подоходный, транспортный, на недвижимость и другие

Налоги в Финляндии являются весьма высокими. Финляндия отличается высоким уровнем жизни, приличными зарплатами и достаточно совершенной налоговой системой. Размер налогового взноса напрямую зависит от уровня получаемой заработной платы. В Финляндии платить налоги обязаны все: как граждане этой страны, так и нерезиденты.

Памятник в центральной части Хельсинки

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Классификация

Основную часть казны Финляндии составляют именно налоговые платежи с населения. В этой стране их разделяют на такие категории, как:

1. Косвенные.
2. Прямые.

Прямые налоги состоят из:

1. Корпоративного налога.
2. Налога на доход с капитала.
3. Подоходного налога.
4. На имущество.

График сравнения различных финских налогов с другими странами Европы

Косвенные налоги составляют такие отчисления, как:

1. На добавленную стоимость.
2. Таможенная пошлина.
3. Налоги на социальные нужды.
4. Акцизный сбор.

Вернуться к оглавлению

Корпоративный налог

Корпоративные отчисления представляют собой выплаты с прибыли предприятия. Его уплачивают лишь юридические лица, то есть предприниматели, имеющие собственный бизнес.

Но для того чтобы платить корпоративный налог, предприятие должно находиться в статусе акционерного общества, фонда или кооператива. Другими словами, плательщик должен обладать статусом отдельного налогоплательщика. Размер налога равняется 26 процентам с ежегодной прибыли организации.

Вернуться к оглавлению

Отчисления с суммы капитала

Доход с капитала платится частными предпринимателями, обладающими более мелким бизнесом.

Разница корпоративного налога и дохода с капитала состоит в том, что корпоративный платят только компании с определённым статусом, а доход с капитала распространяется на всех остальных предпринимателей. Для таких предприятий существует два обязательных налога:

1. В размере 18 процентов. Эта сумма рассчитывается исходя из суммарной стоимости активов предприятия. Таким образом, если общая стоимость активов организации равна 1000 евро, то предприниматель обязан заплатить 180 евро в год.
2. В размере 28 процентов. Это налог с годового дохода или оборота предприятия.

Вернуться к оглавлению

Подоходный налог

Подоходный налог обязаны платить все, кто получает заработную плату, то есть являются наёмными работниками. Он входит в трудовой доход. Другими словами, подоходный налог является одним их общеобязательных отчислений. В подоходный налог включается церковный налог и платежи на обязательную медицинскую страховку.

Сравнение величины подоходного налога в Финляндии и России

Размер подоходного налога напрямую зависит от уровня зарплаты. Чем выше оплата труда, тем соответственно выше будет налог. Минимальная налоговая ставка подоходного налога составляет 6 процентов, а максимальная равна 31 проценту.

Если годовая оплата труда менее 16 тысяч евро, то гражданин Финляндии не платит налог. Если заработная плата гражданина или нерезидента этого государства составляет более 16 тысяч, но менее 24 тысяч, то налогоплательщик обязан отчислять в государственную казну 6 процентов от своей заработной платы. При оплате труда свыше 24 тысяч, но менее 39 600, человек платит 17 процентов.

Если сумма оплаты труда свыше 39 600, но менее 71 300 евро, налог равняется 21.4 процента от общей суммы зарплаты. При зарплате от 71 300 евро до 100 тысяч, налог равняется 29.7 процента.

Сравнение зарплаты в Финляндии по различным специальностям

Если человек зарабатывает более 100 тысяч, то ему необходимо будет заплатить в казну 31.7 процента.

Вернуться к оглавлению

Отчисления на имущество

Многих иностранцев, желающих приобрести недвижимость на территории Финляндии, интересует, какие налоги при покупке имущества необходимо будет платить. Налог на приобретение имущества существует. При покупке имущества потребуется заплатить налог на недвижимость в Финляндии от 0.30 до 0.75 процента от общей стоимости имущества. Размер налога на имущества напрямую зависит от места расположения приобретаемой недвижимости.
Если приобретается земельный участок, то потребуется внести в государственную казну от 0.6 до 1.30 процента от общей стоимости земли.

Вернуться к оглавлению

На добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, именуемый НДС, необходимо оплачивать ежемесячно. Основной ставкой является размер налога, составляющий 22 процента. 17 процентов взимается с пользования продовольственными товарами, 8 процентов отходит на развитие транспортной системы, изобретение печатной продукции, медикаментов, на средства массовой информации и т. п. Все отчисления производятся из заработных плат.

Вернуться к оглавлению

Отчисления в социальные фонды

Социальные фонды представлены такими организациями, как:

1. Социальное страхование населения. Размер этого налога 2 процента.
2. Служба занятости и безработицы. Размер 0.60 процента.
3. Медицинское страхование и обслуживание.
4. Пенсионное страхование. Его размер равен 5.15 процента.

Сравнение финской пенсии с другими странами

Отчисления в социальные фонды осуществляется только работодателями и предпринимателями.

Вернуться к оглавлению

Налогообложение на сезонных работах

Страна является лидером среди стран по количеству мигрантов, приезжающих работать в Финляндию на сезонных работах. Соответственно, иностранные представители также обязаны платить налоги в государственную казну.
Иностранцы, прибывшие работать на сезонные работы, платят налоги по одной из систем. Их всего две:

1. Упрощённая.
2. Прогрессивная.

Упрощённая система налогообложения в Финляндии характеризуется единой выплатой в размере 35 процентов от заработной платы. Это подоходный налог. По такой системе платят более 85 процентов всех работающих мигрантов. Платить налог в таком размере могут лишь работники, приехавшие по рабочей визе категории С. Для мигрантов, работающих непосредственно на сезонных работах, существует единый налог. Он равен 510 долларам или 17 долларам каждый день.

Если 35 процентов от зарплаты превышает сумму в 510 долларов, то он обязан платить именно высчитываемый процент. Например: если зарплата иностранца равна 1500 евро, то он обязан платить 525 евро в месяц. Но если зарплата 1400, то платить он уже будет не 490 евро, а 510, то есть фиксированную сумму.

Прогрессивная система подходит лишь тем мигрантам, которые работают по длительному контракту, срок которого составляет более шести месяцев. Размер налога зависит от уровня заработной платы. Такие мигранты платят налоги наравне со всеми гражданами Финляндии. Платить обязаны все мигранты, независимо от рода их деятельности.
Но если мигранты работают на сезонных работах, то к общему списку, они должны платить ещё налог на сезонную работу. Его размер колеблется от уровня оплаты труда и колеблется от 2 до 10 процентов в год.

Вернуться к оглавлению

Налог на наследство

В Финляндии, как и в другой цивилизованной стране, присутствует налог на дарение. Налог напрямую зависит от степени родства и суммы наследства. Так, ближайшие родственники платят от 7 до 13 процентов. Дальние родственники должны оплачивать от 7 до 30 процентов.

Так, если наследниками являются родители, внуки, дети, муж или жена, то они платят 10 процентов от суммы наследства или дарения. Но это только в том случае, если сумма наследства не превышает 40 тысяч.

Если сумма выше этого показателя, но меньше 60 тысяч, то наследники обязаны заплатить 13 процентов. При наследстве более 60 тысяч, налог составляет 16 процентов. Для родственников второй очереди все налоговые ставки автоматически удваиваются при превышении суммы в 60 тысяч евро.

Квитанция оплаты коммунальных платежей

Налоговая система Финляндии является безупречной. Многие согласятся, что именно в этой стране, самые высокие налоги. В среднем гражданин Финляндии каждый месяц отчисляет из своей заработной платы около 36 процентов. Для иностранных граждан сумма налоговых платежей равняется 35 — 40 процентов. Все граждане Финляндии получают заработную плату уже с вычетом налогов. Работодатель обязан самостоятельно внести за своего наёмного работника все платежи в бюджет.

Калькулятор и ставки НДФЛ в Финляндии в упрощенном виде

2020-04-30

Подоходный налог в Финляндии в упрощенном понимании

Основными ставками применяемыми для расчета налога на доход физических лиц в Финляндии, являются государственные и муниципальные.

Государственный и муниципальный НДФЛ 2020 в Финляндии

Государственные налоговые ставки в Финляндии, имеют прогрессивную шкалу, то есть к высокому доходу, более высокая ставка. Каждая ставка применяется исключительно на разницу суммы в своем налогооблагаемом диапазоне.

Пример расчета налога:

Например, ваш годовой налогооблагаемый доход составил 30 000 евро.

• 30 000 — 27 200 х 17,25% + 554 = 1 037 €, налог для уплаты.

Это только государственный базовый налог, к нему также предусмотрен муниципальный налог, в каждом муниципалитете он свой со ставками от 17% до 22,5%, в среднем 20%, плюс церковный налог 1-2%, если вы принадлежите к какой либо церкви, а также некоторые другие, применяются в каждом случае отдельно (для более подробной информации, ссылки на финские источники в конце статьи).

Налоговый калькулятор

Самостоятельно, не имея опыта трудно рассчитать какой либо налог. Для расчета НДФЛ в Финляндии, можно использовать местный калькулятор находящийся по этой ссылке

https://www.vero.fi/henkiloasiakkaat/verokortti-ja-veroilmoitus/verokortti/veroprosenttilaskuri/

Для быстрого ознакомительного расчета, достаточно заполнить несколько полей, например:

Первые три поля

• В поле №1 = Helsinki
• В поле №2 = Ei kirkollisverovelvollinen
• В поле №3 = ваша дата рождения

Нажимаем внизу  — Seuraava (далее) и вводим в поле №4 сумму дохода за год.

Два раза — Seuraava (далее) и на странице результата в строчке с названием «Koko vuonna maksettava vero» отображена сумма налога.

Используемые финские источники:

https://www.alvtieto.fi/valtion-verorajat-suomessa-2020

https://www.veronmaksajat.fi/Veroilmoitus/esitaytetty-veroilmoitus-2018/nain-lasket-vuoden-2018-verosi/#ca8cbc16

Налоговая система Финляндии — Налоги в мире

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль в 2018 году делятся на прямые и косвенные:

1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

1. Налог в Финляндии на зарплату в 2018 году составляет 31,75%.
2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Подоходный налог в Финляндии

Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы. Это относится и к доходам, полученным на территории Суоми, и за её пределами. В данный сбор также включены платежи на обязательную медицинскую страховку и церковный налог.

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на зарплату прямо зависит от её размера. Так, если вы получаете менее 16 тысяч евро в год – вы не платите его. Однако, если ваша заработная плата составляет от 16 до 24 тысяч евро, вы обязаны отчислять в государственную казну 6% от общей суммы. И так по возрастающей: оплата труда от 24 до 39 тысяч 600 евро облагается налогом в размере 17%, от 39 600 до 71 300 21,4% от заработной платы. Человек, получающий 100 тысяч евро в год будет пополнять казну на 31% от своей зарплаты. Это максимальный процент налога на зарплату как для граждан страны, так и для нерезидентов.

Налог на недвижимость

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ В ФИНЛЯНДИИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

НДС в Финляндии

Налог на добавочную стоимость в Финляндии оплачивается ежемесячно и его основная базовая ставка довольно высока – 24%. Расчёт НДС ведётся по трём видам ставок:

• 24% – основная;
• 14% – на продовольственные товары и услуги по общественному питанию;
• 10% – на транспорт, медикаменты, средства массовой информации и так далее.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

ДРУГИЕ ВИДЫ ПОШЛИН В ЮРИСДИКЦИИ

1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Транспортный налог в Финляндии

В Суоми сбор на легковые автомобили оплачивается один раз на новые машины, произведённые или ввезённые в Финляндию или же на подержанные, привезённые в Финляндию из-за рубежа. Оплатить данный акциз необходимо в момент регистрации машины на территории Суоми.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться — после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше — послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

В заключение

Налоги в Суоми по-прежнему остаются одними из самых высоких в мире. Однако, эта система хорошо отлажена и действует безотказно. Доказательством тому служит 6 место Финляндии в списке ООН по индексу счастья.

Налоги в Финляндии: основные виды и ставки

Содержание статьи

Система налогообложения в Финляндии предусматривает высокие сборы с физических и юридических лиц. Страна отличается высоким уровнем жизни, хорошими зарплатами и прогрессивной государственной системой. Величина взносов напрямую зависит от уровня ежемесячного дохода. Уплачивать налоги обязаны граждане и лица, не являющиеся официальными резидентами.

Жизнь в городах и регионах Финляндии

Финляндия занимает лидирующие позиции в списке наиболее быстро развивающихся экономик Европы. Среди основных причин успеха выделяется грамотный политический курс, направленный на ассимиляцию ряда внешних факторов. Страна является полноценным членом ЕС. В большинстве городов работодатели выплачивают высокую зарплату своим сотрудникам.

Реальная величина оплаты профессиональной деятельности оказывает влияние на уровень жизни местного населения. Сложившиеся социальные идеалы воплощаются в жизнь через внутреннюю политику государства. Медицинское обслуживание и образование находятся на должном уровне.

Система налогообложения и налоговая политика: общая характеристика

Налогообложение в Финляндии – это грамотная система, в рамках которой происходит контроль обязательных сборов. Размер выплат высокий, но действующее законодательство предусматривает возможность предоставления льгот в пользу некоторых категорий граждан. В рамках соответствующих программ ставка снижается до минимальных значений.

Для каждого налога действуют ограничения по сумме. Муниципальные или имущественные сборы не могут превышать 70% от размера единого подоходного налога. Если комплекс выплат приближается к заявленному значению, то государство может значительно снизить обязательную ставку. Доля налогообложения в совокупном доходе государства составляет чуть менее 47%.

Законы и международные соглашения

В соответствии с нормами актуального налогового законодательства, все финны обязаны уплачивать сборы в бюджет страны, если они проживают в любом населенном пункте Финляндии 183 дня в течение календарного года. Юридические лица участвуют в системе при регистрации компании в любом субъекте государства.

Страна участвует в многочисленных международных соглашениях. Ответственность плательщика в рамках двойного налогового обложения может возникать в полном или частичном объеме. Договоры действуют с 75 государствами.

Минимальная и средняя зарплата

Зарплата в Финляндии напрямую зависит от полученного образования, стажа профессионального трудоустройства, квалификации и места регистрации работодателя. В крупных городах, например в Хельсинки, выплачиваются большие суммы, чем в других населенных пунктах. Минимальная величина оплаты трудовой деятельности не регламентируется законом.

Самый низкий доход имеют работники без высшего образования. После вычета налогов сумма составляет 1600 евро ежемесячно. Рассчитывать на подобную зарплату могут:

• разнорабочие;
• сотрудники предприятий подсобного хозяйства;
• уборщики.

Выплаты устанавливаются положениями трудовых контрактов. Если на уровне профсоюзов конкретные суммы подробно не оговариваются, то работодатели имеют право на самостоятельное определение минимального дохода сотрудников. Что касается средней зарплаты в Финляндии, то ее величина достигает 3300 евро в месяц, без учета налоговых отчислений. В зависимости от региона трудоустройства размер отличается.

Основные виды и ставки налогов

Основная статья доходов государственного бюджета формируется за счет налоговых отчислений. Они могут быть прямыми или косвенными. В каждую разновидность входят определенные отчисления, включая корпоративный, имущественный и подоходный налог, действующий в любом регионе Финляндии. Актуальные ставки варьируются в зависимости от ситуации.

Прямые и косвенные налоги

Для наглядности рассмотрения предлагаем обратить внимание на следующую таблицу:

Налоги для физических лиц

Налоги для физических лиц обязаны платить граждане Финляндии. Величина НДФЛ не фиксированная, что является характерной особенностью прогрессивной шкалы местной системы налогового обложения. Все выплаты условно подразделяются на резидентские и нерезидентские.  Существуют косвенные отчисления:

• НДС;
• акцизы;
• сбор с алкогольной продукции и табачных изделий;
• топливный налог;
• сбор за услуги общественного телевизионного вещания.

В косвенную категорию включаются все потребительские налоги. Оплата не является обязательной для граждан, но вся сумма автоматически включается в оказываемые услуги. В зависимости от бенефициара налоги подразделяются на муниципальные и государственные.

Подоходный налог

Подоходный налог, накладываемый в Финляндии, выплачивается всеми гражданами, имеющими официальное трудоустройство по контракту. Дополнительно в сбор включаются церковные отчисления и платежи, направляемые на обеспечение обязательного медицинского страхования населения. Чем выше заработная плата, тем больше будет отчисление. Минимальная ставка не превышает 6%.

Если гражданин Финляндии получает в год меньше 16 000 евро (в том числе работая на вахте), то налог уплачивать не нужно. Во всех остальных случаях уполномоченными органами используется динамическая ставка. Максимальная сумма, взимаемая с ежемесячного дохода, может составлять 31%.

Транспортный налог

Налог на транспорт уплачивается физическими лицами только после покупки нового автомобиля. Средство передвижения может приобретаться на территории Финляндии или ввозиться из-за рубежа. Выплаты совершаются только во время непосредственной регистрации ТС.

Налог на недвижимость

Налоги в Финляндии уплачиваются при покупке нового объекта недвижимого имущества. В течение полугода после юридической регистрации сделки новый собственник обязан возместить в пользу регионального бюджета следующие суммы:

• 2% — за квартиру;
• 4% — за частное домовладение.

Если после завершения положенного срока налог не уплачивается, то ставка автоматически увеличивается в несколько раз. Молодые покупатели (до 40 лет) освобождаются от выплат, если операция совершается впервые.

Каждый год возмещается сбор до 1% от стоимости недвижимости. Что касается прибыли, полученной от сдачи жилого помещения в аренду, то вся сумма облагается в размере до 32%. Правило действует для всех собственников.

Налог на наследство

Лица, желающие передать свое имущество по наследству, обязаны уплачивать налог на дарение. На размер оказывает влияние степень родства с получателем. Близкие должны уплачивать не более 13%, а дальние родственники – до 30%.

При фактическом наследовании со стороны родителей или детей  ставка снижается до 10% (стоимость наследства менее 40 000 евро). Если цена имущества превышает 60000 евро, то налог будет составлять целых 16%. Суммы автоматически удваиваются для родственников второй очереди в аналогичных ситуациях.

Налоги для юридических лиц

Налоговая база для юридических лиц формируется исходя из полученной прибыли, прироста капитала и некоторых побочных доходов. На налог, предъявляемый компаниям в Финляндии, устанавливается фиксированная ставка в размере 20%. Довольно низкий показатель способствует активному привлечению иностранных инвесторов.

Финские организации имеют право на десятилетний перенос убытков. Правило не действует, когда за время актуализации потерь компания смогла реализовать более 50% своих акций. В случае получения дивидендов от сторонней фирмы налоги не применяются. Что касается роялти, уплаченных в пользу нерезидентов, то все пошлины подлежат законному обложению (до 20%).

Налог на добавленную стоимость

НДС в Финляндии должен уплачиваться на ежемесячной основе. Базовая ставка не превышает 22 процентов. Формирование сбора происходит следующим образом:

• 17% — за пользование товарами продовольственного сегмента;
• 8% — на развитие современной транспортной инфраструктуры в том городе, где проживает плательщик, на распространение печатной продукции, на покупку медицинских препаратов и на обеспечение работы СМИ.

Все отчисления производятся из получаемой зарплаты. Физические лица не могут отказаться от определенных налогов ни при каких обстоятельствах. Перечень регламентируется действующим законодательством страны.

Налог на прирост капитала

Налоги Финляндии на прирост капитала включаются в базу пошлин и взимаются по классическим ставкам. Если плательщиком выступает рядовой гражданин, то величина приравнивается к ставке в 30%. При сумме прироста более 40 000 евро показатель автоматически увеличивается до 32%.

Налог на зарплату

Налоги в Финляндии, накладываемые на зарплату, рассчитываются в зависимости от размера дохода за профессиональную деятельность. Физическим лицам придется выплачивать в казну от 6 до 30% от заработной платы. Показатели базируются на годовом доходе (от 16 000 до 100 000 евро в год).

Обязанность уплаты имеется у граждан Финляндии и у лиц, которые не являются официальными резидентами. После получения ВНЖ иностранцы обязаны полностью соблюдать местное законодательство. В противном случае им грозят административные санкции.

Налог на прибыль предприятий

Налоги в Финляндии для физических лиц отличаются от юридических аналогов по своему характеру. Корпоративные сборы обязаны уплачивать все компании, которые занимаются деятельностью хозяйственного характера на территории государства. Налог на прибыль имеет фиксированную ставку – 26%. В облагаемую базу входит чистый доход бизнеса.

Корпоративные отчисления – это обязательные фискальные платежи. Всем юридическим лицам рекомендуется вставать на учет в едином реестре авансовых платежей. Операция позволяет минимизировать потери за счет ликвидации дополнительных сборов на финансовые поступления.

Налоги для нерезидентов страны

Приезжие граждане иностранных государств, в том числе и русские, проживающие на территории Финляндии больше 6 месяцев, обязаны совершать отчисления в определенный уровень бюджета по такому же принципу, как и сами финны. Отзывы гласят, что в первую очередь плательщикам нужно оформить налоговую карту. Для этого оформляется регистрация по месту временного проживания.

Нерезидентам присваиваются индивидуальные номера. После завершения постановки на учет появляется обязательство уплаты фиксированного налога в размере 35% от полученного дохода. Категория финансовых поступлений не имеет значения – это может быть зарплата, гонорар, премия или пенсия.

Начисление и уплата налогов

Налоговая система, действующая в Финляндии, предусматривает внесение налоговых отчислений в формате аванса. Граждане могут совершить предварительный расчет примерной суммы дохода за календарный год и внести ее до 31 декабря. Планирование будущих поступлений проводится самостоятельно.

Если физические лица или предприятия допускают переплату, то им не нужно беспокоиться о сохранности собственных средств – после подачи соответствующей декларации деньги подлежат возврату. Допускается начисление определенных льгот, если плательщик совершает перевод в бюджет заблаговременно.

Пошлины и иные обязательные платежи

Финляндия входит в состав единого рынка ЕС. Поставки товаров финскими компаниями в другие страны соглашения не рассматриваются законодательством в качестве экспорта. Термин применяется только при сотрудничестве со странами, не участвующие в договоре о сотрудничестве стран Европейского Союза. С подобных операций взимается обязательная пошлина. Ставка зависит от разновидности продукции.

Отчисления в социальные фонды

Все физические лица, проживающие в населенных пунктах Финляндии, обязаны совершать выплаты в различные социальные фонды. В зависимости от организации определяется ставка, удерживаемая с зарплаты. Размеры могут быть такими:

• в службу социального страхования населения -2%;
• в территориальный центр занятости – 0,6%
• в органы, занимающиеся медицинским обслуживанием и пенсионным страхованием — 5,15%

Отчисления должны осуществлять только официальные работодатели или индивидуальные предприниматели. На остальные субъекты налогового законодательства соответствующее требование не распространяется.

Регистрация в качестве налогоплательщика

Все иностранцы, переезжающие в Финляндию, обязаны встать на учет по месту проживания. Перед взаимодействием с регистрационным органом нужно составить специальное заявление. Данные регистрируются в единой системе.

При наличии оснований допускается оформление идентификационного номера человека. Аналогичным образом подается прошение на регистрацию в налоговых органах. Если номер нужен для устройства на работу по контракту, то разрешается самостоятельное обращение напрямую в налоговую структуру.

Уведомления и сроки уплаты налогов

В большинстве случаев финны уплачивают налоги заранее. Каждый человек сам проводит сравнение, оценивает примерную сумму дохода и умножает на общепринятую ставку. Все налоги перечисляются в бюджет до окончания текущего года. Классические варианты уведомлений не поступают в почтовые ящики граждан.

Обмен налоговой информацией: соглашения

В Финляндии нет специализированных организаций, занимающихся составлением деклараций. Граждане совершают операцию самостоятельно. Полномочия государственных органов заключаются только в проверке той документации, которая передается в обработку физическими или юридическими лицами. Те, кто совершает оплату вперед, могут рассчитывать на весомые льготы. Это особенно актуально для компаний, имеющих высокий годовой доход.

Возврат налогов: сроки, порядок

Путешественники могут совершить возврат НДС при покупке товаров Финляндии. Система Tax Free тесно связана с деятельностью торговых точек и лицензированных организаций, оказывающих разнообразные услуги. Каждый человек имеет законное право возвращать 10% от стоимости всех совершенных покупок.

Сумма чека не должна быть ниже 40 евро. Покупку нельзя подвергать распаковке в течение 90 дней. Во всех остальных ситуациях вернуть деньги нельзя. При соблюдении базовых условий возмещение проводится моментально.

Последствия неуплаты налогов: санкции

Если плательщик отказывается от уплаты некоторых налогов, то на него будет наложена ответственность со стороны контролирующих структур. За факт уклонения принимаются следующие обстоятельства:

• внесение недостоверной информации в налоговую декларацию;
• сокрытие реального количества доходов;
• планомерное введение налоговых инспекторов в заблуждение.

Действия наказываются в соответствии с местным уголовным законодательством. В зависимости от степени тяжести совершенного правонарушения возможно наложение крупных финансовых санкций или тюремное заключение на срок до 4 лет.

Налоговая система Финляндии близка к идеалу. Каждый гражданин страны в среднем уплачивает в бюджет 35% от ежемесячной зарплаты. Гражданам России и украинцам нужно быть готовыми к высоким сборам после переезда на ПМЖ в эту европейскую страну.

О работе в Финляндии, какие зарплаты в Финляндии в 2020 году, налоги

На заработки в Финляндию приезжают не только россияне, украинцы и граждане других стран СНГ. В Суоми также встречаются специалисты из Евросоюза. Одних сюда привлекают заработки, которые выше чем в родной стране, а другие — хотят увидеть, что позволило финнам в 2018 году стать самой счастливой нацией (1 место во Всемирном докладе о счастье ООН).

Зарплаты в Финляндии в 2020 году

Финляндия занимает лидирующие позиции по уровню зарплат среди европейских стран. Больше платят только в Монако, Швейцарии, Люксембурге, Дании, Норвегии. До уплаты налогов (bruttopalkka) зарплата составляет 3380 евро.

Средняя зарплата по отраслям:

• 2400-4785 € в торговле;
• 2780-4560 € в транспорте;
• 2806-4570 € на производстве;
• 2870-4300 € в строительстве;
• 2220-3415 € в гостиничном сервисе, общественном питании;
• 2385-3320 € в здравоохранении;
• от 1500 € в сельском хозяйстве.

Заработная плата зависит как от квалификации работника, так и от региона. Так, самые высокие зарплаты в области Уусимаа (с центром в Хельсинки), Сатакунта и Центральная Финляндия. Также ожидаемо заработные платы выше в крупных городах Хельсинки, Турку, Ювяскюля.

Налогообложение иностранных работников Финляндии

Рассматривая предложения о работе в Суоми нужно учитывать, что в них всегда указывается зарплата до уплаты налогов. А в Финляндии они высокие. Если срок контракта составляет не более 6 месяцев, то к иностранцу применяется упрощенная система налогообложения: из зарплаты удерживается 35 %. Уменьшить налог можно, если оформить финскую карточку о налоге с источника дохода в Налоговой администрации. В этом случае, налогооблагаемая база уменьшается на 17 евро в день (510 евро в месяц).

Пример:

Начислена зарплата 2000 евро.

Налог 35% составит 700 евро, после чего останется 1300 евро.

При наличии налоговой карточки налог уменьшится до 521,5 евро ((2000-510)x35%) и остается 1478,5 евро.

Из заработной платы удерживаются также социальные и страховые взносы, которые в Финляндии составляют около 7%. Избежать их уплаты можно, предоставив свидетельство формы A1 или E101 из страны постоянного проживания.

Налоги не вычитаются из средств, полученных от сбора лесных ягод, грибов, других даров леса.

Постоянные работники (более 6 месяцев) могут претендовать на прогрессивную шкалу налогообложения. По ней налог зависит от годового дохода и может составлять от 6 до 30%.

Финские рабочие

Что такое TES?

В Финляндии на уровне государства не устанавливается минимальная заработная плата. Минимально допустимая оплата труда устанавливается Коллективными трудовыми договорами (TES) каждой отдельной отрасли.

Зарплата и другие условия труда, указанные в контракте, должны соответствовать Коллективному договору соответствующей отрасли (сферы обслуживания, служащих, муниципальных работников и т.д.). Некоторые работодатели непосредственно в контракте указывают «оплата по TES», предполагая минимально установленный уровень и законные доплаты.

Если контракт предполагает зарплату ниже установленного TES уровня, то оспорить его можно в суде. При этом желательно быть членом профсоюза соответствующей отрасли, который предоставит бесплатного юриста.

Коллективные договора некоторых отраслей:

Профсоюзы есть не во всех отраслях. Если коллективного договора нет, то минимальный уровень зарплаты в Финляндии рассчитывается исходя из установленного прожиточного минимума.

Средняя и минимальная зарплата в Финляндии в 2019-2020 годах

Финляндия привлекает иностранцев высоким уровнем жизни, хорошими заработками и стабильностью. В 2019 году средняя заработная плата в Финляндии равнялась 3540 евро. Эта страна может предложить как своим гражданам, так и иностранным гостям, возможность неплохо заработать. Несмотря на недавно случившийся экономический кризис, Финляндия всё же остро нуждается в рабочей силе.

Минимальная зарплата в Финляндии в январе 2020 года составляет 1 211 евро.

График структуры финской экономики

Это государство с радостью принимает иностранных представителей, желающих трудоустроиться на территории Финляндии.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Востребованные специальности

Финляндия является одной из немногочисленных стран, которая, несмотря на все экономические и политические ситуации испытывает дефицит рабочей силы. Причём найти работу в 2020 году в этой стране могут не только высококвалифицированные работники с большим стажем, но и люди, которые совсем не имеют образования.

Конечно же, наибольшим спросом все-таки пользуются квалифицированные сотрудники. Но стоит помнить, что и требования к этому разряду работников намного выше, нежели к неквалифицированному персоналу.

Сравнение зарплат, цен и пенсий в Финляндии и Эстонии

Так, основным требованием является идеальное знание английского и финского языков. Нелишним будет и стаж работы. Самыми востребованными профессиями в Финляндии являются:

1. Представители медицинской отрасли и врачи.
2. Операторы компьютерного набора.
3. Социальные работники.
4. Сотрудники финансовой сферы.
5. Преподаватели и учителя.
6. Воспитатели.

Все вышеперечисленные профессии требуют наличия образования. Но если человек без образования желает найти работу в Финляндии в 2020 году ему стоит обратить внимание на такие профессии, как: промоутер, продавец, уборщик, официант. Но для того, чтобы устроиться на одну из таких вакансий в 2020 году, иностранцу потребуется пройти обучающий курс, по окончании которого выдаётся свидетельство.

В сферу медицинского обслуживания требуются врачи, медицинские сёстры, дантисты, рентгенологи, лаборанты, стоматологи, хирурги и гигиенисты.

Здание финского госпиталя

Человек с медицинским образованием сможет без проблем найти работу в 2020 году в Финляндии. Также весьма много открытых вакансий наблюдается в сфере мобильной связи. Стране необходимы опытные менеджеры.

Социальная сфера также пестрит вакансиями. Так уж сложилось, что коренные финны не любят самостоятельно присматривать за пожилыми родителями или родственниками. Поэтому для них альтернативным решением становится отправить их в дом престарелых или интернат. В эти учреждения требуются медицинские сёстры, врачи, сиделки, нянечки, уборщицы. Такая востребованность в этих специальностях обусловлена тем, что данные профессии не пользуются особой востребованностью.

По мнению граждан Финляндии, зарплата за такую работу является весьма маленькой по сравнению с другими специальностями. К тому же работа в социальной сфере требует особой выдержки, терпения и самоконтроля.

Вернуться к оглавлению

Зарплаты

Финляндия славится своими большими зарплатами. Именно этим она привлекает иностранцев. Согласно статистике самые высокие оклады принадлежат мужчинам старше 65 лет. Минимальные зарплаты получают женщины до двадцати лет. И это совсем неудивительно.

Ведь в таком возрасте девушка ещё не обладает наличием образования, она может устроиться лишь на низкоквалифицированную специальность, за которую по финским меркам платят мало. Но мало это — 1700 евро. Именно столько получает уборщица в этой стране. Согласитесь, не каждая европейская страна способна предоставить такой оклад низкоквалифицированному сотруднику.

А в Финляндии это возможно. Самые низкие зарплаты именно у тех уборщиц, которые работают в сфере услуг (ресторанный или гостиничный бизнес). Уборщицы в государственных учреждениях получают более 2 тыс. евро.

Размер финской зарплаты в зависимости от образования

А если устроиться работать в технологическую промышленность, то можно рассчитывать на зарплату в 2400 – 2500 евро. Особым спросом в этой стране пользуются медицинские работники и врачи. Их зарплата напрямую зависит от квалификации, степени и опыта работы.

• Медсестра в 2020 году может получать от 3 тыс. до 3300 евро в месяц.
• Врач-дантист может рассчитывать на оклад в 6 тыс. евро.
• Лаборанты получают от 2300 евро, а рентгенологи от 2400 евро ежемесячно.
• Врач-гигиенист может получать в пределах от 2200 до 2500 евро.
• Руководители в государственном секторе получают более 7300 евро.

Мигрантам весьма сложно устроиться на работу в государственные учреждения, вроде налоговой инспекции или службу таможенного контроля. У этих организаций очень завышенные требования к иностранцам. Но ели всё же устроиться по специальности в эти учреждения, то инспектор таможенной службы в 2020 году может рассчитывать на зарплату в 2800 евро, а рядовой сотрудник налоговой инспекции будет получать 3500 евро в месяц.

Финские таможенники

Юридические специальности также весьма хорошо оплачиваются. Так работая нотариусом можно получать заработную плату в 3000 евро в месяц, а юрист может рассчитывать на 3200 евро.

Средняя заработная плата в сфере услуг равна 3000 евро. Её получают шеф-повара и технологи. Архитектор, работающий на территории Финляндии, может получать свыше 4200 евро в месяц.

Учителя невероятно востребованы на финской земле. Причём в этой стране требуются не только преподаватели ВУЗов и учителя школ, но и преподаватели младших дошкольных учреждений. Средняя зарплата в Финляндии учителя в школе равна 3700 евро. Оклад учителя детей с особыми потребностями начинается от 3400 евро. Воспитатель в детском садике может получать 2700 – 2900 евро. А детский психолог вполне может рассчитывать на оплату в 3600 евро.

Занятия в финском детском саду

Переводчик может зарабатывать от 2300 евро.

Вернуться к оглавлению

Сезонная работа

Многим Финляндия известна в качестве страны, которая активно занимается сельским хозяйством. Сегодня встретить объявления о работе по сбору клубники и других овощей можно практически везде. Да, на самом деле эта страна активно занимается выращивание овощей и фруктов. Но вот только спектр её угодий не так уже и велик. В основном в Финляндии выращивается горох, огурцы, клубника и малина.

Большинство мигрантов, уехавших на сезонную работу в Финляндию, попадают именно на сбор клубники. Это весьма тяжёлый и кропотливый труд.
Ежегодно на сбор клубники требуются люди. Поэтому, если вы не имеете профильного образования, но желаете трудиться в 2020 году в Финляндии, сбор клубники станет самым альтернативным вариантом.

В эту страну требуются люди не только на сбор клубники, но и на её посадку. Зарплата сборщиков этих вкусных ягодок напрямую зависит от количества выбранных килограммов. Так, за один килограмм собранной клубнички можно получить 1 евро. Но не все фермеры придерживаются такой оплаты. Большинство фермеров предпочитают платить почасово наёмным работникам. В среднем один час работы по сбору клубники стоит от 5 до 8 евро. Рабочая виза в Финляндию оформляется просто.

Вернуться к оглавлению

Налоговая система

Страна предлагает высокие заработные платы, но и налоги в Финляндии весьма высокие. Так, в среднем каждый работающий более шести месяцев мигрант должен отчислять в государственный бюджет около 35 процентов налогов от суммы своей ежемесячной заработной платы. Если человек работает на сезонных работах, то к этой сумме прибавляется два процента налога от ежегодного заработка.

График роста подоходного налога в зависимости от размера дохода

В связи со столь высокими налогами, желающих работать в Финляндии стало немного меньше. Но даже высокие налоги не способны остановить иностранцев ехать на заработки именно в эту страну. Подводя итог, можно отметить, что самые высокие зарплаты в Финляндии получают врачи, учителя, программисты, руководители и специалисты в области инженерной отрасли.

Налоги в Финляндии для юридических и физических лиц

Тезисные данные

1. Налог в Финляндии на зарплату составляет 31,75%.
2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Финляндии

Хельсинки: общая налоговая политика

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль делятся на прямые и косвенные:

1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

Налог на прибыль в Финляндии для физических лиц

Резидентом республики считается человек, имеющий на территории страны место постоянного проживания, и лица, проводящие в юрисдикции не менее полугода каждый отчетный период. Резидент оплачивает сборы с общемирового дохода, иностранцы с местной заработной платы и прибыли от недвижимости внутри границ государства.

Для обеих категорий населения применяется система двойного дохода, подразумевающая разделение прибыли на капитальную и заработанную.

1. После уплаты налогов заработная плата в Финляндии уменьшается на 0-31,75%. Сколько именно процентов составит подоходный сбор зависит от степени обеспеченности резидента. Прогрессивная ставка подразумевает увеличение суммы сбора прямо пропорциональное росту прибыли частного лица. Если житель зарабатывает менее 16300 евро за год, его прибыль налогом не облагается. С зарплаты взимаются церковные, социальные, муниципальные и государственные отчисления.
2. Накопленный капитал облагается по двум ставкам: 30% для суммы менее 40000 евро, 32% — при превышении указанного порога.

Ставка муниципального сбора колеблется от 16,5 до 22,5%, церковный налог составляет 1-2% от годового дохода.

Для всех нерезидентов ставка фиксирована – 35%. Каждый плательщик подает декларацию совместно с уполномоченными органами. После окончания налогового периода государственная служба рассылает заполненные формуляры. Контрагенту нужно проверить соответствие информации реальности и оплатить счет или внести изменения и передать документ вместе с оплатой до 15 мая года, следующего за налоговым.

Налоги на доходы в Финляндии для юридических лиц

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На ближайшие годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

Сколько составляет НДС в Финляндии на сегодняшний день?

1. Для большинства групп товаров и услуг применяется ставка 24%.
2. Пониженный показатель – 14% — характерен для столовых, продовольствия и кормов для животных.
3. 10% — для парикмахерских, мелкого ремонта, книг, лекарств, билетов на массовые развлекательные мероприятия, транспортных пассажирских перевозок и так далее.
4. 0% — для социальных услуг, банковской, финансовой и страховой сфер.

Перед началом налогооблагаемой деятельности предприниматель должен уведомить о своих намерениях государственные органы. Процедура производится путем подачи формы Y1. Ведомство вносит компанию в реестр и назначает уровень НДС в соответствии с видом деятельности заявителя. При годовом товарообороте менее 8500 евро постановка на учет не обязательна, если уровень составляет от 8500 до 22500 евро, фирма может получить льготы или полное освобождение от вычетов.

Все туристы, совершавшие покупки внутри страны, могут вернуть часть потраченных денег. Например, возврат налога НДС можно получить на границе Финляндии при покупке телефона, бытовой техники или иного оборудования стоимостью более 70 евро.

Другие виды пошлин в юрисдикции

1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Калькулятор подоходного налога

— Финляндия Калькулятор подоходного налога

— Финляндия — Заработная плата после уплаты налогов

Вычеты

Год

Месяц

Раз в две недели

неделя

День

Час

Местный налог и налог на прибыль

— 10 856 €

Страхование от безработицы

–240 €

Готовы зарабатывать больше?

См. Вакансии от 40,000 €

Резюме

Если вы зарабатываете 40 000 евро в год, проживая в Финляндии , вы будете облагаться налогом 13 160 евро .Это означает, что ваша чистая оплата составит 26 840 евро в год или 2237 евро в месяц. Ваша средняя налоговая ставка составляет 32,90% , а ваша предельная ставка налога составляет 49,40% . Эта предельная ставка налога означает, что ваш немедленный дополнительный доход будет облагаться налогом по этой ставке. Например, увеличение вашей зарплаты на 100 € будет облагаться налогом 49,40 € , следовательно, ваша чистая зарплата увеличится только на 50,60 € .

Пример бонуса

Бонус 1,000 € принесет дополнительные 506 € чистого дохода.Бонус 5000 евро и принесет дополнительно 2530 евро чистой прибыли.

Налог на доход

100000 €

200000 €

300000 €

400000 €

500000 €

600000 €

700000 €

800000 €

0 €

1.0002 €

0 €

1.0002 €

1,200,000 €

1,300,000 €

1,400,000 €

1,500,000 €

1,600,000 €

1,700,000 €

1,800,000 €

1,900,000 €

2,000,000 €

ПРИМЕЧАНИЕ * Отчисления рассчитываются на основе таблиц Финляндии, подоходный налог за 2020 год.Для упрощения были приняты некоторые переменные (например, семейное положение и другие). Этот документ не является юридическим лицом и должен использоваться только для приблизительных целей.

,

Налог на прибыль, ставки НДС, Администрация

Введение
Страны с высоким уровнем социального обеспечения обычно также имеют высокий уровень налогообложения; Финляндия не исключение. Облагается налогом весь доход, товары и услуги. Налог на добавленную стоимость (НДС) известен в Финляндии как arvonlisävero (ALV).

Государство, муниципалитеты, евангелическо-лютеранская церковь и православная церковь имеют право взимать налоги. Прямые налоги включают подоходный налог штата, налог на имущество, налог на наследство и дарение, а также налог на имущество.
налог на передачу, все уплачиваются в государственный, муниципальный
налог, подлежащий уплате в соответствующий муниципалитет и церковь
налог, подлежащий уплате церкви.Косвенные налоги включают НДС, добавленный к цене продукции, а также акцизы и таможенные пошлины.

г.
Финская налоговая администрация (Verohallinto)

Веб-сайт налоговой администрации www.tax.fi является всеобъемлющим, с полными версиями, охватывающими налогообложение физических лиц, а также компаний / организаций, на английском, финском и шведском языках. Ограниченные версии доступны на эстонском, французском, немецком, польском, русском и саамском языках.

На территории Верохаллинто:

• Финская налоговая система и налоговые руководства

Электронный файл

• : Электронные услуги подачи документов для физических и юридических лиц
• Бланки и публикации

Электронные файлы онлайн: Электронные услуги постоянно растут.Основные услуги включают:

• MyTax: Подавайте налоговые декларации по самостоятельно начисленным налогам, отправляйте банковские реквизиты и организуйте онлайн-платежи, просматривайте свою налоговую информацию и налоговые решения и многое другое. Для использования службы требуется авторизованный вход. Для получения информации и инструкций см.
  MyTax: www.vero.fi/en/e-file/mytax/
• Другие популярные электронные услуги включают в себя онлайн-налоговую карту, уведомление о банковском счете, онлайн-налоговую декларацию, онлайн-налог на прибыль и калькулятор налоговых процентов.Для получения информации и электронных услуг см. Электронный файл
  : www.vero.fi/en/About-us/contact-us/efil/

Подоходный налог в Финляндии — кратко

Только сводка — подробности см. На сайте www.tax.fi.

Заработанный доход
Налогооблагаемый доход включает заработанный доход и доход от капитала. Капитальный доход — это «доход, полученный от владения богатством»; весь другой доход — это трудовой доход. Примерами трудового дохода являются заработная плата и пенсии.Точно так же фиксированный доход, такой как социальные пособия, компенсации и пособие по безработице, считается трудовым доходом.

Процедура налогообложения заключается в том, чтобы сначала отделить часть, считающуюся капитальным доходом, а затем оценить остальную часть дохода как трудовой доход. Налоговая оценка заработанного дохода включает сначала вычитание налоговых вычетов из валового дохода, а затем оценку оставшейся суммы в соответствии с прогрессивной шкалой государственного налогообложения.
Кроме того, существуют две фиксированные ставки налога на заработанный доход, а именно муниципальный налог (обычно от 18% до 19%) и церковный налог (от 1% до 2%).

Прибыль от капитала
Прибыль, доходы, доходы и т. Д., Полученные от инвестиций, сделанных налогоплательщиком, рассматриваются как доход от капитала. К доходу от капитала также относятся: прибыль от продажи актива, любой другой доход, который может быть отнесен на счет того факта, что налогоплательщик владеет активами, доход от дивидендов, доход от аренды, прирост капитала, процентный доход, выручка от договора страхования жизни, доля прибыли инвестиционного фонда.
В 2018 году ставка налога на прибыль с капитала составляет 30% для дохода до 30 000 евро и 34% для дохода от капитала, превышающего эту сумму.

Налоговые вычеты и налоговые льготы
Подробную информацию о

см. На сайте www.tax.fi

• Описание системы отчислений
• Вычеты, относящиеся только к заработанному доходу
• Вычеты, относящиеся только к капитальному доходу
• Налоговые льготы — не то же самое, что отчисления!
• Расходы, не подлежащие вычету

Налог для граждан США в Финляндии

Не паникуйте, никаких специальных финских налогов с U.С. граждане! Однако американцы должны осознавать свои налоговые обязательства, уникальные среди крупнейших стран мира. Граждане США, проживающие за границей, обычно подчиняются тем же правилам подачи налоговых деклараций в США, как если бы они были резидентами США. Граждане США, проживающие в Финляндии, даже с двойным финско-американским. гражданство, облагаются налогом США на их доход независимо от его источника.

До 2010 года Служба внутренних доходов США (IRS) не могла легко выявить неподачу документов U.С. граждане, проживающие за границей. Ситуация изменилась с принятием Закона о соблюдении налоговых требований к иностранным счетам (FATCA), который, по сути, требовал раскрытия иностранных счетов.

С июля 2014 года финские финансовые учреждения обязаны ввести процедуры должной осмотрительности для установления момента открытия нового счета гражданином США. С 2015 года эти «США» счетов »было сообщено в IRS. Другими словами, IRS знает, у каких граждан США есть счета за границей и подавали ли они U.S. налоговые декларации и отчеты по счетам в иностранных банках (FBARS).

Дополнительная информация :

Ставки НДС 2020

Ставки НДС:

• 24% : Общая ставка
• 14% : Сниженная ставка на поставку продуктов питания, кормов для животных, а также на услуги ресторана и общественного питания
• 10% : Сниженная ставка на поставку книг, фармацевтических продуктов, услуг, создающих возможности для физических упражнений, перевозки пассажиров, проживания, вознаграждение, получаемое Yleisradio Oy от фонда телевидения и радио, а также Радио и ТВ Аландских островов на основе сборы за телевизионные лицензии, входные билеты на культурные и развлекательные мероприятия, поставку и импорт произведений искусства в определенных ситуациях, подписку на газеты и периодические издания и вознаграждение, относящееся к авторскому праву, если оно получено организацией, представляющей владельцев авторских прав

Налоговая карта — приложения и изменения

При приеме на работу у вас уже должен быть личный идентификационный номер (henkilötunnus).Вам также понадобится налоговая карточка , или, если у вас уже была налоговая карточка , ее следует отредактировать с добавлением новых реквизитов. При подаче заявления на получение налоговой карты или пересмотра вы должны предоставить реалистичные оценки, факты и информацию о вашем годовом валовом доходе и налоговых вычетах. Они отражены в вашей налоговой оценке. Чтобы помочь вам в этом, в Интернете доступен калькулятор налогового процента.

Для большинства электронных услуг налоговой администрации требуется аутентифицированный логин с использованием кода безопасности сетевого банка или карты HST (электронного удостоверения личности).

Запросите налоговую карту или исправление одним из следующих способов:

Когда вы приступаете к работе
не обязательно предъявлять бумажную копию вашей налоговой карты вашему работодателю при начале работы. Работодатели получают всю необходимую информацию о налоговых ставках непосредственно в национальной налоговой администрации.

Налоговые советы

• На вашей налоговой карточке будет указан ваш налоговый процент. Если вы продолжаете работать одновременно с вашей основной работой, вы должны получить ревизию налоговой карты.Ваш налоговый процент может быть пересмотрен при изменении вашего дохода.
• Следите за своим доходом и налогом; если вы заплатите
  слишком маленький налог, вам придется платить больше в следующем году.
• Не забудьте заполнить форму годовой налоговой декларации,
  который вы будете получать по почте каждый год, вовремя . Форма будет
  укажите дату возврата — сделайте вовремя или
  быть оштрафованным.

Автоматические налоговые декларации
Самое замечательное в Финляндии то, что большинству сотрудников не нужно заполнять налоговые декларации! Простые, предварительно заполненные налоговые декларации, называемые налоговые предложения отправляются по почте.Они основаны на информации, предоставленной в налоговую инспекцию. Если вы согласны с цифрами, ничего делать не нужно. Если вы не согласны, исправьте форму и верните ее в налоговую инспекцию для доработки. Резкий контраст с огромными налоговыми декларациями, которые мне приходилось заполнять в других частях планеты!

Налоговая администрация — Телефонная служба

Также можно воспользоваться телефонной службой Taxation . Налоговая администрация предлагает услугу на английском языке по следующим номерам запросов в рабочие дни с 9:00 — 16:15

Индивидуальные налогоплательщики
Звонки из Финляндии: 029 497 050
Звонки из-за пределов Финляндии: +358 29 497050

Международные налоговые ситуации

• Физические лица, студенты, рабочие, профессиональные служащие
• Вопросы о доходах из источников за пределами Финляндии
• Переезд из Финляндии в другую страну.

Звонки из Финляндии: 029 497 024
Звонки из-за пределов Финляндии: +358 29 497 024

Предприятия

• Малые предприятия, частники и индивидуальные предприниматели
• Общества с ограниченной ответственностью (Oy)
• Новые предприниматели (с новыми Business ID)
• Лица или компании, подлежащие уплате налога на добавленную стоимость (НДС / ALV)
• Лица или компании, которые наняли кого-либо.

Звонки из Финляндии: 029 497 051
Звонки из-за пределов Финляндии: +358 29 497 051

Автомобильный налог

Звонки из Финляндии: 029 497152
Звонки из-за пределов Финляндии: +358 29 497 152

Акцизное налогообложение

Звонки из Финляндии: 029 497 154
Звонки из-за пределов Финляндии: +358 29 497 154

Ссылки по теме
Ссылки на другие сайты ведут прямо на соответствующую страницу, где это возможно

,

Налог на прибыль за рубежом — Финляндия

Последняя проверка: 24.04.2019

Пострадал от Brexit?

Я сотрудник

Какой доход будет облагаться налогом в Финляндии?

• Проживание в Финляндии минимум 6 месяцев подряд? Там вы должны платить налог со своего мирового дохода.
• Проживание в Финляндии менее 6 месяцев? Вы не являетесь налоговым резидентом и платите налог только с доходов, полученных в Финляндии.
• Доходы из других стран ЕС? Никогда не платите налог дважды с одного и того же дохода.

Сколько вы заплатите?

Что осталось от вашего валового дохода в Финляндии после вычета налогов и отчислений на социальное страхование?

Калькулятор подоходного налога — Финляндия

Ставки налога на прибыль за 2018 год (декларация за 2019 год)

Налогооблагаемый заработанный доход (€)	Налог на доход в низшей группе (€)	Налог на прибыль выше самой низкой налоговой категории (%)
17 200 — 25 700	8	6
25 700 — 42 400	518	17.25
42 400 — 74 200	3 398,75	21,25
более 74 200	10 156,25	31,25

При расчете налогооблагаемого дохода учитывайте:

• налог льготы доступны, если вы являетесь резидентом Финляндии
• возможных вычетов по отдельным видам расходов

Вы также должны заплатить:

Церковный налог : 1.00% — 2,20% (в зависимости от муниципалитета)

Муниципальный подоходный налог : 16,5% — 22,5% (в зависимости от муниципалитета).

Когда и как вы платите?

Ваш работодатель вычтет налоги и отчисления на социальное страхование из вашей заработной платы.

Весной налоговые органы вышлют вам предварительно заполненную налоговую декларацию. Вам необходимо это проверить и при необходимости внести исправления. Если исправить нечего и ничего добавлять не нужно, вы можете просто сохранить возврат для своих записей — не нужно отправлять его обратно.К налоговой оценке прилагается предварительно заполненная декларация. Если вы все же пришлете исправления к декларации, то осенью вы получите новую оценку.

Если вы обязаны уплатить какой-либо налог в дополнение к тому, что вы уже заплатили в рамках систем удержания или авансовых платежей, вы должны уплатить его двумя частями : в конце оценочного года и в начале следующего года.

Как подать апелляцию / подать жалобу

Если вы не согласны с вашей налоговой оценкой, вы можете подать жалобу в налоговые органы.Подробную информацию о том, где и как именно, можно найти в письме о налоговой оценке .

Если вы не удовлетворены их решением, вы можете подать апелляцию — последовательно — в следующие органы:

• Департамент налоговых корректировок — в течение 3 лет
• Административный суд — в течение 60 дней с момента оказания услуги
• Высший административный суд

Вы также можете получить помощь и консультацию в Центральном союзе налогоплательщиковfi.

Ссылки

Финская налоговая администрация

Я работаю не по найму

Какой доход будет облагаться налогом в Финляндии?

• Проживание в Финляндии минимум 6 месяцев подряд? Там вы должны платить налог со своего мирового дохода.
• Проживание в Финляндии менее 6 месяцев? Вы не являетесь налоговым резидентом и платите налог только с доходов, полученных в Финляндии.
• Доходы из других стран ЕС? Никогда не платите налог дважды с одного и того же дохода.

Сколько вы заплатите?

Что осталось от вашего валового дохода в Финляндии после вычета налогов и отчислений на социальное страхование?

Калькулятор подоходного налога — Финляндия

Ставки налога на прибыль за 2018 год (декларация за 2019 год)

Налогооблагаемый заработанный доход (€)	Налог на доход в низшей группе (€)	Налог на прибыль выше самой низкой налоговой категории (%)
16 900 — 25 300	8	6
25 300 — 41 200	518	17.25
41 200 — 73 100	3 398,75	21,25
более 73 100	10 156,25	31,25

При расчете налогооблагаемого дохода учитывайте:

• налог льготы доступны, если вы являетесь резидентом Финляндии
• возможных вычетов по отдельным видам расходов

Вы также должны заплатить:

Церковный налог : 1% — 2% (в зависимости от муниципалитета)

Муниципальный подоходный налог : 17% — 22.5% (в зависимости от муниципалитета)

Когда и как вы платите?

Каждый месяц вы должны вносить авансовый платеж — на основе отчета за предыдущий год — в счет вашего расчетного окончательного налогового обязательства.

Если вы подаете заявку впервые (как новое предприятие), авансовые платежи основываются на ваших собственных оценках.

Как подать апелляцию / подать жалобу

Если вы не согласны с вашей налоговой оценкой, вы можете подать жалобу в налоговые органы. Подробную информацию о том, где и как именно, можно найти в письме о налоговой оценке .

Если вы не удовлетворены их решением, вы можете подать апелляцию — последовательно — в следующие органы:

• Департамент налоговых корректировок — в течение 3 лет
• Административный суд — в течение 60 дней с момента оказания услуги
• Высший административный суд

Вы также можете получить помощь и консультацию в Центральном союзе налогоплательщиковfi.

Ссылки

Финская налоговая администрация

,

Подоходный налог — KPMG Global

Какие категории обычно облагаются подоходным налогом?

Налогооблагаемый доход включает все компенсации, полученные работником, включая суммы, полученные прямо или косвенно в результате работы, выполненной для работодателя.

К ним относятся следующие:

• Базовая заработная плата
• Надбавки за эмиграцию
• бонусов
• возмещений, за некоторыми исключениями, пенсионные взносы (если не выполняются определенные условия)
• Пособие по стоимости жизни
• жилищные пособия / компенсации
• дополнительные льготы
• Возмещение иностранных налогов и / или налогов страны проживания / территории
• Компенсация за отпуск на родину
• Представительские и развлекательные расходы
• командировочные расходы (за исключением транспорта, гостиниц и питания до определенной суммы)
• расходы на развлечения
• схемы участия в прибыли
• поощрительная компенсация
• При определенных условиях налогообложение пенсионных пособий может быть отложено до их получения
• при соблюдении определенных условий опционы на акции, связанные с трудоустройством, облагаются налогом в момент исполнения опциона
• профессионально-хозяйственная деятельность; налогооблагаемый доход включает прибыль, указанную в обязательной отчетности для самозанятых физических лиц. Налоговый платеж, произведенный от имени работника работодателем, является налогооблагаемым заработанным доходом работнику, если для такой выплаты была использована большая сумма денег, чем удержанная от заработной платы работника
• Вознаграждение относится к тому налоговому году, в течение которого оно было получено.

Налогооблагаемый доход физического лица делится на две категории: инвестиционный доход и трудовой доход. Налогооблагаемый инвестиционный доход включает доход от собственности, прирост капитала и прочий доход, который можно рассматривать как полученный от активов.

Все доходы, кроме инвестиционных, считаются заработанными доходами.

Уставные директора внутри группы

Будет ли нерезидент Финляндии, который в рамках своей работы в компании группы также назначается официальным директором (т.е. член совета директоров компании группы, расположенной в Финляндии) вызывают в Финляндии личное налоговое обязательство, даже если за выполнение обязанностей члена совета директоров отдельное вознаграждение / вознаграждение не выплачивается?

Простое назначение в качестве официального директора группы, расположенной в Финляндии, не влечет за собой каких-либо конкретных личных налоговых обязательств в Финляндии. Однако существуют особые правила налогообложения сборов / вознаграждений, выплачиваемых за выполнение обязанностей члена совета директоров или приравненных к ним лиц (см. Ниже).

a) Будет ли начато налогообложение независимо от того, присутствует ли член совета директоров физически на заседаниях совета директоров в Финляндии?

Да.

Согласно общему правилу, нерезидентам, которые не были резидентами в течение налогового года, не нужно подавать налоговую декларацию о доходах от заработной платы. Но гонорары директора или вознаграждение, выплачиваемые за выполнение обязанностей члена совета директоров или другого соответствующего руководящего органа финского юридического лица, считаются доходом, полученным в Финляндии, даже если собрание или работа, за которую выплачивается гонорар или вознаграждение, имели казнен за границей.Это вызывает налогообложение в Финляндии независимо от физического присутствия.

б) Будет ли ответ отличаться, если расходы прямо или косвенно отнесены на / распределяются между компанией, расположенной в Финляндии (то есть в качестве общего вознаграждения за управление, в которое включены обязанности члена совета директоров)?

Нет. Гонорар директора или вознаграждение, выплачиваемое за выполнение обязанностей члена совета директоров или другого соответствующего руководящего органа финского юридического лица, всегда рассматривается как доход, полученный в Финляндии (где бы он ни взимался).

c) Как будет определяться налогооблагаемый доход в случае возникновения налогового обязательства?

По нормальным правилам. Плата или вознаграждение для нерезидента облагается налогом по фиксированной ставке налога 35% (ставка налога у источника). В качестве вознаграждения генеральному директору может производиться ежемесячный вычет из источника (510 евро), или, если доход был получен менее чем за месяц, можно вычесть 17 евро в день до оценки налогооблагаемого дохода.

.