Подоходный и другие налоги в Канаде в 2020 году

Ежегодно в Канаду иммигрируют тысячи иностранцев. Эта страна способна предоставить своим жителям высокий уровень жизни, достойные заработные платы и весьма лояльную налоговую систему. Налоги в Канаде по сравнению с другими странами являются не такими уж и высокими. Например, в среднем канадец ежемесячно отчисляет около 20-30 процентов в государственную казну, притом как в Финляндии этот показатель составляет 35 процентов.

Небольшая улица с магазинами и кафе в старом районе Квебека

80 процентов бюджета Канады составляют именно налоговые платежи с населения. Благодаря налогам правительство Канады смогло разработать весьма стабильную социальную защиту населения. Под социальной защитой имеются в виду выплаты пенсий и различных пособий.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Кто должен платить налоги

В 2020 отчислять налоговые платежи в государственную казну должны все граждане Канады, которые на территории этой страны получают доход независимо от рода их деятельности.

Схема устройства налоговой системы в Канаде

То есть налоги платятся как людьми, которые являются наёмными работниками и получают за свою работу зарплату, так и предпринимателями.

Иностранные граждане также обязаны ежемесячно выплачивать налоговые взносы. Но это касается лишь тех мигрантов, которые пребывают на территории Канады более 183 дней и получают здесь доход.

Вернуться к оглавлению

Классификация налогов

Налогообложение в Канаде характеризуется различными выплатами, которые, в свою очередь, классифицируются по таким типам, как:

1. Прямые.
2. Косвенные.
3. Налоги на заработную плату.
4. Выплаты на социальную защиту населения.

Вернуться к оглавлению

Размеры выплат

Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты.

Структура налоговых поступлений в канадский бюджет

Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог (32.3 процента). На втором месте закрепились неналоговые доходы. Их доля примерно 19.55 процента от общего количества. Налогам на прибыль отводится всего 8.5 процента, а общим налогам – 11 процентов. Взносы на социальные нужды равняются 6.6 процента от общего количества налоговых взносов.

На долю преимущественных налогов припадает всего 9.3 процента. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам.

Вернуться к оглавлению

Налоговая декларация

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2019 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2020 году до конца апреля.

Вернуться к оглавлению

Подоходный налог

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2020 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами. Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог.

Размеры подоходного налога в России и Канаде

Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов.

Вернуться к оглавлению

Налог на потребление

Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ (налог на продукты и услуги). Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения.

Вернуться к оглавлению

Налог на недвижимость

В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2020 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества. Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог.
Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости.

Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости.

Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.5 процента. Если стоимость недвижимости в 2020 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента.

При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1.5 процента. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости.

Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами

При приобретении недвижимости в Торонто в 2020 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам. При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов.

Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли.

Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады

Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Вернуться к оглавлению

Исключения

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

1. Пенсионные выплаты ветеранам.
2. Страховые выплаты по возмещению ущерба.
3. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
4. Государственные выплаты на детей.
5. Стипендии.
6. Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты. Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей:

1. Пенсионеры.
2. Малообеспеченные семьи.
3. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста.
4. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт.

   Здание детской больницы SickKids

5. Инвалиды.
6. Родители детей, которые проходят обучение в колледже или университете. Но в этом случае льготы распространяются лишь на тех родителей, которые самостоятельно оплачивают обучение своим детям.
7. Временно не трудоустроенные личности.
8. Безработные лица.

Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Налоги в Канаде. Подоходный налог в Канаде.

Фискальную систему Канады стоит рассматривать в контексте того, что эта страна имеет федеральный строй — состоит из 10 провинций и 3 территорий. Поэтому все налоговые сборы с физических и юридических лиц взымаются на федеральном (общегосударственном) и провинциальном (местном) уровнях.

Ставки провинциальных налогов отличаются от места к месту, они:

• всегда меньше федеральных налогов;
• по структуре и типу аналогичны федеральным — прогрессивная или регресивная шкала взимания, наличие большого количества налоговых вычетов.

Федеральные налоги в Канаде собирает Налоговая служба и, к примеру, фискальный сбор с дохода физического лица платится государству единой суммой, которая сразу включает общегосударственную и провинциальную составляющие платежа. Большая часть соответствующих законов и подзаконных актов создана для регулирования порядка начисления и оплаты налогов юридическими лицами. Для частных лиц вся система гораздо проще, хотя и достаточно детальная.

Налогообложение доходов частных лиц

Чтобы человек был обязан платить подоходный налог в Канаде, он должен:

• иметь канадское подданство или проживать на территории страны не менее 183 дней в году;
• получать денежные доходы в течение года выше установленного минимума — 11 327 канадских долларов.

Для граждан Канады не имеет значения, в какой стране они получили доходы, — в любом случае они будут платить налоги со всей суммы. В то же время для иностранных граждан объект налогообложения — только средства, полученные на территории Канады: зарплата, предпринимательский доход, доход от прироста капитала и так далее.

Основной налоговый платеж для частных лиц — подоходный налог, который в этой стране носит название федеральный налог, что уже свидетельствуют о его значительной роли в структуры фискальных поступлений в государственный бюджет. Как и в других развитых странах, подоходный налог в Канаде имеет прогрессивную шкалу оплаты по следующим ставкам в 2017 году:

• от 11 300 до 45 900 $ — 15%;
• от 45 900 до 92 000 $ — 20.5%;
• от 92 000 до 142 300 $ — 26%;
• от 142 300 до 202 800 $ — 29%
• от 202 800 $ — 33%.

Важно, что в разных провинциях ставка регионального подоходного налога может значительно варьироваться. К примеру, в наибольшей провинции — Онтарио — максимальная ставка составляет 13,16% для доходов свыше 220 тысяч долларов, в то время как в Квебеке, — 25,75% для доходов свыше 103 тысяч долларов $ (аналогичный доход в Онтарио облагался бы по ставке 9,15%).

Может сложиться впечатление, что налоговая нагрузка в Канаде на работающего или самозанятого человека ничем не меньше, а даже больше, чем в западноевропейских странах. Ведь для физлица, зарабатывающего в год более 220 тысяч и проживающего в провинции Квебек, общая ставка подоходного налога составит 58,75% (33% + 25.75%) и это без учета взносов в фонды пенсионного обеспечения (4.95%, но не более 2.5 тысяч в год) и социального страхования (1,88%, но не более 0.9 тысяч в год), которые также включаются в подоходный налог в Канаде.

Вместе с тем существует множество налоговых вычетов:

• семейные люди платят меньше одиноких, поскольку первые имеют больший уровень неизбежных затрат: расходы на детский сад, школу, колледж ребенку;
• если муж или жена — безработное лицо, независимо от причины;
• когда плательщик содержит родственников-инвалидов или лиц пенсионного возраста;
• если в семье итоговые расходы на медицину составляют более 3% от дохода того ее члена, который зарабатывает меньше всех;
• при покупке первого дома;
• при оплате счетов за аренду недвижимости или налоговых платежей на нее.

В результате можно в разы снизить налоговую нагрузку для частного лица в Канаде, если быть осведомленным обо всех возможных фискальных кредитах. Наиболее просто это сделать для человека с низким уровнем дохода — без существенных усилий реальная ставка (федеральная + местная часть — налоговые вычеты) будет составлять примерно 10-15%, а большинство среднестатистических канадцев отдают государству 20-25% годового дохода.

Базовые нюансы налогообложения юридических лиц в Канаде

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.

Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Общие характеристики системы

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

• приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
• относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.

Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

Налоги в Канаде в 2019 году

На первый взгляд, может показаться, что канадцы платят очень много налогов. На практике такой повышенный процент налоговых ставок действительно в дальнейшем идет на благо общества. За счет налогов в Канаде облагораживаются города, выплачиваются льготы, ремонтируются коммуникации, и делаются другие полезные вещи. Какие налоги платят в Канаде?

Подоходный налог с физических лиц и его тонкости

Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год. Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае:

• Когда человек вступает в совершеннолетний возраст, имеет гражданство, или проживает в Канаде не менее 183 дней в году;
• Когда получает доход не ниже установленной минимальной планки в 11 тысяч канадских долларов. Эта сумма может варьироваться в зависимости от провинции, а также годового перерасчета.

Иностранцы платят подоходный налог только с тех денег, которые они заработали в Канаде.

Если гражданин канадского государства заработал деньги за рубежом, то он, все равно, обязан уплатить налог на родине.

Налог на доходы в Канаде называют федеральным. Его процент рассчитывается от суммы денежных поступлений в течение года:

• Доход до 45 тысяч долларов – 15%;
• Доход до 92 тысяч долларов – 20,5%;
• Доход до 142 тысяч долларов – 26%;
• Доход до 202 тысяч долларов – 29%;
• Доход свыше 202 тысяч долларов – 33%.

Таким образом, чем богаче гражданин Канады, тем больше налогов он платит.

В канадском налоговом законодательстве предусмотрено несколько поводов для налоговых вычетов. Рассмотрим их подробнее:

• Если люди женаты, их расходы больше, а, значит, они могут рассчитывать на уменьшение налогов;
• Если на иждивении человека находятся дети, инвалиды, неработающий супруг или супруга, то и для них налог будет меньше;
• Если человек тратит большие деньги за медицинское обслуживание (больше 3% от общего дохода за год), то тоже может рассчитывать на налоговый вычет;
• Если приобретается первый дом;
• Если регулярно оплачивается аренда недвижимости.

Экономисты Канады понимают, что вышеприведенные поводы становятся серьезной финансовой нагрузкой, поэтому уменьшают налоги для лиц с такими жизненными ситуациями.

Налоги юридических лиц

Предприятия на канадских землях также платят федеральный налог на прибыль. Здесь совершенно неважно, где реализует свои товары компания, главное – что она зарегистрирована в Канаде, поэтому платить налог придется со всех доходов.

Канадские фирмы облагаются налогом с фиксированной ставкой в 38%. Процент налога велик, но его можно уменьшить, если обратиться к юристу, который укажет варианты различных налоговых вычетов, предусмотренных для юридических лиц. В реальности налог предприятиям удается уменьшать с 38% до 25-10%.

Налог на потребление в Канаде

Многим знаком термин НДС. Он расшифровывается, как налог на добавленную стоимость. В Канаде его обозначают налогом на товары и услуги.

Размер данного взноса зависит от территории проживания, и может составлять от 5 до 7%.

Канадские налоги на недвижимость

Ежегодно все арендаторы и владельцы недвижимости на канадских землях обязаны платить налог за пользование своим имуществом. Сумма налога рассчитывается от его стоимости, и составляет 1-2% в зависимости от региона проживания.

Чем ближе к столице и центральным округам, тем больше придется заплатить за собственную квартиру или дом в казну провинции.

В Канаде действует налог и на покупку недвижимости. Он рассчитывается от суммы и типа недвижимого имущества. Этот вид налога платят, как канадские граждане, так и иностранцы, имеющие в этой стране жилье.

Когда после продажи жилья, бывший владелец получает прибыль (разница между ценой покупки и продажи), тогда он также платит налог на эти деньги, как на дополнительный доход.

В Канаде существует множество налогов, которые люди платят со своих зарплат. Из этих денег в городах строятся дороги, общественные здания и коммуникации. Поскольку уровень жизни в данном государстве довольно высок, то и налоги население платит исправно.

Какие налоги в Канаде? Налоговая система Канады :: BusinessMan.ru

Налоги в Канаде нельзя назвать жесткими, как, например, во Франции. Налоговая система страны представляет собой совокупность инструментов и методов, способных обеспечить эффективное взимание налогов и сборов на территории государства.

Налоговая система

Канадская система налогообложения разделена на три уровня: местный, провинциальный и федеральный. Последние два уровня приносят в казну государства почти 90 % всех налогов. Налог на доходы в Канаде составляет большую часть всех поступлений в бюджет государства. На провинциальном уровне доходы складываются из нескольких частей. Это такие поступления, как налог с продаж, акциз, рента, сборы при выдаче лицензий, налог на доход и на капитал в Канаде.

Самую большую роль играют косвенные налоги и подоходные. Сборщиком налогов в стране является государство. Именно оно в ответе за приток средств и последующее и перераспределение. Доходы муниципалитетов складываются из тех средств, которые поступают от уплаты различных тарифов, а также налога на собственность.

Ответственный орган

За сбор налогов в Канаде отвечает Агентство Министерства налогов и сборов. Агентство занимается сбором общих по всей Канаде доходов. Отдельного внимания заслуживает провинция Онтарио, где за сбор налогов отвечает Министерство доходов. В этой провинции происходит сбор следующих типов налогов:

1. Страховые взносы и другие отчисления.
2. Роялти.
3. Налог на топливо.
4. Налог на землю.
5. Налог с продаж.
6. Провинциальный налог на землю.
7. Налог на прибыль.

В Канаде более простой считается система налогообложения на местном уровне. Местные налоги делятся на два типа:

1. Налог на недвижимость.
2. Налог на бизнес.

Если говорить о федеральных налогах, в первую очередь надо отметить общие с провинциальными налогами. Это подоходный налог, роялти, а также налоги на индивидуальные и корпоративные доходы. Помимо них, на федеральном уровне взымаются налоги на добавленную стоимость, акциз и таможенные пошлины.

Налоговая система страны подразумевает одновременно использование налоговых баз на разных уровнях. Это касается федерации и провинций. Параллельная система начисления однотипных налогов не используется на местном уровне.

Расчет налогов

В законах Канады существует четкое разделение налогов по природе и источнику. Государстве доходы, подлежащие налогообложению, делятся на заработную плату, имущественный доход, а также доход, полученный в результате прироста капитала. Определенные суммы могут быть включены в тот или иной тип дохода, согласно законам страны. Также существует некоторые типы доходов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеупомянутых видов. Налог с такого типа дохода не взымается. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерее.

Если говорить о налогах на капитал, то стоит отметить, что лишь половина прироста капитала подлежит налогообложению. Доход от работы включает не только саму заработную плату, но также и все бонусы, которые житель страны получает в связи с выполняемой работой.

Доходы от имущества в Канаде рассчитываются как прибыль. К их числу относятся аренда, проценты и дивиденды. Однако если эти доходы получены в ходе осуществления предпринимательской деятельности, они могут быть классифицированы как предпринимательский доход. В тех случаях, когда плательщик несет убытки в ходе своей деятельности, он может перенести их на другой период, вычитая размер убытка с облагаемого дохода.

Согласно канадскому законодательству, понятия «доход» и «налогооблагаемый доход» имеют разное значение. Облагаемый доход равен чистому доходу, а тот, в свою очередь, рассчитывается на основе общего дохода, из которого вычитаются определенные суммы денег. Уже на базе чистого дохода рассчитывается размер налогов, которые подлежат уплате.

Какие налоги в Канаде самые высокие?

Подоходный налог в Канаде самый высокий. Его сумма зависит от размера доходов. Налог на недвижимость составляет от 1 до 2 процентов от стоимости приобретенной недвижимости. Этот налог должен быть уплачен один раз в год. Плательщиками налога на недвижимость являются не только собственники, но и арендаторы недвижимого имущества. Кроме того, нет разницы, гражданин какого государства купил имущество на территории Канады. Ставка налога для всех одинакова. Если стоимость недвижимого имущества составляет от 250 до 400 тысяч долларов, то налоговая ставка составит полтора процента. В том случае, когда цена недвижимости превышает отметку в 400 тысяч долларов, в казну государства придется уплатить 2 процента от стоимости. Канада занимает второе место в мире после Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии по размеру налога на недвижимое имущество. В топ-5 находится еще одна страна Северной Америки – США.

На территории Канады не часто используется термин «налог на добавленную стоимость» (НДС). В стане принято называть его налогом на потребление или же налог на продукты и услуги (НПУ). Ставка в среднем составляет 6 %, однако, она зависит от территориальной зоны государства.

Какой подоходный налог в Канаде?

Разберем вопрос подробнее. Как известно, налоги в Канаде делятся на несколько типов. Подоходный налог относится к федеральным. Ставка налога возрастает прямо пропорционально сумме полученного дохода. Ставки были приняты правительском страны в 2002 году, и уже в течение 15 лет никаких изменений в законодательстве не происходит.

Налоговая ставка составляет 15, 22, 26 и 29 процентов, исходя из суммы дохода. Если оклад жителя Канады превысил отметку 7,5 тысяч долларов, но оказался меньше 42,7 тысяч, то к нему применяется самая низкая процентная ставка –15 %.

В Канаде налог с зарплаты, которая превышает 42,7 тысяч долларов, но не больше 85,4 тысяч долларов, составляет 22 процента. Налоговая ставка – 26 процентов, если оклад составляет 85 400 – 132 400 долларов. Если же доход человека превышает сумму 132,4 тысячи долларов, к нему применяется ставка 29 процентов.

Пример расчета налога с зарплаты

Для лучше понимания можно рассчитать налоги с зарплаты в Канаде. Если человек заработал 7,5 тысяч долларов, то государству он обязан заплатить 1 125 долларов (7 500 * 0,15). Это минимальная сумма налога в стране. Максимальный налог при пятнадцатипроцентной ставке составляет 6 404,99 доллара (42 699,99 * 0,15).

При ставке 22 процента минимальная сумма налога будет составлять 10 384 доллара (47 200 * 0,22). Самый большой налог при такой ставке налогообложения – 18 787,99 долларов (85 399,9 * 0,22).

Если же годовая заработная плата составила 132 399,99 долларов, то в казну необходимо будет заплатить 34 423,99 доллара. Максимальной суммы налога, если оклад превысил 132 400, нет. А минимальный составляет 38 396 долларов (132 400 * 0,29).

Средняя заработная плата на территории Канады составляет примерно 63 тысячи канадских долларов за год. При таком окладе применяется налоговая ставка в размере 22 процентов. Таким образом, в бюджет ежегодно каждый житель страны в среднем платит почти 14 тысяч канадских долларов.

Роль налоговой системы

Налоговая системы Канады очень сильно воздействует на экономику страны. В конце прошлого века государство пыталось создать налоговое регулирование таким образом, чтобы ему удавалось осуществлять стимулирование спроса. Но все же это было второй целью. Главный акцент был сделан на расходы самого государства.

С тех пор начала возрастать роль канадских провинций в экономике страны. За последние годы доля валового внутреннего продукта провинций в общей структуре ВВП выросла более чем в два раза. Это даже больше, чем доля федерального правительства страны.

Другие налоги

Помимо доходов резидентов, полученных на территории Канады, денежные средства могут быть заработаны и за рубежом. С этих доходов тоже необходимо уплатить налог. Но есть страны, с которыми Канада имеет соглашение об избежание двойного налогообложения. В этих случаях резидент Канады платит налоги только в той стране, где ведет деловую активность, приносящую ему этот доход.

В Канаду ежегодно приезжает большое количество иммигрантов. Их имущество не подлежит налогообложению до получения статуса жителя государства. Если же продать имущество уже после получения данного статуса, платить налоги все равно не надо. Это правило относится к инвестиционным средствам и недвижимости.

Но надо помнить, что не будут облагаться налогом денежные средства в размере стоимости недвижимости и инвестиционных средств, ввезенных на территорию Канады. Это значит, что надо иметь документ об официальной оценке стоимости недвижимого имущества на текущий момент. Все это также должно быть в обязательном порядке задекларировано перед въездом в государство.

Координация налогов в Канаде

Провинции принимают на себя все последствия перераспределения дохода, поскольку они взымают и федеральный налог тоже, а значит, принимают всю структуру налогообложения. Если бы канадские провинции могли получить право самостоятельно устанавливать размер ставок, то они бы намного прогрессивнее функционировали. Минусом всего этого является существенное усложнение всей налоговой системы Канады.

Провинции могут все же увеличить сумму поступлений в свой бюджет, однако для того чтобы осуществить это, необходимо значительно повысить налоговые ставки. Канада – страна с развитым уровнем децентрализации. Это дает возможность приспособить социальную политику к нуждам регионов, обеспечивая провинциальные бюджеты доходами.

Налоги в Канаде для юридических и физических лиц

Канада делится на провинции и территории. Первых насчитывается 10, вторых – 3. Большая часть федеральных зон использует одну и ту же налоговую систему, принятую Оттавой, однако некоторые имеют существенные отклонения от стандартов законодательства. Британская Колумбия, Нью-Брансуик и Онтарио отличаются нормативами, различными по отношению друг к другу и общепринятой схеме налогообложения. Специалисты UraFinance рассказывают об особенностях законодательства каждой провинции.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Канаде

Подоходный налог в Канаде: Британская Колумбия

1. Налогообложение производится на федеральном и провинциальном уровне, большая часть перечисляется в Оттаву.
2. Налог в Ванкувере, Квебеке и других городах региона взимается с заработной платы, льгот, инвестиционных доходов и прибыли от частного предпринимательства. 50% от прироста капитала также является налогооблагаемой суммой.
3. Налог на прибыль в Канаде составляет 29% по федеральной ставке и до 25,75% по региональным. В Британской Колумбии ставка зависит от класса налогообложения – чем выше доход, тем больше пошлина. Минимальный уровень оплаты – 5,06%, максимальный – 16,8%.
4. Основное преимущество региональной системы: местные налоги Канады высчитываются по принципу совокупности. Что позволяет минимизировать расходы как частных, так и юридических лиц.
5. Комбинированная ставка налога на прибыль в данной части Канады – 26%.
6. НДС в Ванкувере и иных городах провинции также высчитывается в совокупности: 5% — федеральная ставка и 7% — местная. Регистрация не обязательна для мелких предпринимателей, для тех, чей товарооборот превышает 30000 CAD, существует госпошлина при подаче заявления в размере 43,39 долларов.

Местные налоги Канады: Нью-Брансуик

Уровень налогообложения для физических лиц составляет 17,84%. Компании оплачивают комбинированную ставку в размере 27%, из них 12% — провинциальные отчисления. Половина прироста капитала за вычетом убытков и необходимых расходов включается в налогооблагаемую сумму по общей ставке. Налог на доходы в регионе определяется с помощью таблицы:

Для оплаты налога с зарплаты или иных доходов в Канаде необходимо подготовить и подать декларацию. Налоговый год заканчивается вместе с календарным, крайний срок отправки документа – 15 июня года, следующего за отчетным периодом. Крайний срок оплаты – 30 апреля того же года.

1. Налог на прибыль оплачивается по общей провинциальной ставке 12% или по сниженной, предусмотренной для малого бизнеса – 4,5%. К этим цифрам добавляется федеральная ставка – 15%.
2. Проценты, дивиденды и роялти, оплаченные местной фирмой нерезиденту, облагаются пошлиной 25%.
3. Оплата за технические услуги или переводы финансов из собственных филиалов – 25%.
4. Ставка НДС в данном регионе Канады составляет 13%, сбор за Annual Return – 60 долларов.

Дополнительно взимаются налоги на недвижимость, социальное страхование и на передачу ценных объектов.

Провинция Онтарио: LP и EPC

Два указанных вида организационно-правовых форм являются наиболее приемлемыми для основания нерезидентами и местными бизнесменами. Существуют небольшие отличия в налогообложении:

1. В Limited Partnership не взимается налог на прибыль юридических лиц, так как каждый дольщик делает отчисления самостоятельно с собственных доходов. Для EPC размер провинциальной ставки составляет 11,5%, комбинированной – 26,5%.
2. LP не облагается пошлинами на прирост капитала, так как официально не является налогоплательщиком. В EPC 50% прироста за вычетом необходимых трат облагаются налогом по базовой ставке.
3. EPC не оплачивает издержки в случае, если получает доход только за пределами государства.

Общие данные для провинции Онтарио:

1. С доходов физических лиц отчисляется 13,16%.
2. Уровень НДС – 13%.
3. Гербового сбора и государственных пошлин нет.

Вся остальная информация по перечисленным провинциям схожа. Узнайте подробности о каждом из регионов юрисдикции у наших специалистов. Длительный опыт работы экспертов UraFinance позволит оперативно решить любую вашу проблему. 

как их правильно посчитать? — Immigrant Today

Прогрессивная налоговая система Канады

Привет из Канады! Меня зовут Алекс Павленко.

Когда я снимаю видео о зарплатах в Канаде, о популярных, проходных, востребованных профессиях, то постоянно получаю два одинаковых вопроса. Первый вопрос «В какой валюте названные числа?» и второй вопрос «Это суммы до уплаты налогов или после?». Сегодняшнее видео я решил посвятить налогам в Канаде. Просто раз в год я обязан сдать налоговую декларацию и заплатить налоги за прошлый год. 

Когда вы устраиваетесь на работу и вам предлагают $50 000 CAD, то это сумма до уплаты налогов. Вы можете, к примеру, подрабатывать и получать еще $30 000 CAD, и налог будет высчитываться с $80 000 CAD. Чем больше вы зарабатываете, тем больше налогов платите. Тут прогрессивная шкала налогов. И конечно, ответ на первый вопрос: суммы будут в канадских долларах, потому что я живу в Канаде, вы будете жить в Канаде, вы будете работать в Канаде и у нас ходит именно канадский доллар, а не российский рубль или не украинская гривна, не американский доллар.

Размер налогов очень сильно зависит от того, в каком городе, даже, точнее, в какой провинции вы живете, потому что вы будете платить федеральный налог, который одинаков для всех провинций, и также вы будете платить провинциальный налог, и он отличается очень сильно. Например, в провинции Альберта совсем другие налоги, чем в провинции Квебек, где мы живем. 

Какая минимальная зарплата в Канаде? Можно ли на нее прожить?

И когда вы будете платить федеральный налог, то вы увидите, что он прогрессивный, в принципе, как и провинциальный. Давайте я на примере расскажу, как он считается.

Как начисляются налоги в разных провинциях Канады

Допустим, вы зарабатываете $50 000 CAD в год. Тогда из общей суммы на первые $47 630 вы должны заплатить федералам 15%, а на вот тот кусочек, что остался (там получается $2 370 CAD), вы заплатите уже 20,5%. 

Что касается Альберты, к примеру, если вы живете в городе Калгари, то они говорят: нищеброды, которые зарабатывают меньше $131 220 CAD, платят только 10% налогов, а если уже больше, тогда вы будете платить с каждого кусочка больше денег. 

Также я в этот документ вынес и другие провинциальные налоги. Тут видите, что, например, в Британской Колумбии всего лишь 5,06% налог, но на первые $40 707 CAD. Уже на промежуток от $40 707 CAD до $81 416 CAD вы будете платить 7,7%, а дальше все больше и больше.

В описании к этому видео будет ссылка на документ со всеми этими таблицами, со всеми ссылками на сайты, то есть все вы сможете найти и посмотреть своими глазами, проверить размер налогов в зависимости от той зарплаты, которую вы хотите получать.

Продолжение на следующей странице!

Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

👉Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше:

 Telegram,
 Instagram,
 YouTube-канал,
 Яндекс Дзен,
 ВКонтакте,
 Facebook.

Поделитесь статьей в соц. сетях:

Как происходит уплата налогов в Канаде — Immigrant Today

Здравствуйте, уважаемые друзья! Сегодня на повестке дня вопрос о том, как выглядит сама процедура налогообложения и уплаты налогов в Канаде. Не могу сказать, что у меня какой-то очень богатый опыт. Я, как правило, прибегаю лишь к услугам бухгалтера, который мне рассчитывает налоги. Но могу поделиться своим вариантом – как у меня это происходит.

С учётом моей биографии у меня есть два варианта. Один – под названием «я студент». При таком раскладе ты просто приходишь к бухгалтеру, который говорит: «О, ты бедный наш несчастный студент! Ты у нас мало получаешь и мы поставим тебе практически нулевую налоговую декларацию. Ты получаешь только стипендию и априори твой доход ниже налогооблагаемого дохода».

Более того, в Квебеке (не знаю, как в других провинциях, говорю сейчас о Квебеке), если твой доход ниже 15 тысяч долларов в год, то тогда ты ещё получаешь налоговой возврат в объёме 80 долларов. Если точнее, то 70 с копейками. Для тех людей, которые не имеют источника дохода и внимательно блюдут каждую копеечку, даже эти 80 долларов в месяц не являются такой уж ненужной суммой. Плюс от федерального правительства в такой ситуации раз в квартал приходит вам на счёт возврат примерно 150 долларов.

Повторюсь, студент раз в год обращается к бухгалтеру, это обходится в 25 долларов. Или можно самостоятельно купить специальную программу и самому там всё заполнить. Программа стоит 15-20 долларов. Всё! После этого ты запаковываешь листок с данными в конвертик и отправляешь в налоговую Канады (Revenue Canada). Если ты живёшь в Квебеке, то помимо отправки конвертика в «Ревенью Кэнеда» (Revenue Canada), ты ещё обязан отправить такой же конвертик, но с другими бланками в «Ревенью Квебэк» (Revenue Quebec). У тебя два налогоберущих органа, и раз в год ты обязан перед ними отчитаться о своих заработках.

Пройдите бесплатно тест английского и узнайте подходящий ли у вас уровень для иммиграции.

Спустя пару неделю тебе приходят конверты о том, что они получили твои письма, благодарят, что был хорошим мальчиком и вовремя отправил свои отчёты. Важный момент: нужно не опоздать. Обычно до 30 апреля, а в этом году продлили до 10 мая подачу декларации. Если подаёшь позже, то налагается штраф, а-я-яй по попке. Ну кому это надо? После этого тебе приходит ещё одно письмо, где говорят, что за такой-то год тебе следует заплатить такое-то количество налогов.

Либо тебе приходит конверт, исходя из твоего положения и дохода, семейной ситуации и прочего, с чеком на возврат. Там может быть полторы, две, три тысячи долларов. Ты идёшь с ним в банк, обналичиваешь его и тебе либо кэшем, либо на карточку эти самые деньги от налогового органа приходят. Это одна история, если вы студент.

Теперь про работников. То, что было у меня. Мне даются слипы (slip), где написано, сколько я заработал и указывается, какую сумму налога я должен заплатить. Там написано, сколько с меня удерживают, и я получаю деньги за вычетом этой суммы. Я слышал ещё о варианте, когда работник доплачивает своему работодателю за то, что тот платит за них налоги. Работодатель озвучивает сумму, отданную за работника, и тот ему её компенсирует. Но это нюансы.

По сути получается, что второй вариант – это такой же, как у меня был в России. Я получал тот же самый слип, где было указано, что моя зарплата составила такую-то сумму, из неё в качестве налогов было удержано столько-то. Всё. Единственное, что я не был обязан в конце года отправить декларацию. В Канаде же в любом случае – платил я налоги своему работодателю или он за меня платил — всё равно я обязан составить налоговую декларацию. В ней я обязан указать, сколько я отдал на налоги и сколько я заработал.

После этого налоговая всё это проверяет, делает свои расчёты и присылает письмо, что «мы вам должны вернуть такую-то сумму», либо «вы нам должны доплатить столько-то». Вот так это и работает с точки зрения потребителя. Могут быть какие-то нюансы, но по большому счёту всё одно и то же.

Продолжение на следующей странице!

Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

👉Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше:

 Telegram,
 Instagram,
 YouTube-канал,
 Яндекс Дзен,
 ВКонтакте,
 Facebook.

Поделитесь статьей в соц. сетях:

Онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы

— Canada.ca

Используйте онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы (PDOC) для расчета федеральных, провинциальных (кроме Квебека) и территориальных вычетов из заработной платы. Он подтвердит вычеты, которые вы включите в официальный отчет о прибылях и убытках .

Вы принимаете на себя риски, связанные с использованием этого калькулятора. Достоверность произведенных расчетов зависит от точности предоставленной вами информации.

Правительство провинции Квебек управляет своим провинциальным подоходным налогом, пенсионным планом Квебека (QPP) и планом страхования родителей Квебека (QPIP). Чтобы рассчитать отчисления из заработной платы провинции Квебек, используйте программу WebRAS и WinRAS от Revenu Quebec.

Что нужно знать

Чтобы ограничить риски, которые вы принимаете при использовании PDOC, мы рекомендуем вам сделать следующее:

Очистите кеш

Очистите кеш вашего интернет-браузера и закройте браузер после завершения расчетов.Хотя мы не храним введенную вами информацию, она остается в вашем сеансе до 30 минут бездействия. Информация, хранящаяся в вашем браузере, может быть просмотрена другими.

Создавайте собственные отчеты о прибылях и убытках

Не используйте распечатанные расчеты в качестве официального отчета о доходах. Официальный отчет о доходах должен содержать определенную информацию, которую калькулятор не включает в себя. При составлении полных отчетов о доходах соблюдайте провинциальные или территориальные стандарты занятости.

Важное примечание:

Учитывая текущую ситуацию с пандемией COVID-19, мы понимаем, что работодатели сталкиваются с уникальными проблемами. В оставшуюся часть 2020 года CRA ожидает, что это изменение будет реализовано на основе максимальных усилий.

В результате ваш работодатель может использовать другую базовую личную сумму Yukon для расчета вашей заработной платы. В этом случае вы можете увидеть разницу между вашей заработной платой и онлайн-калькулятором удержаний из заработной платы.Эта разница будет согласована при подаче налоговой декларации за 2020 год.

Воспользуйтесь калькулятором

Чтобы продолжить, выберите «Я принимаю» ниже.

.График специальных выплат

— Canada.ca

Эта таблица поможет вам определить, следует ли вычесть взносы в Канадский пенсионный план (CPP), взносы по страхованию занятости (EI) и подоходный налог со специальных выплат, которые вы производите своим сотрудникам или получателям. Если платеж, который вы ищете, отсутствует в этой таблице, перейдите к алфавитному указателю Расчет отчислений.

^{Примечание 1} Если вы уже вычли общую максимальную годовую сумму взносов из дохода сотрудника, не удерживайте дополнительные взносы.Не учитывайте суммы, удержанные предыдущими работодателями в течение того же года, за исключением случаев реструктуризации или реорганизации.

^{Примечание 2} Не вычитайте премии EI, если выполняются следующие два условия:

• Общая сумма вашего платежа и еженедельных выплат EI вместе не превышает обычную недельную брутто-зарплату сотрудника
• ваш платеж не уменьшает никаких других накопленных пособий по трудоустройству, таких как больничный, отпускные или пенсионные пособия

^{Примечание 3} Не вычитайте взносы CPP , если работа полностью или частично выполняется за пределами Канады.

^{Примечание 4} Не вычитайте подоходный налог, если вы оцениваете, что общая сумма гонорара, уплаченная в течение года, меньше общей суммы требования, указанной в Форме TD1.

^{Примечание 5} Вопрос о том, следует ли вычесть CPP, EI или и то, и другое, зависит от статуса занятости директора-резидента. См. Гонорары директоров.

^{Примечание 6} Вычтите взносы CPP, когда международная организация или иностранное правительство соглашаются покрыть своих сотрудников.Список международных организаций и зарубежных стран можно найти в таблицах [V] и [VII] Положений о пенсионном плане Канады (за исключением занятости, указанной в таблицах [VI] и VIII).

^{Примечание 7} Вычтите премии EI, когда иностранное правительство или международная организация соглашается покрыть своих канадских сотрудников в соответствии с законодательством Канады по EI (в этом случае занятость подлежит страхованию, если Министерство занятости и социального развития Канады соглашается).

^{Примечание 8} Для получения дополнительной информации о сотрудниках-нерезидентах см. Предоставление услуг в Канаде.

^{Примечание 9} Вычтите взносы CPP, если у работника нет свидетельства о страховании от компетентного органа своей страны, подтверждающего, что работник делает взносы в пенсионный план в его стране. Не вычитайте взносы CPP, если работодатель не проживает в Канаде и не имеет представительства в Канаде, за исключением случаев, когда работодатель подал форму CPT13, заявление для работодателя, проживающего за пределами Канады, для покрытия занятости в Канаде в рамках канадской пенсии.

^{Примечание 10} Не вычитайте взносы CPP, если работодатель не подал форму CPT13, Заявление для работодателя, проживающего за пределами Канады, для покрытия занятости в Канаде в рамках канадской пенсии.

^{Примечание 11} Вычтите взносы CPP, если работа не требует вычетов CPP, как указано в главе 2 Руководства T4001, Руководство для работодателей — Вычеты из заработной платы и переводы.

^{Примечание 12} Для получения дополнительной информации о бартере см. Заархивированный бюллетень интерпретации IT-490, Бартерные операции.Не вычитайте подоходный налог, если налогоплательщик не является наемным работником и не имеет постоянной привычки предоставлять услуги за наличные.

^{Примечание 13} Не вычитайте взносы CPP из пособий, выплачиваемых Министерством занятости и социального развития Канады или правительством провинции. Вычтите взносы CPP из выплат, производимых работодателем, за исключением случаев, когда физическое лицо работает индивидуально или работа не требует взносов CPP, как указано в главе 2 Руководства T4001, Руководство для работодателей — Вычеты из заработной платы и переводы.

^{Примечание 14} Вычесть подоходный налог, если платеж считается государственной финансовой помощью. Но если платеж рассматривается как побуждение к получению дохода от бизнеса, не вычитайте подоходный налог.

^{Примечание 15} Вычтите взносы CPP из выплат, производимых работодателем, за исключением случаев, когда физическое лицо работает как индивидуальный предприниматель или работа не требует взносов CPP, как указано в главе 2 Руководства T4001, Руководство для работодателей — Расчет заработной платы Отчисления и денежные переводы.

^{Примечание 16} Чтобы определить, нужно ли вычесть CPP, EI или и то, и другое, см. Планы или договоренности о прописанных отсрочках выплаты заработной платы.

^{Примечание 17} Для соответствующих задним числом паушальных выплат может потребоваться удержание CPP или EI в дополнение к подоходному налогу.

^{Примечание 18} Не вычитайте подоходный налог с суммы пенсионного пособия, которая переводится непосредственно в RPP или RRSP получателя (в пределах суммы доступного для сотрудника лимита вычета RRSP).Подробнее см. Пенсионные пособия.

^{Примечание 19} Вычтите страховые взносы EI, если вы заключили бы аналогичный договор с лицом, с которым вы имеете дело на коммерческой основе.

^{Примечание 20} Вычитайте страховые взносы EI, если работник не получает вознаграждение от работодателя, проживающего за пределами Канады.

^{Примечание 21} Вы должны вычесть подоходный налог с доходов в Канаде, если иное не предусмотрено положениями конвенции или соглашения о подоходном налоге.

^{Примечание 22} Для получения дополнительной информации об определении того, являются ли чаевые и чаевые контролируемыми или прямыми, см. Чаевые и чаевые.

^{Примечание 23} Вычесть подоходный налог, если только работодатель не выплачивает вознаграждение непосредственно приказу или работник не предоставляет работодателю доверенность, утвержденную налоговой службой.

^{Примечание 24} Сумма, которую вы платите в дополнение к авансу или ссуде, не является суммой пополнения, если вы платите ее в ожидании решения по иску совета компенсации работникам.Эта сумма считается доходом от работы.

.

Таблицы удержаний из заработной платы — CPP, EI и налоговые вычеты — Манитоба — 2019

T4032-MB (E) Ред. 20

В этом руководстве простым языком объясняются наиболее распространенные налоговые ситуации. Если вам нужна дополнительная помощь, обратитесь в свою налоговую службу.

Содержание

Что нового на 1 января 2019 г.

Обозначены основные изменения, внесенные в это руководство со времени последнего издания.

В этом руководстве отражены некоторые недавно объявленные изменения налога на прибыль, которые, если они будут приняты в соответствии с предложением, вступят в силу 1 января 2020 года. На момент публикации некоторые из этих предложенных изменений не были законом. Мы рекомендуем вам использовать новые таблицы вычетов из заработной платы в этом руководстве для удержания, начиная с первой платежной ведомости в январе 2020 года.

Пороги федерального подоходного налога проиндексированы на 2020 год.

Сумма занятости в федеральной Канаде была индексирована до 1245 долларов на 2020 год.

Федеральная базовая личная сумма, сумма супруга или гражданского партнера и сумма для имеющего на это право иждивенца индексированы до 12 298 долларов на 2020 год.

Пороговые значения дохода и личная сумма Манитобы были проиндексированы на 2020 год.

Это издание не включает объявление от 9 декабря 2019 г., в котором предлагается увеличить Федеральную базовую личную сумму. Расчет будет обновлен в следующем выпуске

.

Таблицы удержаний из заработной платы

Вы можете загрузить Руководства T4008, Дополнительные таблицы вычетов из заработной платы и T4032, Таблицы вычетов из заработной платы, с нашего веб-сайта по адресу canada.ca / зарплата . Вы также можете выбрать печать только тех страниц или информации, которые вам нужны.

Онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы

Для вычетов из заработной платы за 2020 год вы можете использовать наш онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы (PDOC). Онлайн-калькулятор упрощает расчет удержаний из заработной платы. PDOC доступен по адресу canada.ca/pdoc .

PDOC рассчитывает ваши удержания из заработной платы. Он рассчитывает вычеты за любой платежный период, провинцию (кроме Квебека) и территорию.Расчет основан на точных цифрах заработной платы.

Сообщим вам

Мы предоставляем электронную службу, которая может немедленно уведомить вас бесплатно о любых изменениях в удержаниях из заработной платы.

Чтобы подписаться, посетите наш веб-сайт по адресу canada.ca/cra-email-lists и введите адрес электронной почты своей компании для каждого списка рассылки, к которому вы хотите присоединиться.

Специальное уведомление

Таблицы удержаний из заработной платы (T4032)

Начиная с издания от 1 января 2017 года, Налоговое агентство Канады больше не публикует бумажные версии и версии на компакт-дисках Руководства T4032 «Таблицы удержаний из заработной платы».Цифровые версии руководств по-прежнему доступны на нашем веб-сайте canada.ca/payroll.

Кому следует использовать это руководство?

Данное руководство предназначено для работодателя и плательщика. Он содержит таблицы для федеральных и провинциальных налоговых вычетов, взносов CPP и премий EI. Это поможет вам определить отчисления из заработной платы ваших сотрудников или пенсионеров.

Для получения дополнительной информации о вычетах, переводах и отчетности о удержаниях из заработной платы перейдите к следующим руководствам работодателей:

• T4001, Руководство для работодателей — Вычеты из заработной платы и переводы
• T4130, Руководство для работодателей — налогооблагаемые льготы и надбавки
• RC4110, сотрудник или самозанятый?
• RC4120, Руководство для работодателя — заполнение бланка T4 и резюме
• RC4157, Вычет подоходного налога с пенсий и других доходов, и заполнение бланка T4A и резюме

Эти руководства доступны на нашем сайте по адресу canada.ca / налоги .

Примечание

Вы можете обратиться к Таблицам вычетов из заработной платы редакции 2019 года до конца 2020 года, чтобы устранить любые недостатки в обзоре зачитываемой для пенсии и страхуемой прибыли (PIER), которые мы обнаружим при обработке вашей декларации T4 за 2019 год.

Что делать, если ваш период оплаты не указан в этом руководстве?

Это руководство содержит наиболее распространенные периоды оплаты: еженедельно, раз в две недели (каждые две недели), раз в полмесяца и ежемесячно.Если у вас необычные периоды оплаты труда, например, ежедневно (240 рабочих дней) или 10, 13 или 22 периода оплаты в год, перейдите к руководству T4008, дополнительным таблицам удержаний из заработной платы или онлайн-калькулятору удержаний из заработной платы (PDOC), чтобы определить налоговые отчисления.

Какую провинциальную или территориальную таблицу налогов следует использовать?

Прежде чем вы решите, какую налоговую таблицу использовать, вы должны определить провинцию или территорию, в которой работает ваш сотрудник. Это зависит от того, требуете ли вы, чтобы сотрудник явился на работу по месту вашей деятельности.

Если сотрудник явился на работу по месту вашей работы, провинция или территория работы считается провинцией или территорией, где находится ваше предприятие.

Чтобы удержать вычеты из заработной платы, используйте налоговую таблицу для той провинции или территории, на которой работаете.

Если вы не требуете, чтобы сотрудник явился на работу по месту вашей работы, провинция или территория работы — это провинция или территория, в которой находится ваше предприятие и из которой вы платите зарплату своему сотруднику.

Для получения дополнительной информации и примеров см. Главу 1 «Общая информация» в Руководстве T4001, Руководство работодателя — Вычеты из заработной платы и денежные переводы .

Федеральная пошлина на 2020 год

Индексация на 2020 год

На 2020 год федеральные пороговые значения дохода, личные суммы и количество рабочих мест в Канаде были увеличены на основе изменений индекса потребительских цен.

Федеральный коэффициент индексации на 1 января 2020 года составляет 1,9%. Налоговые льготы, соответствующие кодам требований в таблицах, были соответственно проиндексированы. Сотрудники автоматически получат изменение индексации независимо от того, заполнят ли они форму TD1 2020 Personal Tax Credits Return или нет.

Налоговые ставки и пороговые значения дохода

На 2020 год федеральные налоговые ставки и пороговые значения дохода составляют:

Количество рабочих мест в Канаде

Сумма невозмещаемой занятости в Канаде включается в федеральные таблицы удержаний из заработной платы.Сумма занятости в федеральном Канаде является наименьшей из следующих величин:

.

• 1245 долларов США и
• трудовой доход физического лица за год

Максимальный годовой невозвращаемый налоговый кредит составляет 186,75 долларов США.

Пенсионный доход не имеет права на этот кредит. Если вы платите пенсионный доход, воспользуйтесь онлайн-калькулятором удержаний из заработной платы, чтобы узнать размер налогового вычета.

Личные суммы

Федеральные личные суммы на 2019 год составляют:

Базовая личная сумма 12 298 долларов США

Сумма супруга или гражданского партнера $ 12 298

Сумма на иждивенца, имеющего право на участие 12 298 долларов США

Более подробную информацию о личных суммах см. В Форме TD1.

Налог Манитобы за 2020 год

Индексация Манитобы на 2020 год

На 2020 год проиндексированы провинциальные пороги доходов и личная сумма. Он меняется в зависимости от изменения индекса потребительских цен.

Коэффициент индексации на 1 января 2020 года — 2,2%. Налоговые льготы, соответствующие кодам требований в таблицах, были соответственно проиндексированы.Сотрудники автоматически получат изменение индексации независимо от того, заполнят ли они форму TD1MB, Декларация личных налоговых кредитов Манитобы 2020.

Налоговые ставки и пороговые значения дохода

На 2020 год налоговые ставки и пороговые значения дохода Манитобы составляют:

Личные суммы

На 2020 год базовая личная сумма Манитобы составляет:

Базовая личная сумма 9 838 долларов США

На 2020 год некоторые из оставшихся невозвращаемых налоговых кредитов не индексируются и остаются на уровне:

Сумма супруга или гражданского партнера 9 134 долл. США

Сумма для иждивенцев, отвечающих критериям 9 134 долл. США

Для получения более подробной информации о личных суммах см. Форму TD1MB, Возврат личных налоговых кредитов Манитобы за 2020 год.

Канадский пенсионный план (CPP) и страхование занятости (EI)

Взносы CPP на 2020 год

Максимальный зачитываемый для пенсии заработок 58 700 долл. США

Годовое освобождение от уплаты основного налога 3500 долларов США

Максимальный заработок для взносов 55 200 долл. США

Ставка взноса (%) 5.25

Максимальный взнос работника 2 898,00 долл. США

Максимальный взнос работодателя 2 898,00 долл. США

Вы перестаете вычитать CPP, когда сотрудник достигает максимального годового взноса за год.

Примечание

Как работодатель, вы должны перечислять эти отчисления вместе с вашей долей взносов CPP.

Для получения дополнительной информации см. Главу 2, «Взносы в пенсионный план Канады», в Руководстве T4001, Руководство работодателя — Вычеты из заработной платы и денежные переводы.

Премии EI на 2020 год

Максимальный годовой страховой доход 54 200 долларов США

Ставка премии (%) 1,58

Максимальный годовой взнос работника $ 856,36

Вы перестаете вычитать EI, когда работник достигает максимальной годовой премии.

Примечание

Как работодатель, вы должны перечислять эти вычеты вместе с вашей долей премий EI.

Для получения дополнительной информации см. Главу 3 «Взносы по страхованию занятости» в Руководстве T4001, Руководство работодателя — Вычеты из заработной платы и денежные переводы.

Декларация о налоговых льготах (формы TD1)

Возможно, вам придется попросить своих сотрудников или пенсионеров заполнить федеральную и провинциальную декларацию о налоговых льготах, используя федеральную форму TD1 и провинциальную форму TD1.

Для получения дополнительной информации см. Главу 5 «Вычет подоходного налога» в Руководстве T4001, Руководство для работодателей — Вычеты из заработной платы и денежные переводы.

Коды претензий

Общая личная сумма, которую сотрудник заявляет в форме TD1, будет определять, какой код заявки вы используете. Суммы претензий, соответствующие федеральным кодам претензий, не совпадают с суммами претензий, которые соответствуют провинциальным кодам претензий. См. Диаграмму 3 и диаграмму 4.

Расшифровка кодов претензий

Код претензии 0

Этот код соответствует сумме без претензий .Если федеральный код претензии равен «0», потому что сотрудник является нерезидентом, провинциальный код претензии также должен быть «0». Этот код также можно использовать, если сотрудник указал, что у них одновременно работает несколько работодателей или плательщиков, и ввел «0» на первой странице формы TD1 на 2020 год.

Коды претензий с 1 по 10

Суммы с кодом претензии не указаны ни в федеральной, ни в областной форме TD1.

Вы сопоставляете «Общая сумма требования», указанная в формах TD1 вашего сотрудника или пенсионера, с соответствующими кодами требований.Затем вы ищите налог на заработную плату сотрудника по коду требования в таблицах федерального и провинциального налогов за период выплаты.

Индексация кодов претензий сумм

Кредиты, которые применяются к каждому федеральному и провинциальному коду претензии, были автоматически изменены в налоговых таблицах на коэффициент индексации для текущего года.Если ваш сотрудник не заполнил федеральные и провинциальные формы TD1 за 2020 год, вы продолжите удерживать подоходный налог, используя тот же код заявки, который вы использовали в прошлом году.

Форма TD1X, Отчет о комиссионных доходах и расходах по удержанию налога с заработной платы

Если ваши сотрудники хотят, чтобы вы скорректировали их налоговые вычеты, чтобы учесть комиссионные расходы, они должны заполнить форму TD1X «Отчет о комиссионных доходах и расходах для удержаний из фонда заработной платы».

Вы вычитаете налог из комиссионных своих сотрудников, используя «Общая сумма претензии» в их формах TD1 в следующих ситуациях:

• , если ваши сотрудники выполняют , а не , заполните форму TD1X или
• , если они сообщат вам в письменной форме, что хотят аннулировать ранее заполненную форму TD1X

Как пользоваться таблицами в этом руководстве

Используйте таблицы в этом руководстве, чтобы определить взносы CPP, страховые взносы EI, федеральный налог и провинциальный налог, которые вы будете удерживать из заработной платы ваших сотрудников.

Таблицы CPP (Раздел B)

Годовое базовое освобождение встроено в таблицы CPP.

• Найдите страницы в Разделе B, которые соответствуют вашему периоду оплаты
• Чтобы найти диапазон, который включает валовую заработную плату вашего сотрудника (включая любые налогооблагаемые льготы), просмотрите столбец «Оплата»
• В столбце рядом с столбцом «Оплата» вы найдете взнос CPP, который вы должны удержать из заработной платы вашего сотрудника.

Таблица EI (Раздел C)

• Найдите страницу в Разделе C, которая соответствует «Страховой доход» вашего сотрудника.
• Чтобы найти диапазон, который включает страховой заработок вашего сотрудника, просмотрите столбец «Страховой доход».При использовании таблицы в этом руководстве для определения премий EI ищите страховой доход за период, а не валовое вознаграждение

.

• В столбце рядом с столбцом «Страховой доход» вы найдете премию EI, которую вы должны удерживать из заработной платы вашего сотрудника.

Таблицы налоговых отчислений

Если вы используете таблицы подоходного налога в этом руководстве для определения общих налоговых вычетов ваших сотрудников и пенсионеров, вам необходимо найти суммы в таблице федеральных налогов и таблице провинциальных налогов.

Чтобы определить общую сумму налога, вычитаемого за платежный период, необходимо сложить суммы федерального налога и налога провинции.

Даже если период работы, за который вы платите заработную плату, меньше, чем полный период выплаты заработной платы, вы должны продолжать использовать таблицу налоговых вычетов, которая соответствует вашему обычному периоду оплаты.

Федеральный (Раздел D)

• Найдите страницы в Разделе D, которые соответствуют вашему периоду оплаты
• Чтобы найти диапазон, который соответствует налогооблагаемому доходу вашего сотрудника (включая любые налогооблагаемые льготы), просмотрите столбец «Заработок».
• В строке под применимым кодом претензии вы найдете сумму федерального налога, которую вы должны удержать из заработной платы вашего сотрудника (дополнительную информацию см. В разделе «Коды претензий» и диаграмме 3).

Провинциальный (Раздел E)

• Найдите страницы в Разделе E, которые соответствуют вашему периоду оплаты
• Чтобы найти диапазон, который включает налогооблагаемый доход вашего сотрудника (включая любые налогооблагаемые льготы), просмотрите столбец «Оплата».
• В строке под применимым кодом претензии вы найдете сумму провинциального налога, которую вы должны удержать из заработной платы вашего сотрудника (дополнительную информацию см. В разделе «Коды претензий» и на диаграмме 4).

Пример

Вы являетесь работодателем в Манитобе.Сара, ваш сотрудник, в 2020 году зарабатывает 1018 долларов в неделю. У нее есть федеральный код заявления 1 и код заявления провинции 1.

Чтобы определить размер федеральных налоговых вычетов Сары, вы посмотрите на таблицу еженедельных федеральных налоговых вычетов и найдете диапазон ее недельной заработной платы, который составляет 1013–1021. Федеральные налоговые вычеты из расчета 1018 долларов в неделю по коду претензии 1 составляют 108,20 долларов.

Чтобы определить провинциальные налоговые вычеты Сары, вы используете еженедельную таблицу провинциальных налоговых вычетов. В таблице налоговых вычетов Манитобы провинциальный налоговый вычет для 1018 долларов в неделю по коду претензии 1 составляет 90 долларов.20.

Общий налоговый вычет Сары составляет 198,40 доллара (108,20 доллара + 90,20 доллара). Эта сумма налогов будет включена в ваш перевод нам.

Дополнительная информация о удержаниях из заработной платы

Удержание налога с дохода, не подлежащего уплате взносов CPP или премий EI

Мы включили налоговые льготы для взносов CPP и премий EI в таблицы федеральных и провинциальных налоговых вычетов в этом руководстве.Однако некоторые виды доходов, такие как пенсионный доход, не облагаются взносами CPP и EI. В результате вам придется скорректировать размер удерживаемого вами федерального и провинциального подоходного налога.

Чтобы определить сумму налога, вычитаемую из дохода, не облагаемого взносами CPP или премий EI, используйте онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы, доступный по адресу canada.ca/pdoc . На экране «Расчет заработной платы» и / или на экране «Расчет комиссии» перейдите к Шагу 3 и выберите вариант «Освобождение CPP» и / или «Освобождение EI» перед тем, как нажать кнопку «Рассчитать».

Пошаговый расчет налоговых отчислений

Вы можете использовать следующие пошаговые вычисления для расчета налоговых вычетов для любого сотрудника или пенсионера, который зарабатывает больше, чем максимальные суммы, включенные в таблицы налоговых вычетов.

В этом примере показано, как определить сумму налога, вычитаемую из всех доходов.

Однако, если вы разрабатываете свою собственную программу расчета заработной платы или электронные таблицы для расчета налоговых вычетов, не используйте ни один из этих расчетов.Вместо этого см. Руководство T4127, Формулы вычетов из заработной платы.

Пример
Налог к ​​вычету со всех доходов

Этот пример применим к человеку, который зарабатывает 1 200 долларов в неделю и вносит 80 долларов в зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP).

Это лицо требует основную личную сумму.

.

Методы расчета отчислений — CPP, EI и налог на прибыль

На этой странице

CPP и EI

Налог на прибыль

Вы можете использовать наш онлайн-калькулятор удержаний из заработной платы (PDOC) для расчета удержаний из заработной платы для всех провинций и территорий, кроме Квебека. Он рассчитывает удержания из заработной платы для наиболее распространенных периодов оплаты (например, еженедельно или раз в две недели) на основе точных цифр заработной платы.

Таблицы вычетов из заработной платы помогают рассчитать взносы в Канадский пенсионный план (CPP), взносы по страхованию занятости (EI), а также сумму федерального, провинциального (кроме Квебека) и территориального подоходного налога, который вы должны вычесть из сумм, которые вы платите каждому. период оплаты.

Прежде чем вы решите, какой метод использовать, прочтите Какие таблицы провинциальных или территориальных налогов вам следует использовать ?.

Существует множество версий таблиц вычетов из заработной платы, которые помогут вам рассчитать взносы CPP, премии EI, а также сумму федерального, провинциального (кроме Квебека) и территориального подоходного налога, который вы должны вычесть.

Предостережение для работодателей, использующих программное обеспечение, программы расчета заработной платы и методы бухгалтерского учета

Для целей Канадского пенсионного плана (CPP) взносы не рассчитываются от первого доллара зачитываемого для пенсии заработка.Вместо этого они рассчитываются с использованием суммы зачитываемого для пенсии заработка за вычетом базовой суммы освобождения, зависящей от стажа работы.

При неправильном использовании некоторые программы расчета заработной платы, внутренние программы расчета заработной платы и методы бухгалтерского учета могут рассчитывать необоснованные или неправильные возмещения взносов CPP как для сотрудников, так и для работодателей. При неправильных расчетах вся занятость рассматривается как полная годовая, что неверно снижает взносы как работника, так и работодателя.

Например, если сотрудник, работающий неполный год, не имеет права на полное ежегодное освобождение, в программе может быть указано, что работодатель должен сообщать о превышении вычета CPP в графе 22 — Подоходный налог, удержанный из квитанции T4. Это может привести к необоснованному возмещению налога работнику, когда он подает декларацию о подоходном налоге и пособиях.

Когда сотрудники получают возмещение за превышение вычета CPP, их зачитываемый для пенсии стаж ухудшается. Это может повлиять на их доход CPP после выхода на пенсию.Кроме того, работодатели, сообщающие о таких перерасходах, получают кредит, на который они не имеют права, поскольку сотрудник проработал у них менее 12 месяцев.

Налог на прибыль

Как работодатель или плательщик вы несете ответственность за удержание подоходного налога из выплачиваемого вознаграждения или другого дохода. В нет возрастного ограничения для вычета подоходного налога, и взнос работодателя не требуется.

У нас есть формы, которые помогут вам определить размер вычета подоходного налога:

• Большинство сотрудников и получателей заполняют форму TD1.Существует два типа формы TD1 — федеральная и провинциальная или территориальная. Обе формы после заполнения используются для определения суммы федерального, провинциального или территориального налога, удерживаемого из дохода, получаемого физическим лицом в течение года.
• Сотрудники, которым выплачиваются комиссионные и заявляют о расходах, могут заполнить форму TD1X в дополнение к форме TD1.
• Рыбаки заполняют форму TD3F.

Как работодатель, вы можете создать федеральную и / или провинциальную или территориальную форму TD1 и попросить вашего сотрудника отправить ее вам в электронном виде, а не отправлять вам фактически заполненную форму TD1.Для получения дополнительной информации перейдите к электронной форме TD1.

После завершения TD1 предоставит общую сумму претензии сотрудников или получателей. Используйте эту сумму, чтобы определить код претензии, который будет использоваться для определения суммы налога, подлежащего вычету. Коды требований перечислены в каждой версии таблиц удержаний из заработной платы.

Для расчета вычетов можно использовать ручной расчет подоходного налога.

Кроме того, если вы выплачиваете бонусы и ретроактивное увеличение заработной платы или платите сотрудникам, которые периодически получают комиссионные (без расходов), используйте метод бонусов.

Если сотрудник заявляет, что его или ее общий ожидаемый доход из всех источников будет меньше, чем заявленная общая сумма, не вычитайте , а не федеральный, провинциальный или территориальный налог. Однако, если вы знаете, что это утверждение ложно, вы должны удержать налог с уплаченных вами сумм. Если вам нужна консультация, звоните по телефону 1-800-959-5525 .

Работа в Квебеке

Лица, которые работают или получают другой доход (например, пенсионный доход) в провинции Квебек, должны заполнить федеральную форму TD1, Personal Tax Credits Return, и , провинциальную форму TP-1015.3-V, Возвращение отчислений от источника.

Физические лица, которые несут расходы, связанные с получением комиссионных, должны заполнить федеральную форму TD1X, Отчет о комиссионных доходах и расходах для удержания налога с заработной платы, провинциальную форму и TP-1015.R.13.1-V, Отчет о комиссиях и расходах для Цели удержания источника.

Вы можете получить формы Квебека в Revenu Québec.

.