переводит взносы по социальному обеспечению и медицинскому страхованию в ответственный орган. Отчисления по налогу также уплачиваются в местную инспекцию предприятием, на котором трудится сотрудник. Валовая и чистая зарплата указываются в ведомости с уплаченными социальными и налоговыми взносами. Для расчета чистой суммы работодатель использует специализированные компьютерные программы и передает эти значения в расчетную ведомость.

сколько налог в германии с зарплаты

Расчет заработной платы — примечание

Важными компонентами выплат по трудовой деятельности являются не только суммы начислений и льготы, но и формальная информация, касающаяся работодателя и трудовых отношений. Имя и адрес организации также должны быть указаны в выписке, а также дата рождения и идентификационный номер сотрудника. Важные данные, которые никогда не должны быть пропущены, включают номер полиса и начало трудовой деятельности. Отчетный расчетный период должен содержать данные по социальному страхованию, налоговым дням, а также указание класса и количества детских пособий.

Стандартный ФОТ предоставляет информацию о получателе общих взносов в систему социального обеспечения. После вычета всех сумм разница показывает чистый доход работника.

Средняя зарплата в Германии с вычетом налогов

В таблице ниже можно найти информацию о текущей средней заработной плате в Германии. Она взята из источника Федерального ведомства по статистике ФРГ. Таблица показывает валовую сумму до вычета налоговых платежей и сборов с полной занятостью. Расчеты основаны на данных о сумме доходов граждан страны за один месяц работы, которая составляет 3771,00 евро. Средняя сумма оклада рассчитывается для вторичного сектора германской экономики, включающего в себя обрабатывающую промышленность, строительство и сферу услуг. В расчетах суммы не содержат в себе единовременные выплаты и пособия.

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов за 2018 год в евро

Период

Сумма, евро

Брутто-зарплата в год

45252

Брутто-зарплата в месяц

3771

Брутто-зарплата в неделю

942,75

Брутто-зарплата часовая

23,57

какой налог в германии на зарплату

Средняя зарплата в Германии после уплаты налогов с полным рабочим днем в обрабатывающем секторе экономики составляет 3771,00 евро.

Представим чистую зарплату, суммы нетто-выплат сотрудникам после социальных и налоговых отчислений. По данным Федерального ведомства по статистике ФРГ, нетто-выплаты в Германии за 2018 год при полной занятости колеблются от 59 % до 67 % от брутто-значения в зависимости от того, имеет ли сотрудник детей. Средний показатель можно принять в размере 64%. В таблице ниже представлены средние показатели чистой заработной платы в стране.

Нетто-выплаты в Германии работающим гражданам за 2018 год в евро

Период

Сумма, евро

Нетто-зарплата в год

28961,28

Нетто-зарплата в месяц

2413,44

Нетто-зарплата в неделю

603,36

Нетто-зарплата часовая

15,08

Разъяснение таблиц:

  • годовая сумма — величина, умноженная на 12;
  • еженедельная — зарплата делится на 4;
  • почасовая — оплата делится на 160.

налог с зарплаты в Германии

Информация о классах

С 1 января 2013 года соответствующий класс налога с зарплаты в Германии был зарегистрирован в функциях электронного исчисления подоходного сбора. Эта процедура заменила расчеты сумм, которые выполнялись в бумажном виде.

С помощью автоматических процедур расчета и таблицы налоговых отчислений можно определить соответствующий класс работающего в Германии, а также размеры выплат в пользу государства. Эта таблица показывает, какой налог с зарплаты в Германии должен взиматься с сотрудника, какой налоговый класс соответствует какому доходу.

средняя зарплата в германии с вычетом

Обзор классов

Налог в Германии с зарплаты в процентах зависит от установленного класса.

Каждый из шести классов ориентирован на отдельную группу людей. Точную разбивку представим в таблице ниже.

Классы

Группы

1

Одинокие люди, состоящие в браке с ограниченной налоговой ответственностью, разведенные

2

Родители-одиночки

3

Зарегистрированные партнеры, состоящие в браке люди, которые не отделены друг от друга и получают разные заработные платы (партнер, который зарабатывает больше, получает налоговый класс 3)

4

Зарегистрированные партнеры или женатые люди, которые не живут постоянно вместе, получают одинаковую зарплату

5

Зарегистрированные партнеры по жизни, а также состоящие в браке люди, которые не отделены друг от друга на постоянной основе и получают сильно отличающуюся заработную плату (партнер, который зарабатывает меньше, получает налоговый класс 5)

6

Для прочих видов работ

Чтобы получить новый класс, необходимо подать заявление в налоговый орган в письменной форме.

Переход от одного ранга к другому обычно возможен только раз в год путем посещения инспекции.

Все классы из таблицы имеют разные характеристики. Рассмотрим их более подробно.

какие налоги платят в германии

Зарплатный класс 1

Рассмотрим, сколько налога в Германии с зарплаты выплачивается по классу 1.

Для налоговых классов 1 и 4 применяются одинаковые вычеты. Данная категория предназначена для одиноких или разведенных работников. В эту группу подоходного налога попадают даже состоящие в браке, которые постоянно живут отдельно от своего супруга или имеют супруга, который живет за границей.

Сотрудники, чей муж/жена умерли до 1 января 2014 года, также имеют налоговый класс 1 с 2015 года. То же самое относится и к работникам, которые живут в зарегистрированном партнерстве или облагаются ограниченным подоходным налогом. Повторимся, отчисления из налогового класса 1 идентичны таковым из подоходного налога четвертого класса.

Зарплатный класс 2

Рассмотрим, сколько налогов платят с зарплаты в Германии по второму классу.

Второй класс из списка предназначен для работников, которые являются одним из родителей. Они имеют право на льготу, поэтому относятся к налоговому классу 2.

Для того чтобы такое пособие было предоставлено одному работнику, он должен иметь по крайней мере одного ребенка. В такой ситуации сотрудник имеет право на суммы выплат на дитя, которое должно проживать с родителем. Кроме того, этот ребенок должен быть зарегистрирован по основному месту жительства работника.

средняя зарплата после уплаты налогов

Зарплатный класс 3

Зарплата в Германии с вычетом налогов по третьему классу имеет свои критерии. Третья группа налогов относится к трудящимся в браке работникам, которые оба постоянно проживают в стране и не живут постоянно отдельно друг от друга. Если один из них не получает зарплату или оклад, то он должен быть отнесен к налоговому классу 5, другой супруг автоматически относится к классу 3.

Супружеские пары с 2010 года могут выбирать комбинацию налоговых кодов 4/4, 3/5. Однако этот метод возможен только для класса 4 . Если выбирается комбинация 3/5 , то такая возможность будет исключена. В процедуре выбора каждый из супругов имеет право на базовое пособие в зависимости от их валового дохода.

Фактор, который индивидуально определяется налоговой инспекцией для супругов, является решающим для этой процедуры разделения.

С 2013 года овдовевшие работники также вступают в данную группу класса 3, если супруг умер после 31 декабря 2011 года.

Зарплатный класс 4

В четвертом классе оба супруга должны получать заработную плату, они не могут постоянно жить отдельно друг от друга и должны проживать в Германии.

Класс 4 имеет сопоставимые вычеты с налогом первого класса. Тем не менее есть добавленное пособие на ребенка около 3,624 евро. Лимит на подоходный налог без детей в 2018 году составляет 11822,99 евро .

Зарплатный класс 5

Класс налога на заработную плату 5 является аналогом группы 3. Пятый налоговый класс из обзора также предназначен для супругов. Если один из двух партнеров подчиняется налоговому классу 3 по требованию обоих супругов, другой переводится из 4-й категории в налоговую группу 5. Из обзора налоговых классов уже ясно, что категории 3 и 5 предназначены для супругов, чья зарплата значительно варьируется.

В таблице классов указано, что налоговый код 5 применяется к партнеру, который зарабатывает меньше. Соответственно, вычеты по налоговым категориям существенно различаются: лимит налога на заработную плату в 5-м классе в 2018 году соответствует сумме 1272,99 евро.

Зарплатный класс 6

Шестой и последний в таблице класс заработной платы предназначен для работников, которые получают доход от нескольких работодателей одновременно. У сотрудника должен быть вычтен налог нанимателем, выплачивающим более низкую сумму.

Даже пенсионеры, которые хотят по-прежнему продолжать работать и одновременно получать пенсию, относятся к шестому налоговому классу. Налог в рамках данной категории особенно высок, так как нет льгот.

в германии после вычета налогов

Вычеты

В Германии также предусмотрены специальные налоговые вычеты, которые позволяют снизить нагрузку на зарплату сотрудников.

К ним относятся следующие расходы:

  • алименты;
  • расходы родителя-одиночки на воспитание ребенка до 16 лет;
  • оплата обучения за себя и повышения квалификации;
  • страховые и благотворительные взносы в счет заведений Германии;
  • рабочие расходы;
  • чрезвычайные расходы.

Ставки налога на заработную плату и страхование

Подоходный налог различных классов частично связан с тем, является ли работник юридически или индивидуально застрахованным. Для работников, на которых распространяется обязательное страхование, отчисления на медицинскую страховку в первом из налоговых классов составляют 14,6 процента. Индивидуально застрахованные работники обычно должны платить более высокие значения налога с зарплаты в процентах в Германии.

Следует отметить, что в этой стране есть также необлагаемый минимум, который составляет 10000 евро на человека в год. Например, если общий доход семьи не превышает 18000 евро в год, они освобождаются от всех видов выплат. То есть принцип таков: чем больше человек зарабатывает, тем больше он и платит.

Как налоговая служба рассчитывает сумму подоходного налога?

У налоговой инспекции установлена задача по взысканию сумм выплат в пользу государства. Она должна следить за тем, чтобы не допустить ошибок, в результате которых государство отказалось бы от доходов, на которые оно имеет право. Таким образом, налог на заработную плату предназначен для удержания сумм с зарплаты работающего населения. Государство получает часть отчислений, которые ему причитаются, непосредственно от источника — работодателя. Он также несет ответственность перед казной за слишком маленькие суммы удержанного и уплаченного подоходного налога. Возможна и обратная ситуация, когда у работника есть претензия к инспекции по переплате, что также требует подтверждения.

зарплата в германии с вычетом налогов

Как вернуть чрезмерный налог на заработную плату?

Работодатель рассчитывает размер налогов в Германии по двум компонентам: официальные таблицы налога на трудоустройство (для надбавок, единовременных сумм и т. д.) и личные индивидуальные налоговые льготы (например, класс, детские пособия). В конце года по декларации можно вернуть излишне взысканные суммы. Можно использовать специальное программное обеспечение или нанять бухгалтера для решения данного вопроса по составлению декларации.

Если сотрудник не хочет подавать декларацию, он должен, по крайней мере, следить за тем, чтобы его вычеты были точными и не возникало ситуаций по излишней уплате сумм.

Налоговый калькулятор заработной платы для работников и самозанятых

Заработная плата и налог с нее, надбавка за солидарность и расходы на здравоохранение, долгосрочное обслуживание, пенсию и страхование по безработице снижают чистую заработную плату сотрудника. Если работник хочет понять, каковы вычеты из брутто-зарплаты и как эти значения изменяются с увеличением дохода, он может получить ответ с помощью калькулятора налога на заработную плату.

Налоговая декларация подается сотрудником самостоятельно, заполняется вручную, или на спецбланках либо с помощью компьютерного программного обеспечения. Сложности появляются, когда у работника есть допзаработок. В такой ситуации при заполнении отчетности лучше прибегнуть к помощи специалиста. Если сотрудник сам подает отчет в инспекцию, то сроки для подачи установлены более ранние (разница в полгода), чем в ситуации, когда документацией занимается эксперт.

В декларации можно выделить две группы информации: сами суммы налогов и социальные отчисления. К прочим налогам добавлены солидарный взнос и церковный сбор.

налог в германии с зарплаты в процентах

Таким образом, в рамках данной статьи мы рассмотрели ответ на вопрос: «Какой налог в Германии на зарплату?»

Минимальная Оплата Труда в Германии 2020

Уровень минимальной заработной платы в Германии. Закон о Mindestlohn. Контроль за работодателями.

Минимальная зарплата в Германии в 2020

Закон о минимальной зарплате в Германии

В Германии минимальная заработная плата определяется не ежемесячным доходом, а почасовым. В 2020 работник немецкой фирмы получает минимум 9,35€ в час. При стандартной рабочей неделе в сорок часов и двадцати двух рабочих днях в месяц, минимальная немецкая зарплата составит 1645,60€. Но не все бюргеры вкалывают 8 часов в день.

Законодательно, ограничения на нижний порог часовой заработной платы ввели с января 2015, приняв Mindestlohngesetz — сокращённо MiLoG. Раньше ничего подобного в Германии не было и для многих работодателей такое нововведение стало настоящим авралом.

Немецкие работодатели ведут отчётность, где по часам расписан график каждого работника. Записи хранятся в течение двух лет и могут в любой момент подвергнуться проверке со стороны ответственного за исполнения закона ведомства — таможней — Zoll.

Контроль за трудочасами доверили таможенникам, так как они ранее отвечали за нелегальную занятость. Штат отдела Finanzkontrolle Schwarzarbeit — FKS (финансовый контроль за нелегальной занятостью) составляет 6700 чиновников — 20% от общего числа работников таможни.

Помимо общего уровня существуют более высокие минимумы для определённых сфер деятельности. Регулируются лимиты на земельном уровне, но ниже федерального быть не могут.

Примеры минимальной оплаты по бранчам
Деятельность Минималка в час
Педагог 16,19€
Педагог с дипломом бакалавра 16,39€
Электрик 11,90€
Кровельщик без квалификации 12,40€
Кровельщик-подмастерье 13,60€
Уборщик в офисе 10,80€ Запад и 10,55€ Восток
Чистильщик фасадов 14,10€ Запад и 13,50€ Восток
Инкассатор 14,42€-18€ в разных землях
Уход за больными и пожилыми 11,35€ Запад и 10,85€ Восток

Кто получает меньше минимальной зарплаты в Германии

Под закон попадают наёмные работники старше 18 лет. Если рабочий моложе, он может настаивать на получении минималки только если уже закончил профессиональное обучение и работает по специальности.

  • Наёмные рабочие до 18 лет, если ещё не получили профессию.
  • Практиканты со сроком работы менее трёх месяцев, либо работающие на обязательном для получения диплома сроке (Pflichtpraktikum).
  • Те, кто просидел больше года на пособии, в первые полгода на новой работе могут получать меньше минималки.
  • Получающие среднее-специальное образование по системе Ausbildung — работа + теория.
  • Волонтёры и добровольцы, проходящие социальный год в Германии.
  • Безработные, которые долго не могли найти работу, и их заставили потрудиться в целях повышения мотивации к поиску за 1 евро в час — да, есть в Германии и такое.
  • Предприниматели или работающие из дома по найму

Что делать, если минималку не платят

Сказать, что немецкая таможня без воодушевления восприняла новую область контроля — не сказать ничего. Ловить работающих “по-чёрному” — это одно, а подсчитывать часы работы каждого сотрудника на стройке или в гостинице — совсем другое. В 2015 из 43-х миллионов евро штрафов от таможни, за несоблюдение минимальной оплаты труда было выписано только 200000€.

Но тем не менее, контрольное ведомство существует, а значит и жаловаться придётся туда.

Таможенное управление даже предлагает телефон горячей линии, куда следует обращаться как анонимно, так и персонально с понедельника по четверг с 8 утра до 8 вечера — 030 60 28 00 28.

К нарушителям закон суров. Максимальный штраф за неуплату минимальной зарплаты в Германии достигает полумиллиона евро! При этом, наказание от 2500€ может привести к запрету фирме вести дела в бранче, где найдено нарушение. Штрафы выше 200€ вносятся в специальный реестр, чтобы отдельно наказывать рецидивистов.

Пострадать может не только предприниматель. Если работник скрывает факт получения зарплаты ниже минимального уровня и не помогает проверяющим, ответственность коснётся и его.

Минимальная оплата труда и реальность

Критика в адрес закона, способа контроля за выполнением и связью с реальным положением дел постоянно публикуется в прессе. Немецкий интернет полон статьями с заголовками “десять (полу)легальных способов обойти Mindestlohn”. Энтузиазмом по поводу введения мер, призванных облагородить эксплуатацию человека человеком в Германии, кроме политиков, пылают немногие.

Нашего сына уже который год возит в школу семейная пара, подрабатывающая этим способом по Minijob. По их словам, с введением закона изменилось немногое. Получать они больше не стали, график работы не изменился, а чего там шеф в отчётности мухлюет им неведомо, да и знать не хочется. Претендентов на такие рабочие места пруд пруди, рисковать конфликтом с начальством они не желают.

И так по всей Германии. Да, официально действуие закон. Контролирующее ведомство проводит проверки, налагает штрафы. Но поймать кого-то за руку сложно, а если и поймали — ущерб обычно невелик.

Проверяющий нашёл нарушение

Спустя годы после принятия закона о минимальной заработной плате, немецкие работодатели продолжают попадаться на нарушениях.

Формула расчёта штрафа такова: 2 * доказанный размер недоплаты + 30%. Допустим, FKS удалось доказать, что работодатель платил на 1 евро в час меньше в течение месяца. Предположим, человек работал 60 часов в месяц, чтобы получать зарплату 450€ по льготам от Minijob. Ну, заплатит работодатель 146€ штраф — ерунда, даже не внесут в реестр нарушений фирмы.

Конечно, по-крупному нарушают немногие, а если уж и нарушают, чего мелочиться с этими часами? Проще тогда уж “по-чёрному” нанять кого-то, да и всё.

Наибольшие проблемы с выполнением закона о минимальной оплате труда имеют малые предприятия. Особенно грешат этим гостиницы и отели. Меньше всего нарушителей и промышленном и энергетическом секторах.

Но политики надеются, что постепенно, со временем, положение дел изменится. Работодатели привыкнут, работники “просекут фишку”, таможня найдёт способ контролировать жёстче.

Согласно исследованию института экономики и социологии — Wirtschafts- und Sozialwissenschaftliches Institut, Германия по уровню минимальной оплаты труда отстает от многих западноевропейских стран.

12-04-2017, Степан Бабкин

Налогообложение заработной платы в Германии в 2020 году

 

При поступлении на работу в любое учреждение Германии каждому принятому сотруднику оформляется карта зарплаты. В ней указываются все налоги работника, а также вычитаемые из дохода социальные выплаты.

 Система налогообложения в этой стране по сути такая же, как и в большинстве западноевропейских государств. Обычно налоги с зарплаты в Германии удерживает работодатель. Он же и переводит собранные средства ежемесячно в налогово-финансовое управление. В конце года суммы могут корректироваться в связи с недоплатой или переплатой фискальных сборов.Получение зарплаты

 
 
 
Система налогообложения в Германии. Налоговые классы

В Германии применяется прогрессивная система налогообложения: с увеличением доходов ставка подоходного налога возрастает. При этом величина налоговой базы зависит от присвоенного работнику одного из шести применяемых в этой стране налоговых классов:

  • Lohnsteuerklasse I. Сюда входят холостые и незамужние, не имеющие детей.
  • Lohnsteuerklasse II. К этой категории относятся те же, что и в классе I лица-резиденты Германии, являющиеся родителями-одиночками.
  • Lohnsteuerklasse III. К данному классу причисляются семейные люди, заключившие официальные брачные узы или состоящие в гражданском браке и имеющие значительную разницу в доходах.
  • Lohnsteuerklasse IV. Для людей, как и в предыдущем классе, но примерно с одинаковым доходом.
  • Lohnsteuerklasse V. В этот класс входят люди, состоящие в официальном браке либо зарегистрированном гражданском партнерстве. Этот класс присваивается тем супругам, муж/жена которых применяет III класс.
  • Lohnsteuerklasse VI. Для людей, имеющих несколько мест работы.


 

Более подробно эта тема раскрыта в статье «Налоги в Германии».

Какие есть налоги с заработной платы в Германии

душ из денег

 
 
 

В заключенном между компанией и работником трудовом договоре фиксируется брутто-зарплата (должностной оклад). Из нее должны удерживаться налоги, а также социальные сборы, которые в Германии, как и во всех других развитых западноевропейских странах, очень высокие. Особенно это ощущается при прогрессивной системе налогообложения.

При высоком окладе на банковский счёт гражданина поступает нетто-зарплата, размер которой заметно меньше по сравнению с величиной, указанной в трудовом соглашении.

В целом налоги на зарплату в Германии для физических лиц бывают двух видов: подоходный налог и социальные взносы. О последних подробно речь пойдёт ниже. А сейчас остановим ваше внимание на особенностях взимания подоходного налога.

Так, законодательство страны предусматривает, что при годовом доходе, не превышающем 8 820 €, фискальный сбор данного типа не применяется. Если размер дохода работника за год колеблется в диапазоне 8 820-54 058 евро, ставка подоходного налога составляет 14%. При доходе от 54 058 до 256 304 € из брутто-зарплаты вычитается 42 %.

Самый большой подоходный налог в Германии с зарплаты составляет 45 %. Он применяется, если годовая сумма оплаты труда гражданина превысит 256 304 евро.

Взносы с зарплаты по социальным страховкам
 

Другую часть выплат из заработной платы занимают отчисления в 4 основных социальных фонда. От оклада они составляют порядка 40%. Но объём платежей распределяется между работником и работодателем поровну, так что из брутто-зарплаты гражданина вычитается 20%.Расчет налогов

Коротко остановимся на размере взносов в социальные фонды.

  1. Фонд пенсионного обеспечения. Объём максимальной выплаты в период трудовой деятельности составляет примерно 67% от размера чистого среднего дохода гражданина. Иностранцы, вернувшись на родину, могут запросить пересылку из Германии пенсии.
  2. Медицинское страхование. Из должностного оклада работника на эти цели удерживается 14,6 %. Страховка покрывает следующие случаи: рентген, лекарства, консультации врача, стоматологическую помощь, пребывание в больнице. Национальная система здравоохранения в Германии обеспечивает также компенсацию утраченных по причине болезни доходов.
  3. Страхование от безработицы. В данном случае из брутто-зарплаты работника удерживается 3 %. Социальное страхование этого вида доступно лицам, которые совершали страховые платежи в течение последних 5 лет как минимум на протяжении года. Они должны пройти процедуру регистрации в Управлении труда в качестве безработного и регулярно посещать это учреждение.
  4. Страхование от беспомощности. Размер социальных выплат составляет в этом случае 2,55 %. Полис Pflegeversicherung должен иметь каждый человек, проживающий в Германии постоянно. Говоря простым языком, такая страховка позволяет оплачивать гражданину своё пребывание в доме для престарелых.

 

Помимо этого, в Германии верующие люди платят церковный налог (его размер от 8 до 9 %).

На территории этой страны действует также солидарный налог. Введён Solidaritätszuschlag был после того, как в октябре 1990 года Германия объединилась. Его размер – 5,5 %, а цель – финансирование инфраструктуры новых, более бедных федеральных земель.

Выплаты, которые не облагаются налогами и сборами

Помимо зарплаты, фирмы в Германии могут выплачивать работникам единовременные суммы, например, денежные пособия к отпуску или Рождеству. Это зависит от самой компании и отражается в трудовом договоре. В целом предприятие не изымает из оклада сотрудника социальные сборы по следующим выплатам:

    • оплата оздоровительных курсов или фитнес-студии;

 

  • оплата проезда до места работы и обратно;
  • оплата затрат по уходу за малолетним ребёнком (Tagesmutter или Kindergarten).

Кроме того, налогами не облагается продажа работникам предприятия по сниженной цене продуктов собственного производства.Уплата налогов

 

 
 

Примеры вычисления чистой заработной платы
 

Чтобы вы получили представление о том, как определяется в 2019 году зарплата в Германии с вычетом налогов, приведем примеры, представленные для удобства в табличной форме. Но отметим, что реальные цифры могут отличаться.

Показать 
10
25
50
100
 записей
Поиск:












Удержания Пример 1. Пример 2. Пример 3.
  Сумма(€) Сумма(€) Сумма(€)
Зарплата брутто 1 000 2 000 3 000
Страхование от безработицы 15 30 45
Пенсионное страхование 93,5 187 280,5
Страхование от беспомощности 11,75 23,5 35,25
Медицинское страхование 82 164 246
Церковный налог 0 0 6,71
Подоходный налог 37,1 177,1 317,1
Зарплата нетто 760,65 1418,4 2069,44
Разница брутто-нетто 239,35 581,6 930,56

Записи с 1 до 10 из 10 записей
ПредыдущаяСледующая

 
 
 

Расчёт выполнялся с учётом необлагаемого налогом минимума в 8 820 евро. То есть при ежемесячной зарплате 1000 евро годовой доход гражданина составит 12 000. Налогообложению в таком случае подлежит

12000 – 8820 = 3180 евро.

Умножив это число на 0,14 (налоговая ставка при таком доходе составляет 14%), мы получим 445,2. Но это размер подоходного сбора, который нужно выплатить за весь год. А каждый месяц из брутто-зарплаты работника будет вычитаться

3180 : 12= 37,1

Аналогично рассчитывается подоходный налог в примерах с другими должностными окладами, поскольку общий доход не превышает 54 058 евро.

Заключение

 
 
 

Анализ вышеприведённых цифр позволяет сделать следующий вывод: система налогообложения в Германии реализует тезис, гласящий, что богатые должны платить больше. Действительно, гражданин с должностным окладом 1000 € теряет на налогах 23,9 %, в то время как работник с брутто-зарплатой 3000 € выплачивает 31 % фискальных сборов.

Конечно, в относительном выражении разница кажется не столь существенной. Но если сравнить абсолютные значения, можно заметить, что размер налоговых отчислений в последнем случае почти в 4 раза больше.

 

 

Немецкий калькулятор подоходного налога и заработной платы 2020/21

Добро пожаловать в немецкий налоговый раздел iCalculator. В этом разделе вы можете найти подробную информацию о налогах и финансах в Германии с дополнительными онлайн-калькуляторами. На этой странице мы предлагаем введение в налоговую систему Германии, включая подоходный налог с физических лиц (PIT) и корпоративный подоходный налог (CIT), а также немецкий калькулятор подоходного налога, который можно использовать для расчета подоходного налога, налогов на социальное обеспечение, церковных налогов и т. Д. являются частью типичных вычетов из заработной платы в Германии.

Рекламные ссылки

Налогообложение в Германии

Федеративная Республика Германия, широко известная как Германия, — европейская страна, расположенная между Балтийским и Северным морями. Расположенный в Центральной и Западной Европе, он является вторым по численности населения государством Европы после России и самым густонаселенным государством-членом Европейского Союза.

Немецкий язык является официальным языком Германии, а официальной валютой является евро. Германия имеет крупнейшую национальную экономику в Европе, которая представляет собой высокоразвитую социальную рыночную экономику.Экономика Германии, богатая древесиной, солью, огнем и калием, также имеет большой сектор услуг, причем почти 70% ВВП приходится на сектор услуг.

В стране действуют различные налоговые режимы, о которых мы поговорим в этой статье. Начнем с краткого обзора налоговых органов Германии и их ответственности.

Если вы нашли информацию о налогообложении в Германии и вспомогательные налоговые калькуляторы и калькуляторы заработной платы полезными, мы убедительно просим вас заплатить второй налог, чтобы оценить свой опыт и / или поделиться в своей любимой социальной сети.Это помогает нам обеспечивать соответствующую поддержку популярных калькуляторов и делать инструменты бесплатными для всех.

[52 голосов]

Налоговая администрация Германия

Федеральное центральное налоговое управление, сокращенно BZSt (нем. Bundeszentralamt für Steuern), является налоговым органом Германии. Он отвечает за различные виды налогового администрирования и сбора налогов в Германии. В настоящее время в BZSt работает около 2200 сотрудников, и он был основан 1 января 2006 года.

Вы можете узнать больше о BZSt здесь.

BZSt была создана под эгидой своего головного агентства Федерального министерства финансов. На веб-сайт Министерства финансов можно перейти, щелкнув следующую ссылку: Федеральное министерство финансов

Теперь давайте рассмотрим различные виды налогов, которые взимаются с физических лиц в Германии.

Немецкий подоходный налог — Подоходный налог с физических лиц

Налоговый год для физических лиц совпадает с календарным годом с 1 января по 31 декабря.

Соответствие и требования к подаче документов для физических лиц

Если вы подаете налоговую декларацию индивидуально, ее, как правило, необходимо до 31 июля следующего года после окончания налогового года. Если вы получаете какой-либо доход, кроме дохода от работы по найму, вы должны будете вносить авансовые платежи на ежеквартальной основе. Эти платежи должны быть произведены в марте, июне, сентябре и декабре. За просрочку платежа и несоблюдение требований применяются штрафы и сборы.

Налоговая база

В Германии налоговая система основана на источниках.Это означает, что если вы являетесь резидентом Германии, с вас будет взиматься плата за ваш мировой доход, а если вы не являетесь резидентом, с вас будет взиматься плата только за доход, полученный из немецкого источника. Вам будет разрешено подать совместную налоговую декларацию со своим партнером, если вы состоите в браке или живете вместе в качестве гражданского партнера.

Налогооблагаемый доход

Вашим трудовым доходом будет считаться

.

Немецкая налоговая система и налоги в Германии

Независимо от того, являетесь ли вы гражданином Германии или эмигрантом, по закону вы обязаны платить налоги, если вы зарабатываете деньги, живя или работая в Германии.

Налоги взимаются федеральным правительством ( Bundesregierung ), федеральными землями ( Bundesländer) и муниципалитетами ( Gemeinden) . Налоговое администрирование делится между двумя налоговыми органами: Центральным федеральным налоговым управлением ( Bundeszentralamt für Steuern ) и примерно 650 региональными налоговыми управлениями ( Finanzämter ).

Налоговые поступления, полученные за счет подоходного налога, НДС, корпоративного налога и различных других потоков, распределяются между федеральным правительством, штатами и муниципалитетами.

Подоходный налог в Германии

Если вы зарабатываете деньги в Германии, вы обязаны платить налог с вашего дохода. В немецкой налоговой системе действует прогрессивная ставка налога, при которой ставка налога увеличивается вместе с налогооблагаемым доходом. Большинство людей будут платить подоходный налог за счет удержаний из заработной платы работодателем. Если у вас несколько профессий, вы ведете собственный бизнес или работаете не по найму в Германии, вам необходимо будет подавать годовую налоговую декларацию для расчета подоходного налога (см. Ниже).

Ставки подоходного налога в Германии в 2020 году

Подоходный налог на 2020 год будет следующим:

Доход Ставка налога
Менее 9,408 евро 0%
9,408 — 57,051 евро от 14% до 42%
57,051 — 270,500 евро 42%
Более 270 500 евро 45%

Подоходный налог ( Lohnsteuer )

Подоходный налог или налог на заработную плату — это подоходный налог и другие взносы, которые ваш работодатель удерживает из вашей заработной платы.Это будет применяться к подавляющему большинству эмигрантов в Германии и означает, что ваша ставка подоходного налога уже рассчитана и уплачена за вас. Если это ваш единственный источник дохода, вы не обязаны подавать налоговую декларацию.

Подоходный налог взимается с вашей заработной платы каждый месяц. Обсуждая условия заработной платы и трудового договора для новой работы, важно помнить об этом вычете. После уплаты налогов существует большая разница между вашей зарплатой брутто и чистой зарплатой.

Налог у источника выплаты включает налог на вашу зарплату ( Lohnsteuer ), взносы на государственное страхование, налоги на «натуральные выплаты», надбавку за солидарность и церковный налог:

Выплаты по социальному страхованию ( Krankenversicherung, Rentenversicherung, Pflegeversicherung & Arbeitlosenversicherung )

Любой заработок, полученный в Германии, подлежит обязательному отчислению на социальное страхование в следующих областях:

Эти выплаты обычно делятся между вами и вашим работодателем, причем ваш работодатель обычно вносит 50%.Ваша доля взносов будет удержана из вашей заработной платы и переведена в соответствующие организации. Общий взнос на социальное обеспечение обычно составляет около 20-22% от вашей зарплаты до указанного максимального предела.

Натуральные пособия ( geldwerter Vorteil )

Вы также можете быть обязаны платить налог на все, что считается «натуральной выгодой», то есть льготы или льготы, которые вы получаете от своего работодателя, например, использование автомобиля. . Автомобили компании облагаются налогом в размере 1% от прейскурантной цены автомобиля, включая НДС.Акции, предоставляемые в качестве льгот или бонусов, также облагаются налогами.

Надбавка за солидарность ( Solidaritätzuschlag )

Часто называемая сокращенно « Soli », эта надбавка в размере 5,5% взимается со всех подоходных налогов, превышающих 972 евро. Первоначально он был введен в 1991 году для покрытия расходов на воссоединение Германии, например, выплаты пенсий и долгов бывшему правительству Восточной Германии. Этот дополнительный налог также взимается с налога на прирост капитала и корпоративных налогов. Начиная с 2021 года, только 10% самых богатых людей в Германии должны будут платить солей частично или полностью.

Церковный налог ( Kirchensteuer )

Когда вы регистрируетесь в Германии, вас просят указать религию. Если вы объявляете себя протестантом, католиком или евреем, вы обязаны платить церковный налог, который налоговая служба взимает от имени религиозных организаций в Германии. В настоящее время он составляет 8% в Баварии и Баден-Вюртемберге и 9% во всех других федеральных землях. Если вы не исповедуете религию, вы не будете платить церковный налог.

Налоговые вычеты

Немецкая налоговая система допускает относительно широкий спектр вычетов, которые могут снизить ваши налоговые обязательства.Вы также можете требовать налоговые льготы, например, пособия на ребенка. Налоговые вычеты возможны для следующих видов платежей:

Чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, вам необходимо заполнить годовую налоговую декларацию. Многие сотрудники в Германии подают его, даже если они не обязаны это делать, чтобы убедиться, что они не переплачивают налог.

Немецкий налоговый калькулятор

Если вы изо всех сил пытаетесь представить, как все это влияет на ваш доход, немецкий налоговый калькулятор может дать вам хорошее представление о том, сколько денег вы фактически забираете домой каждый месяц.Чтобы получить представление о том, сколько подоходного налога вам придется платить, вы можете использовать этот калькулятор подоходного налога (на немецком языке).

Годовая налоговая декларация ( Steuererklärung )

В конце финансового года (который в Германии длится с января по декабрь) вы можете подать налоговую декларацию в Федеральное центральное налоговое управление, чтобы убедиться, что вы платите правильная сумма налога. На основании цифр, предоставленных вами и вашим работодателем, вычетов, которые вы требуете, и суммы подоходного налога, уплаченного вами за предыдущий год, налоговая служба определит, имеете ли вы право на возмещение.Вы можете заполнить бланки на бумаге и отправить их в налоговую инспекцию или заполнить их с помощью онлайн-системы налоговой инспекции ELSTER (Elektronische Steuererklärung).

Чтобы узнать, требуется ли вам подавать годовую налоговую декларацию, какие вычеты вы можете делать для экономии денег и как работает процесс подачи заявления, посетите нашу страницу с годовой налоговой декларацией.

Налоги на бизнес в Германии

Наряду с обычным подоходным налогом Федеральное центральное налоговое управление также взимает налоги с доходов от бизнеса.Платите ли вы НДС и корпоративный налог, а также сумма, которую вы платите, зависит от размера вашего бизнеса и вашего годового оборота.

Если вы думаете об открытии собственного бизнеса в Германии, хороший бухгалтер или финансовый советник необходим, чтобы убедиться, что вы платите правильные налоги. На нашей странице налогов с предприятий вы можете найти обзор различных типов налогов, которые вам, возможно, придется платить как предпринимателю.

Другие налоги в Германии

Вы столкнетесь со многими другими формами прямого и косвенного налогообложения в качестве экспата в Германии.Это может включать:

Лицензионный сбор ( Rundfunkbeitrag )

С 2013 года все жители Германии обязаны платить лицензионный сбор на телевидение и радио ( Rundfunkbeitrag ), независимо от того, есть ли у вас телевизор или радио. Обоснование этого заключается в том, что в современном мире вы все еще можете получить доступ к контенту через компьютер или телефон. Как только вы зарегистрируетесь, вы, скорее всего, получите письмо от Beitragsservice с просьбой об оплате. Это стоит 17,50 евро на семью в месяц, независимо от того, сколько человек там живет.Вы можете иметь право на сокращение выплат или освобождение от уплаты налогов, если вы получаете пособие, являетесь инвалидом или являетесь студентом.

Налог на автотранспортные средства ( Kraftfahrzeugsteuer )

Этот вид налога применяется к вам, если у вас есть автомобиль. Налог зависит от типа топлива и объема двигателя, от пяти до 37 евро за 100 куб. См. Транспортные средства, впервые зарегистрированные до 30 июня 2009 г., облагаются налогом в соответствии с их классом выбросов. Транспортные средства, зарегистрированные после этой даты, облагаются налогом на основе их выбросов двуокиси углерода.Вы можете узнать больше на нашей странице «Налогообложение автомобиля в Германии».

Налог на собак ( Hundesteuer )

Если у вас есть собака в Германии, вы должны по закону зарегистрировать ее в местной налоговой инспекции, где она получит бирку ( Hundemarke ), подтверждающую, что вы оплатили лицензию. . Обычно это стоит от 90 до 150 евро в год на первую собаку. Для дополнительных собак налог выше, чтобы владельцы не заводили слишком много домашних животных. Собаки-поводыри, как и другие домашние животные, не облагаются налогом.

Налог с продаж недвижимости ( Grunderwerbssteuer )

Если вы покупаете дом в Германии, вы должны будете заплатить налог с продаж. Этот единовременный налог применяется, когда недвижимость стоимостью более 2500 евро передается от одного владельца к другому. Ставка варьируется в зависимости от федеральной земли от 3,5 до 6,5% от стоимости недвижимости.

Налог на капитал и прирост капитала ( Abgeltungsteuer )

Этот вид налога применяется, когда вы получаете прибыль при продаже своей собственности в Германии.Налог на прирост капитала в Германии в настоящее время составляет 25%. Однако вы освобождены от этой налоговой ставки, если вы прожили в собственности более 10 лет.

Налог на наследство и дарение ( Erbschafts und Schenkungssteuer )

Если вы являетесь налогоплательщиком в Германии или являетесь бенефициаром немецкого налогоплательщика, вы будете облагаться налогом на любые активы, которые вы можете получить. Ставка налога варьируется от 7% до 50%, в зависимости от стоимости наследства.

Налог на недвижимость ( Grundsteuer )

Этот налог взимается муниципалитетами с собственности в Германии.Сумма подлежащего уплате налога рассчитывается на основе стоимости имущества и местной налоговой ставки (которая варьируется от 0,26% до 1%).

Соглашения об избежании двойного налогообложения

Соглашения об избежании двойного налогообложения гарантируют, что никто не должен платить налог на то же самое. доход вдвое. Технически, кто-то может быть обязан платить налоги в двух странах, например, если вы путешествуете через границу.

Германия имеет соглашения об избежании двойного налогообложения со многими странами мира. Вы можете увидеть полный список стран на сайте Федеральной налоговой службы.Это означает, что доход, полученный во всем мире, будет использоваться для расчета вашей налоговой категории и суммы налога, подлежащего уплате с дохода в Германии. Вы не будете облагаться налогом в налоговых органах Германии с доходов, полученных в других странах и уже облагаемых налогом.

Если у вашей страны нет соглашения об избежании двойного налогообложения с Германией, вы можете вместо этого потребовать налоговую льготу за границей, которая позволяет вам требовать уплаченный вами иностранный подоходный налог в счет вашего немецкого подоходного налога. В этом вам поможет налоговый консультант.

Немецкие налоговые штрафы

Если вы подаете или платите налоги с опозданием, не подаете налоговую декларацию или не декларируете доход, вы рискуете получить крупный штраф в размере до 50 000 евро. Вам также грозит тюремный срок.

.

Выпускников в Германии получают среднюю стартовую зарплату 45000 евро

Согласно новому отчету онлайн-рекрутера Stepstone, средняя начальная зарплата выпускников университетов в Германии составляет почти 45 000 евро. В основном это связано с растущим спросом на высококвалифицированных специалистов по специальностям. Но в каких отраслях и городах самые высокие стартовые зарплаты?

Высокий спрос на квалифицированных специалистов в Германии

Спрос на квалифицированных, высококвалифицированных рабочих растет во всем мире в течение многих лет.В частности, в Германии продолжающаяся оцифровка и автоматизация услуг создали и будут создавать высокий спрос на специализированный персонал с определенным набором навыков.

По мере роста спроса на высококвалифицированную рабочую силу увеличивается и заработная плата, которой они командуют. Средняя зарплата молодого специалиста с ученой степенью в Германии составляет 44 840 евро до налогообложения, согласно недавней оценке Stepstone 11 000 выпускников.

Отчет показывает, что выпускники с более высоким уровнем квалификации, что неудивительно, зарабатывают намного больше, чем их менее квалифицированные коллеги.В среднем выпускники магистратуры зарабатывают на 13 процентов больше, чем выпускники со степенью бакалавра. В свою очередь, выпускники докторантуры зарабатывают почти на 40 процентов больше.

Медицина и STEM зарабатывают больше, чем творческие предметы

В то время как общая средняя заработная плата составляет чуть менее 45 000 евро, выпускники со степенью в области медицины получают домой среднюю брутто-зарплату в размере 51 700 евро. Те, кто имеет степень по предмету STEM (наука, технология, инженерия и математика), также зарабатывают намного больше среднего.Вторая по величине степень — промышленный инженер, средняя начальная зарплата составляет 49 800 евро.

С другой стороны, студенты, окончившие более творческие предметы, зарабатывают намного меньше средней заработной платы. Студенты-дизайнеры получают около 35 900 евро в год, а выпускники гуманитарных специальностей зарабатывают 35 500 евро. Меньше всего берут домой выпускники-историки и культурологи — всего 35 200 евро брутто. Может быть, о чем подумать, когда вы решаете, чему учиться в университете?

Ведущие отрасли и города Германии

Конечно, начальная заработная плата также сильно различается в зависимости от отрасли и местоположения.Выпускники, ищущие работу в автомобильной, химической и фармацевтической промышленности, могут получить стартовую зарплату от 50 000 евро. Однако занятия в сфере досуга, туризма, рекламы, PR и образования начинаются в среднем менее чем с 40 000 евро.

Чтобы понять, насколько ставки заработной платы различаются от отрасли к отрасли, недавний выпускник автомобильной промышленности может рассчитывать на средний заработок 51 400 евро. Те, кто получил образование, зарабатывают около 38.В среднем 700 евро — это разница в 12 700 евро!

Место работы также может повлиять на вашу заработную плату. Выпускники могут зарабатывать около 47 000 евро в штатах Бавария и Баден-Вюртемберг, тогда как в Саксонии, Бранденбурге и Тюрингии стартовая зарплата намного ниже средней, где-то около 39 000 евро.

Эта тенденция продолжается и в городах Германии, где в Баварии зарплаты выше средней, особенно в Мюнхене (48 500 евро) и Нюрнберге (46.400 евро). В Баден-Вюртемберге выпускники также могут рассчитывать на стартовую зарплату выше среднего: Штутгарт предлагает такую ​​же среднюю зарплату, как Мюнхен, а Мангейм — 46 200 евро выше среднего. Тем не менее, тем, кто ищет самую высокую зарплату при поступлении, следует отправиться во Франкфурт, где средний уровень выпускника начинается от 48 800 евро.

Нажимая «Подписаться», вы соглашаетесь с тем, что мы можем обрабатывать вашу информацию в соответствии с нашей политикой конфиденциальности.Для получения дополнительной информации, пожалуйста
посетите эту страницу.

.

Бесплатный калькулятор подоходного налога — рассчитайте свои налоги

Федеральный подоходный налог

Фотография предоставлена: © iStock.com / Veni

Федеральный подоходный налог с физических лиц, который администрируется налоговой службой (IRS), является крупнейшим источником доходов федерального правительства США. Почти все работающие американцы обязаны ежегодно подавать налоговую декларацию в IRS. В дополнение к этому, большинство людей платят налоги в течение года в виде налогов на фонд заработной платы, которые удерживаются из их зарплаты.

Подоходный налог в США рассчитывается на основе налоговых ставок в диапазоне от 10% до 37%. Налогоплательщики могут снизить свое налоговое бремя и сумму налогов, которые они должны, требуя вычетов и кредитов.

Финансовый консультант может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Расчет ставки налога на прибыль

В США действует прогрессивный налог на прибыль.Это означает, что для более высоких уровней дохода существуют более высокие налоговые ставки. Это так называемые «предельные налоговые ставки», то есть они применяются не к общему доходу, а только к доходу в пределах определенного диапазона.

Эти диапазоны называются квадратными скобками. Доход, попадающий в определенную группу, облагается налогом по ставке для этой группы. . В приведенной ниже таблице показаны налоговые категории для федерального подоходного налога. В ней также отражены ставки на 2019 налоговый год, которые представляют собой налоги, которые вы платите в начале 2020 года.

Кронштейны подоходного налога на 2019–2020 годы

90 038 37%

Single Filers
Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 9 700 долларов 10%
9 700 долларов — 39 475 долларов 12%
39 475 долларов США — 84 200 долларов 22%
— 160 725 долларов 24%
160 725 долларов США — 204 100 долларов США 32%
204 100 долларов США — 510 300 долларов США 35%
510 300 долларов США +
Женат, подает совместную регистрацию
Налогооблагаемый доход Ставка
0 — 19 400 долларов 10%
19 400 — 78 950 долларов 12%
78 950 долл. — 168 400 долл. 22%
168 400 долл. — 321 450 долл. США 24%
321 450 долл. США — 408 200 долл. США 32%
408 200 долл. США — 612 330 долл. США 3525% 3525% 37%
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход Ставка
$ 0 — 9700 долларов США 10%
9700 долларов США — 39 475 долларов США 12%
39 475 долларов — 84 200 долларов 22%
84 200 долларов — 160 725 долларов 24%
160 725 долларов — 204 100 долларов 32%
204 100 долларов — 306 175 долларов 35%
306 175 долларов США + 37%

Налоговая ставка

%

160 700 долл. США — 204 100 долл. США

Глава домохозяйства
0 — 13850 долларов 10%
13850 — 52850 долларов 12%
52 850 долларов — 84200 долларов 22%
84200 долларов — 160700 долларов 2425 32%
204 100 долл. США — 510 300 долл. США 35%
510 300 долл. США + 37%

Вы заметите, что скобки различаются в зависимости от того, являетесь ли вы холостым, женатым или глава семьи.Эти разные категории называются статусами подачи. Женатые лица могут подавать документы отдельно или совместно. Хотя часто имеет смысл подавать вместе, отдельная подача может быть лучшим выбором в определенных ситуациях.

Исходя из ставок в таблице выше, для одного подателя с доходом 50 000 долларов максимальная предельная налоговая ставка составляет 22%. Однако этот налогоплательщик не стал бы платить по этой ставке со всех 50 000 долларов. Ставка на первые 9700 долларов налогооблагаемой прибыли составит 10%, затем 12% для следующих 29 775 долларов, затем 22% для последних 10 525 долларов, попадающих в третью налоговую категорию.Это связано с тем, что предельные налоговые ставки применяются только к доходам, попадающим в этот конкретный диапазон. Исходя из этих ставок, этот гипотетический получатель $ 50 000 должен $ 6 858,50, то есть эффективная ставка налога составляет 13,7%.

Расчет налогооблагаемого дохода с использованием освобождений и вычетов

Конечно, подсчитать, сколько вы должны в виде налогов, не так просто. Во-первых, ставки федерального налога применяются только к налогооблагаемому доходу. Это отличается от вашего общего дохода (также называемого валовым доходом).Налогооблагаемый доход всегда ниже валового дохода, поскольку в США налогоплательщикам разрешается вычитать определенный доход из своего валового дохода для определения налогооблагаемого дохода.

Для расчета налогооблагаемого дохода вы начинаете с внесения определенных корректировок из валового дохода, чтобы получить скорректированный валовой доход (AGI). После того как вы рассчитали скорректированный валовой доход, вы можете вычесть любые вычеты, на которые вы имеете право (детализированные или стандартные), чтобы получить налогооблагаемый доход.

Обратите внимание, что в 2019 налоговом году больше не действуют личные льготы.До 2018 года налогоплательщики могли требовать освобождения от налогов (4050 долларов в 2017 году), что снижало налогооблагаемый доход. Новый налоговый план, подписанный президентом Трампом в конце 2017 года, отменил личное освобождение.

С вычетами несколько сложнее. Многие налогоплательщики требуют стандартного вычета, размер которого зависит от статуса подачи, как показано в таблице ниже.

Стандартные вычеты (обновлено в декабре 2019 г.)

Все податели
Статус подачи Стандартная сумма вычетов
Одиночные отчисления $ 12 200
В браке, подали совместно $ 24 400 900
В браке, подача отдельно 12 200 долларов
Глава домохозяйства 18 350 долларов

Однако некоторые налогоплательщики могут захотеть детализировать свои вычеты.Это означает вычитание определенных приемлемых расходов и расходов. Возможные вычеты включают выплаты процентов по студенческому кредиту, взносы в IRA, расходы на переезд и взносы на медицинское страхование для самозанятых лиц. К наиболее распространенным детализированным вычетам также относятся:

  • Удержание уплаченных государственных и местных налогов. Также известный как вычет ОСВ, он позволяет налогоплательщикам вычитать до 10 000 долларов США из любых государственных и местных налогов на имущество, а также их государственных и местных налогов на прибыль или налогов с продаж.
  • Удержание уплаченных процентов по ипотеке. Проценты, уплаченные по ипотеке максимум на два дома, и общая сумма долга может быть вычтена. Для домов, приобретенных после 15 декабря 2017 года, эта сумма будет снижена до первых 750 000 долларов ипотечного кредита.
  • Удержание на благотворительные взносы.
  • Удержание медицинских расходов, превышающих 7,5% AGI. (Обратите внимание, что порог дохода составлял 10%, пока новый налоговый план не изменил его до 7,5%.)

Имейте в виду, что большинство налогоплательщиков не перечисляют свои вычеты.Если стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов (как это бывает для многих налогоплательщиков), вы получаете стандартный вычет.

После вычета вычетов из скорректированного валового дохода вы получаете налогооблагаемый доход. Если ваш налогооблагаемый доход равен нулю, это означает, что вы не должны платить подоходный налог.

Как рассчитать федеральные налоговые льготы

© iStock.com / Pgiam

В отличие от корректировок и вычетов, которые применяются к вашему доходу, налоговые льготы применяются к вашему налоговому обязательству (что означает сумму налога, которую вы должны).

Например, если вы подсчитаете, что у вас есть налоговые обязательства в размере 1000 долларов США на основе вашего налогооблагаемого дохода и вашей налоговой категории, и вы имеете право на налоговый кредит в размере 200 долларов США, это уменьшит ваши обязательства до 800 долларов США. Другими словами, вы должны только 800 долларов.

Однако налоговые льготы предоставляются только при определенных обстоятельствах. Некоторые кредиты подлежат возврату, что означает, что вы можете получить за них оплату, даже если у вас нет подоходного налога. (Напротив, невозмещаемые налоговые льготы могут уменьшить вашу ответственность не ниже нуля.В приведенном ниже списке описаны наиболее распространенные скидки по федеральному подоходному налогу.

  • Налоговая скидка на заработанный доход — это возмещаемый кредит для налогоплательщиков с доходом ниже определенного уровня. Кредит может составлять до 6 557 долларов в год для налогоплательщиков с тремя и более детьми или меньшую сумму для налогоплательщиков с двумя, одним или без детей.
  • Кредит на уход за детьми и иждивенцами — это невозмещаемый кредит в размере до 3000 долларов США (на одного ребенка) или 6000 долларов США (на двух и более детей), связанный с расходами по уходу за детьми, понесенными во время работы или поиска работы.
  • Кредит на усыновление — это невозмещаемый кредит, равный определенным расходам, связанным с усыновлением ребенка.
  • American Opportunity Credit — это частично возвращаемый кредит в размере до 2500 долларов в год для оплаты вступительных взносов, обучения и учебных материалов в течение первых четырех лет послешкольного образования.

Существует множество других кредитов, включая кредиты на установку энергоэффективного оборудования, кредит на уплаченные иностранные налоги и кредит на выплаты по страхованию здоровья в некоторых ситуациях.

Расчет возврата налога

Фотография предоставлена: © iStock.com / ShaneKato

Получите ли вы возврат налога, зависит от суммы налогов, уплаченных вами в течение года (потому что они были удержаны из вашей зарплаты), вашего налоговые обязательства и получили ли вы возмещаемые налоговые льготы.

При подаче налоговой декларации, если сумма налогов, которую вы должны (налоговые обязательства), меньше суммы, удержанной из вашей зарплаты в течение года, вы получите возмещение разницы.Это наиболее частая причина, по которой люди получают возврат налогов.

Если вы не платили налогов в течение года и у вас нет налоговой задолженности, но вы имеете право на получение одного или нескольких возвращаемых налоговых кредитов, вы также получите возмещение, равное возвращаемой сумме кредитов.

Уплата налогов

Если вы не получаете возмещение налога и вместо этого у вас есть задолженность в налоговый день, возможно, есть способ уменьшить неудобства. Во-первых, вы все равно должны вовремя подавать налоговую декларацию. В противном случае вам также придется заплатить пошлину за опоздание.

Если вы не думаете, что можете позволить себе оплатить полный налоговый счет, вам следует заплатить как можно больше и связаться с IRS по телефону 1-800-829-1040. Агентство может предложить вам несколько вариантов оплаты, которые помогут вам оплатить счет. Например, IRS может предложить краткосрочное продление или временно отложить сбор. У вас также может быть возможность оплатить оставшийся счет несколькими платежами. Скорее всего, вы все равно будете платить проценты по просроченному остатку, но в некоторых случаях IRS может даже отменить штрафы или сборы.Опять же, вам следует позвонить в агентство по указанному выше номеру, чтобы обсудить возможные варианты.

Когда вы оплачиваете свой налоговый счет, еще одна вещь, которую следует учитывать, — это использовать службу налоговой отчетности, которая позволяет вам платить налоги с помощью кредитной карты. Таким образом, вы можете получить по крайней мере ценные вознаграждения по кредитной карте и баллы при оплате счета. IRS разрешило трем платежным системам собирать налоговые платежи с помощью кредитной карты: PayUSAtax, Pay1040 и Official Payments. Однако важно помнить, что все три обработчика взимают комиссию в размере около 2% от вашего платежа за платежи по кредитной карте.Если у вас есть счет на 100 долларов, комиссия в размере 2% будет означать, что вы заплатите дополнительно 2 доллара. Дважды проверьте, стоят ли все полученные вами награды этих дополнительных затрат.

Самым дешевым способом оплаты налоговых счетов по-прежнему является чек или IRS Direct Pay, что позволяет оплачивать счет непосредственно со сберегательного или текущего счета. Все основные службы налоговой отчетности предоставят вам инструкции по обоим этим способам оплаты.

Государственные и местные подоходные налоги

Во многих штатах, а также в некоторых городах и округах существует собственный подоходный налог, который взимается в дополнение к федеральному подоходному налогу.В штатах, в которых действует подоходный налог штата, необходимо подавать отдельную налоговую декларацию штата, поскольку в них действуют свои собственные правила. Если вам интересно узнать о налоговой системе и правилах того или иного штата, посетите одну из страниц, посвященных налогам штата.

Фото предоставлено: © iStock.com / Veni, © iStock.com / Pgiam, © iStock.com / ShaneKato

.

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован.