Подоходный и другие налоги Австралии в 2020 году

Налоговая система Австралии предполагает для резидентов государства оплату налогов со всех доходов. Они могут быть получены как внутри страны, так и на территории любого другого государства. Но если гражданин страны уже оплатил тот или иной налог, находясь за границей, то на остальные налоги в Австралии ему предоставляется скидка.

Вернуться к оглавлению

Содержание материала

Общая информация

Заработная плата в Австралии выражается в сумме за все 12 месяцев. Когда человек устраивается на работу, ему озвучивают годовую зарплату.

Если доходы человека составляют 30 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить в казну государства 8 процентов.

На руки сотрудник компании получает 27,6 тыс. долл. США.

Если доходы человека варьируются от 70 до 80 тыс. долл. США, то размер налога составляет 22-24 процента.

На руки человек получит 54,3 и 60,8 тыс. долл. США соответственно.

Если размер заработной платы человека составляет 100 тыс. долл. США, то ему предстоит оплатить 27-процентный налог. На руки он получит 73,3 тыс. долл. США.

Если человек  получает зарплату в размере 200 долл. США, то размер налога достигает до 34 процентов.

«Чистыми» сотрудник предприятия получит только 132,3 тыс. долл. США/мес.

С заработной платы сотрудника австралийского предприятия удерживается налог под названием  Medicare Levi. Размер данного налога, предназначенного для финансирования медицинской помощи в стране, составляет 2 процента. Также при начислении заработной платы учитывается налоговая льгота.

Вернуться к оглавлению

Как получить налоговый номер

По приезде в страну необходимо незамедлительно подать заявку на получение налогового номера. Этот номер существует под названием Tax file number. Подать заявление можно в режиме онлайн. Через 3-5 дней человек, подавший заявку, получает налоговый номер по email.

Подать заявку в режиме онлайн

Получение налогового номера особенно актуально для лиц, имеющих наличные деньги и желающих положить их в банк.

При отсутствии налогового номера, с процента, начисляемого на сбережения, будет удержано 48,5%.

Также получение налогового номера актуально для иностранного лица, желающего устроиться на работу в Австралии. Этот номер необходим для заполнения декларации под названием TFN declaration.

Вернуться к оглавлению

Сбор подоходного сбора

Налоги в этом государстве собирают при трудоустройстве и во время выдачи заработной платы. За отправку удержанных налогов в соответствующую службу ответственность несет работодатель. При завершении налогового года работники фирмы получают на руки документ, именуемый Payment Summary. В нем указаны две суммы: заработная плата и сумма налога. Для многих австралийцев заработная плата является единственным видом дохода.

Начинается налоговый год 1 июля, заканчивается 30 июня.

Подача отчета в налоговую инспекцию осуществляется до 31 октября. Это актуально для лиц, чья заработная плата превышает 18 тыс. долл. США. Большей части австралийцев по окончании финансового года возвращают налог. Это объясняется тем, что на протяжении финансового года с них удерживается больший процент. Возврат налога определяется как tax refund.

Ставка подоходного налога для нерезидентов вступила в силу пять лет назад.

Сейчас она варьируется в пределах 47 процентов.

Остальные ставки сегодня выглядят так:

1. Ставка корпоративного налога — 30 процентов.
2. Налог с продаж — 10 процентов.
3. Ставка соцстрахования — 10,25 процента.
4. Ставка соцстрахования для предприятий — 9,00-9,25 процента.
5. Ставка для физических лиц — 1,5-2,00 процента.

Вернуться к оглавлению

Вернуться к оглавлению

Иные налоги

К иным австралийским сборам следует отнести:

• медицинский;
• сборы на обслуживание;
• платеж на недвижимое имущество.

Медицинский налог в Австралии носит дифференцированный характер.

Для большей части граждан страны составляет 1,5 процента от прибыли, облагаемой налогом.

Для лиц, достигших пенсионного возраста, эта сумма может быть увеличена.

Если заработная плата человека, работающего на австралийском предприятии, не достигает 21 тыс. долл. США, то стоимость заметно уменьшается.

Но если индивидуальная прибыль становится больше порогового значения, то человек не имеет права на снижение ставки медицинского дохода. Это основывается на значении совокупной прибыли семьи налогоплательщика.

Семейная пара, имеющая одного ребенка, обязана платить медицинский сбор в сумме 2,6 процента. Для всех детей рожденных впоследствии, к данной цене может быть прибавлено 1500 долл. США.

Корпоративная сумма может рассчитываться по одной фиксированной ставке, которая составляет 30 процентов. При этом установление еще одного корпоративного платежа не предусмотрено.

«Зеркалом» платежа на добавочную стоимость является налог на обслуживание и продажу продуктов и товаров.

Размер, регламентированный федеральными властями, составляет 10 процентов.

От уплаты GST освобождается огромное количество социальных услуг. Иногда производители имеют право на возвращение GST. Сборы на недвижимое имущество установлены местными австралийскими органами самоуправления.

Налогообложение касается следующих видов недвижимого имущества:

1. Для предприятия.
2. Для производства.
3. Для проживания.

Сумма сбора зависит от вида недвижимого помещения. Для жилья размер сбора составляет 0,36 процента. Для коммерческой недвижимости размер сбора составляет 1 процент. Для недвижимого имущества, предназначенного под сельское хозяйство, размер сбора составляет 0,2 процента.

В некоторых австралийских штатах осуществляется сбор за качество земли, на которой находится объект недвижимости.

В случае купли или продажи недвижимого объекта, правительство австралийских штатов взимает гербовый сбор.

Его величина определена ценой недвижимого объекта.

Вернуться к оглавлению

Нестандартные платежи

По некоторым данным, нынче австралийское государство имеет серьезные проблемы, связанные с ростом цен на недвижимое имущество.

Предположительно, рост стоимости домов связан с все возрастающим влиянием иностранных покупателей. На этом фоне, по мнению австралийских политических деятелей, возникла реальная необходимость во введении дополнительного сбора с иностранных физических лиц, желающих приобрести квартиру или дом.

Сумма сбора на одно заявление, по некоторым данным, варьируется от 500 до 1,5 тыс. долл. США.

Не так давно с интересным предложением выступили власти штата Квинсленд. Они вынесли решение относительно налогообложения на наводнение. За счет этого сбора представители Квинсленда планируют собрать не менее 1 млрд. долл. США.
Это планируется сделать в течение последующих четырех-пяти лет. Поступления, как гласит соответствующий закон, будут отчисляться на возведение новых плотин и на ремонт тех плотин, которые дали трещину.

Платеж на наводнение будет включен в регулярную сумму за коммунальные услуги. Получить соответствующее уведомление можно по почте.

Вернуться к оглавлению

Напоследок

Статистика утверждает, что австралийский налогоплательщик, работающий по 7-8 часов в день, за 12 месяцев обязуется выплачивать около 14,6 тыс. австралийских долларов в качестве налоговых платежей.

Часть из этой суммы правительство штата, в котором проживает налогоплательщик, отправляет на нужды малоимущим семьям, а также лицам, потерявшим место работы и нетрудоспособным лицам пенсионного возраста.
Открывая бизнес в Австралии, нужно быть готовым к уплате всех налогов, предусмотренных законодательством этой страны.

Как мы платим налоги в Австралии

Свежая редакция 06/09/2017

Налоги в Австралии- обширная тема, трудно охватить в одной статье. Налоговое законодательство очень запутанное и с множеством нюансов. Я здесь напишу о подоходных налогах.

Зарплаты и налоги.

Зарплаты в Австралии привыкли выражать в сумме за год. В России, насколько я помню, мы оперировали суммой за месяц.

Здесь, при устройстве на работу, обычно озвучивают годовую зарплату.

Озвучивается  практически всегда –зарплата до налогов. Поэтому, те удачливые люди, которые заимели визу, а потом и работу, обычно озадачиваются вопросом, сколько они будут платить налогов.

Есть, конечно в Интернете калькулятор,   который сосчитает налоги, но для примера несколько зарплат и налогов по шкале 2017 года:

Совершенно очевидно, что шкала скользящая и чем больше зарплата, тем выше процент налогов.

Этот примерный расчет включает налог на доход и налог, который называется Medicare Levi. Это налог, который идет на финансирование медицинской помощи в Австралии и составляет 2% .  В расчеты так же включена налоговая льгота, которая называется – low income tax offset.

Получение налогового номера.

После приезда в Австралию очень полезно сразу же заполнить заявление на получение налогового номера. Налоговый номер называется – Tax file number. Можно попробовать заполнить в Интернете.

Инструкции как заполнять, что отправлять и куда подробно написаны здесь – Applying for TFN

Примерно через три-пять дней они  пришлют номер на указанный вами адрес.

Почему нужно сразу сделать? Ну, например, для банка. Если мы привезли с собой деньги и положили их в банк, на сберегательный счет и банку не предоставили этот налоговый номер, то с процента, который они начисляют на сбережения, банк удержит  налог 48,5%. Не то, что это страшно, эти удержания можно вернуть в конце финансового года, но в-общем, в чем проблема дать им налоговый номер?

Заполнение tax file number declaration ( при приеме на работу).

При устройстве на работу налоговый номер обязателен. Он нужен для заполнения TFN declaration. Эта декларация обязательна для устройства на работу. Здесь она выложена: Tax file number Declaration.

Заполнить ее очень просто. Вопрос номер 6- тип работы, будет обязательно обсуждаться при приеме на работу, так что вы будете знать, где поставить тик.

Вопрос 7- являетесь ли вы резидентом для целей налоговой. На этот вопрос нужно ответить да, так как он не имеет отношения к визам и статусу постоянного резидента. Просто, если вы собираетесь жить и работать в Австралии более полугода, то пишите – да.

Вопрос 8- Do you want to claim the tax-free threshold from this payer? –Хотите ли вы воспользоваться освобождением от налогов на первые 18200 долларов, которые вам заплатят?

На этот вопрос  ответить – да, если это ваша единственная работа.  Ответить- нет, когда вы планируете работать на двух работах одновременно  или меняете несколько работ в течении года.

Криминала не будет, если при приеме на все работы напишите да, но в этом случае с вас будут удерживать меньше налогов, чем положено и скорее всего в конце года налоги придется доплатить. А налог в конце года – лишний стресс, которого лучше избегать.

 Как организован сбор подоходных налогов в Австралии

Налоги в Австралии собирают следующим образом: при устройстве на работу с каждой зарплаты с него удерживаются налоги, выдают зарплату после налогов.

А работодатель уже отвечает за то, чтобы отправить удержанные налоги в налоговую.

В конце налогового года всем работникам выдается такой документ, который называется Payment Summary. В нем написано, сколько зарплаты начислено, сколько налогов удержано. Для большинства граждан, зарплата -это единственный вид дохода.

Но есть и такие, у кого есть и другие доходы –например от сдачи в аренду недвижимости, проценты начисленные на сберегательный счет в банке, социальная помощь, полученная от государства, дивиденды или доход полученный от собственного небольшого бизнеса.

Налоговый год начинается 1 июля и заканчивается 30 июня. После окончания года, но до 31 октября граждане, которые получали зарплату, с которой удерживали налоги или–получили доход выше 18,000 долларов за год-должны подать отчет о налогах.

Некоторым людям не нужно подавать декларацию о доходах. Чаще всего- неработающим людям не нужно подавать отчет, просто уведомить налоговый офис о том, что они не должны подавать отчет. Как определить – нужно ли подавать отчет и как уведомить АТО я написала здесь: Нужно ли подавать отчет о доходах?

Большинство людей получают возврат налогов после окончания финансового года, и, в основном, потому, что в течении года с них удерживают чуть больше, чем нужно.

Что происходит во время составления этого отчета: суммируются все доходы, из них вычитаются все расходы, которые нужны были, чтобы заработать эти доходы. То,  что получилось – называется налогооблагаемый доход. Затем вычисляется, сколько налогов требуется заплатить на эту сумму. Потом смотрят сколько налогов уже удержано, и , если удержано больше, чем нужно, то налоги возвращают. Возврат налога называется tax refund.

Зачем нужен налоговый бухгалтер.

Чтобы правильно применить все налоговые льготы и скидки. Есть масса нюансов.  То, что я написала- очень упрощенная схема, чтобы понять процесс. 70% австралийцев обращаются к налоговому бухгалтеру, чтобы вернуть налоги. И не спроста. Налоговое законодательство очень обширное и запутанное.  Я работаю налоговым бухгалтером и видела множество раз, как возврат налога увеличивается иногда в три раза, после того, как применить все налоговые льготы и виды списаний, о которых клиенты не имеют представления. В 90% случаев я в состоянии вернуть значительно больше налогов, по сравнению с тем, когда  человек составляет себе декларацию сам.

Расходы, связанные с работой

Расходы, связанные с работой уменьшают налоговую базу и снижают налоги. Как узнать, какие расходы можно включать? В Интернете существую множество списков таких расходов, сгруппированным по профессиям. Вот например один из них: what deductions can you claim?

Если общая сумма расходов меньше, чем 300 долларов,  то не нужно хранить чеки, подтверждающие эти расходы, а если расходы больше, то хранить надо. В течении 5 лет.

Заполнение налогового отчета.

Самостоятельно заполнить декларацию о доходах ( tax return)  можно в бумажной форме  или в интернете на сайте налогового офиса.

Бумажную форму можно  распечатать из Интернета:

Individual tax return 2016

Individual tax return 2017

Инструкции по заполнению здесь – individual tax return instructions.

Кроме того существует путь подачи отчета самостоятельно – online. Это программа MyTAx разработанная налоговым офисом. Информация о том, как это сделать здесь: Lodge online. Вполне возможно это сделать online даже если это ваш первый отчет в Австралии: Lodging your first tax return.

Другие виды налогов.

Кроме подоходного налога есть еще много видов других налогов ( gst, capital gain tax, fringe benefit tax, etc). Не пугайтесь – преобладающее большинство людей платит только подоходный налог.

И как без этого: вышеизложенная информация общего характера и не описывает все возможные варианты.

Налоговые законы в Австралии достаточно сложные и примеры, которые я привела – это только примеры общего характера. Я советую получить совет для своей индивидуальной ситуации.

Дополнительная информация:

Я написала много о переезде и жизни в Австралии. Ответы на множество вопросов есть в рубриках:

Я работаю налоговым бухгалтером, зовут меня Елена Телегина. С удовольствием помогу вам вернуть налоги. Как я это делаю: Как я возвращаю налоги. Как мне написать: [email protected]

(52810)

Налоги в Австралии для юридических и физических лиц

Основные данные

1. Частные лица должны отдавать государству установленную сумму в финансовом эквиваленте.
2. Юридические компании облагаются пошлиной по ставке 30%.
3. Перевод средств от суммы прироста капитала не предусмотрен.
4. Уровень НДС – 10%. Есть товары и услуги, освобожденные от квот.
5. Гербовый сбор зависит от суммы сделки. Государственных пошлин нет.

Рекомендуем ознакомиться с этапами регистрации компании в Австралии

Подоходный налог в Австралии для физических лиц

Квота удерживается со всего населения государства. Резиденты страны обязаны перечислять в фонд страны долю от заработка внутри континента, а также за его пределами. Налоговая база складывается из заработной платы, процентов от вкладов, дивидендов, пособий и прочих начислений. Если местный житель оплатил пошлину в иной стране, законодательство Австралии предусматривает для него систему скидок согласно регламенту договора о пресечении двойного налогообложения.

Жители из числа нерезидентов, то есть плательщики, проводящие в пределах границ республики не менее 183 дней в году, также должны переводить отчисления. Для них предусмотрены отдельные процентные ставки, распространяющиеся только на внутренний доход от местных контрагентов. Квота взимается на основании заполненной декларации. Если плательщик не имеет иных видов прибыли, кроме заработной платы, его налоговый лист заполняется работодателем, а вычеты снимаются с зарплаты. В противном случае контрагент самостоятельно запрашивает бланк документа и вносит в него данные в установленной форме.

Финансовый год совпадает с налоговым и оканчивается 30 июня. Передача декларации, а также перевод указанной суммы средств должны произойти до 31 октября того же расчётного периода. Сумма оплаты вычисляется по прогрессивной ставке в зависимости от годового дохода физического лица. Для резидентов страны актуальная следующая таблица:

Подоходный налог включает в себя сборы на наводнения и 1,5% медицинской пошлины. Для нерезидентов применима только квота на борьбу с наводнениями. Иностранцы облагаются по следующему алгоритму:

Уровень медицинского сбора может варьироваться в зависимости от размера доходов. Для пожилых граждан он снижается до 0,7-1%, для зажиточных резидентов без иждивенцев увеличивается до 2,5%. Пошлина на наводнения введена для лиц с заработком от 50 тысяч местной валюты и составляет 0,5-1%.

Налоги на доходы в Австралии для корпоративных лиц

Сумма перечисления вычисляется по фиксированной ставке 30%. Квота установлена на федеральном уровне, надбавки от местных органов самоуправления запрещены. Прирост прибыли не облагается за редким исключением. Так, нерезидентные предприятия (или частные лица) могут выплатить от 25 до 50% от полученных средств. Конкретная ставка зависит от срока приобретения материального актива, периода владения, стоимости и схожих факторов.

1. Дивиденды. Облагаются только при перечислении иностранцу. Налог у источника составляет 30%, при действии соглашения о пресечении двойного налогообложения возможно уменьшение ставки до 15%.
2. Проценты. Все доходы, полученные иностранными лицами от вкладов и инвестиций в финансовые институты юрисдикции, облагаются по квоте 10%.
3. Роялти. Выплата данного типа прибыли облагается сбором пошлины у источника в размере 30% в случае перевода нерезиденту.

Дополнительно предприятие может перечислять финансы за производство некоторых видов товаров: табака, горючего, спиртного.

Налог на недвижимость в Австралии

Размер устанавливается местными органами самоуправления. Распространяется на все виды строений: жилье, коммерческие, производственные. Минимальный уровень сбора предусмотрен для сельскохозяйственных построек – 0,2%, для обычных квартир – 0,35%, коммерческие объекты выплачивают 1% от ликвидной стоимости. Дополнительно начисляется сбор за используемую землю. Ставка варьируется в зависимости от цены участка, его размера и расположения, а также штата. Для коммерческих и жилых объектов она составляет 0,6-1,4%. От выплат освобождены северные регионы Австралии.

Все сделки, проводимые с недвижимостью, сопровождаются гербовым сбором. Тип операции – продажа, аренда или иное – не имеет значения. Сумма выплаты зависит только от рыночной стоимости объекта. Самый низкий порог выплат предусмотрен для строений стоимостью менее 100 тысяч местной валюты. За сделку нужно отдать по 2 доллара от каждых 100 долларов, присутствующих в сумме сделки. Операция с недвижимостью по цене более миллиона обойдется 49250 долларов. При превышении 1000000 нужно оплатить 75 центов с каждых 100$.

НДС в Австралии

Официальная федеральная квота равна 10%. Она не изменяется в зависимости от штата. От выплат освобождены социально необходимые товары и услуги: медицинские процедуры, продовольствие и иное. Некоторые категории производителей, а также покупателей имеют право на возврат НДС. Подробности о процессе и системе налогообложения юрисдикции в целом уточняйте у наших специалистов.

Налоги в Австралии — Налоги в мире

Австралия является высокоразвитым индустриально-аграрным государством. В настоящее время в этой стране проводится структурная реформа экономики, сопровождающаяся реформированием налоговой системы. Ведущие позиции в экономике занимают горнодобывающая промышленность и сельское хозяйство, особенно животноводство, а также туризм. Добываются цветные металлы, включая золото, производятся машинно-технические изделия. Австралия является крупнейшим в мире производителем и поставщиком высококачественной шерсти, пшеницы, сахара, мясо-молочных продуктов. Развиты капитальное строительство и строительная индустрия. Количество ежегодно приезжающих туристов превышает 4 млн человек. Федеральный бюджет ежегодно сводится с превышением доходов над расходами.

В административном отношении Австралия подразделяется на 6 штатов и 2 территории, имеющие свои правительства и законодательные собрания.

Налоговая система, как и в большинстве государств, в том числе в Российской Федерации, имеет три уровня: федеральные налоги, региональные налоги и налоги общин или местные налоги. С фискальной точки зрения преобладают федеральные налоги, за счет которых и финансируются в основном все три уровня управления. Налоги штатов и общин, в отличие от США, не имеют серьезного значения. Федеральные налоги подлежат реформированию с 1 июля текущего года.

Одним из основных федеральных налогов является подоходный налог с юридических и физических лиц. Подоходный налог с компаний, по существу, является налогом на прибыль. В ходе налоговой реформы он подвергается поэтапной либерализации. В настоящее время ставка налога снижается с 36 до 34 %. В дальнейшем (с 1 июля 2001 года) предусмотрено ее снижение до 30 %. Полученные фирмой убытки без ограничений переносятся на прибыль будущих лет.

Австралийское налоговое управление подразделяет юридических лиц на три категории налогоплательщиков. Крупные компании с оборотом от 100 млн AUD* в год и более. Их всего около тысячи, и к этой же категории относятся международные корпорации. К ним приковано постоянное внимание налоговиков. К малому бизнесу относятся предприятия с годовым оборотом менее 1 млн AUD в год. Численность работающих никакой роли при этом не играет. Соответственно компания с оборотом от 1 млн до 100 млн AUD в год — это средний бизнес. Плательщиков налога в стране свыше 2,5 миллионов, включая индивидуальных предпринимателей. Для малого бизнеса предусмотрена возможность применения упрощенной системы налогообложения и учета доходов по кассовому методу. Выбор системы налогообложения принадлежит предприятию.

_____
* AUD — австралийский доллар.

Подоходный налог с компаний обеспечивает 14-15 % федерального бюджета, а подоходный налог с физических лиц — более половины.

В ходе реформы заметно смягчается подоходный налог с физических лиц. До 1 июля 2000 года действовала следующая шкала налогообложения. Доход до 5400 AUD в год налогом не облагался. А далее действовали четыре налоговые ставки со следующей прогрессией:

• 5401   — 20 700 AUD — 20 %;
• 20 701 — 38 000 AUD — 34 %;
• 38 001 — 50 000 AUD — 43 %;
• свыше 50 000 AUD — 47 %.

Как видим, ставки подоходного налога довольно высокие, что компенсируется необлагаемым минимумом доходов. В основе налогообложения лежит система самоначисления налога. Все взрослые граждане подают налоговые декларации.

С нового финансового года, который начинается в Австралии с 1 июля, необлагаемый минимум повышен до 6000 AUD и введена следующая шкала с пониженной первой налоговой ставкой:

• 6001 — 20 000 AUD — 17 %;
• 20 000 — 50 000 AUD — 30 %;
• 50 000 — 60 000 AUD — 42 %;
• свыше 60 000 AUD — 47 %.

Теперь 80 процентов населения платят налог по ставке не выше 30 %.

Одновременно с введением смягченной шкалы налогов на 4 % повышается размер пенсий и пособий с гарантией перевеса в 2 % над любым уровнем инфляции, увеличивается специальная помощь на воспитание детей. Так, семья с одним заработком, имеющая ребенка в возрасте до 5 лет, фактически не платит налоги с первых 13 тыс. AUD своего дохода. Здесь нужно отметить, что, в отличие от Российской Федерации, пенсии входят в совокупный годовой доход физического лица. Рассматривается вопрос об отмене налоговых деклараций для работников наемного труда с одним источником дохода.

Наиболее крупному реформированию подверглись косвенные налоги. До реформы в Австралии действовал налог с продаж на ограниченный круг товаров с различными (от 7 до 22 %) налоговыми ставками. Он не распространялся на услуги. Налог с продаж отменен, и вместо него введен налог на товары и услуги с единой ставкой 10 %. По механизму исчисления и взимания, налоговым льготам — это европейский налог на добавленную стоимость. От налога освобождены товары, идущие на экспорт, продовольственные товары, медикаменты, услуги по начальному и среднему образованию, медицинские услуги, благотворительная деятельность, деятельность религиозных организаций.

В систему косвенных налогов входят, как и в других странах, таможенные пошлины и акцизы. Акцизы установлены на алкогольные, табачные изделия, бензин, некоторые виды дизельного топлива.

К менее значимым с точки зрения доходности федеральным налогам относятся:

1. налог на прирост капитала, который взимается с прибыли, полученной от реализации определенных активов, например акций;
2. налог на дорогостоящие автомобили;
3. пенсионный сбор в размере 1,5 % от фонда оплаты труда;
4. налоги, взимаемые у источника с процентов, дивидендов и т.д.;
5. налог на нефтяные ресурсы;
6. налог на дополнительные выплаты.

Остановимся на последнем из перечисленных. Налог на дополнительные выплаты работодатель платит в случаях, если он предоставляет своим работникам дополнительные льготы и выплаты. Сюда входят пользование автомобилем, оплата учебы детей сотрудников, оплата каких-либо других их расходов, выдача беспроцентных ссуд или ссуд с процентами ниже обычной банковской ставки и т.д. Если подобные льготы превышают в год 50 тыс. AUD для конкретного работника, то работодатель с суммы превышения платит налог по ставке 48,5 %, то есть к максимальной ставке подоходного налога 47 % прибавляется пенсионный сбор 1,5 %.

Налог по удельному весу составляет в федеральном бюджете 2,3 %. Но он очень сложен для контроля, и его сбор требует немалых затрат.

В ходе налоговой реформы отменены некоторые налоги штатов и муниципалитетов с целью упрощения налоговой системы. Правительства штатов взимают налог на игорный бизнес, гербовые сборы и пошлины, земельный налог. Муниципальные советы (их свыше 850) могут устанавливать налоги на отдельные виды имущества и на фонд оплаты труда.

Бюджеты штатов, территорий и муниципалитетов ранее зависели от объемов поступлений главным образом налога с продаж, в настоящее время — налога на товары и услуги.

В ходе налоговой реформы в Австралии отказались от авансовой системы налоговых платежей, основанной на доходах прошлого периода. Она заменена квартальной уплатой с единым сроком по всем видам налогов до 21 числа следующего за отчетным кварталом месяца на основе расчета истинных полученных за квартал доходов.

Развиваются и расширяются услуги, которые австралийское налоговое управление оказывает налогоплательщикам. Сюда входят устное консультирование налогоплательщиков, консультирование по телефону, ответы по электронной почте, письменные ответы на наиболее сложные вопросы.

Проведение реформы связано с совершенствованием информационных технологий, систем управления рабочими процессами контроля за поступлением налогов, недоимкой, налоговыми расчетами. Новые компьютерные программы оценивают уровень риска при введении налога на товары и услуги. Прогнозируется, как скажется введение этого налога и другие меры на различных категориях налогоплательщиков, в разных отраслях и регионах и т.д. Оценивается платежеспособность компаний, подбираются наиболее удобные методы и сроки уплаты налогов. Около 1200 сотрудников налоговой службы Австралии занимаются компьютерными информационными технологиями. В вычислительном центре налоговой службы в столице страны г. Канберра обеспечивается хранение и доступ к сведениям по всем налогоплательщикам, ведутся «налоговые досье». Доступ к базам данных возможен для всех подразделений и инспекторов налоговой службы с использованием контроля доступа и шифрования данных по арендованным у телекоммуникационных компаний каналам. Концентрация в едином центре всех сведений о налогоплательщиках, наличие их лицевых счетов в единой базе дает возможность сплошного контроля полноты поступления налогов, обеспечивает оперативный контроль по отдельным плательщикам. Центр ведет постоянный мониторинг по всем видам федеральных налогов. Имеется еще два федеральных центра обработки данных, на базе которых, в частности, организована система консультаций налогоплательщиков, в том числе и по телефону.

А каковы ожидаемые финансовые результаты налоговой реформы? В 1998-1999 финансовом году сбор федеральных налогов принес в казну 141 млрд AUD. Налог на товары и услуги (НДС) по расчету австралийского налогового управления принесет 24 млрд AUD. Отмена налога с продаж даст потерю 14 млрд AUD, снижение подоходного налога — 12 млрд AUD и еще около 3 млрд AUD будет потеряно за счет снижения и отмены некоторых мелких налогов и сборов. Федеральный бюджет вследствие предпринимаемых мер сократится на 5 млрд AUD. Но превышение доходов над расходами сохранится.

Налоговая реформа сопровождается введением в стране Австралийского номера бизнеса — нового единого идентификатора юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Пока в стране существует несколько различных систем идентификации юридических и физических лиц.

Несколько слов о работе с недоимщиками (поскольку в экономике Российской Федерации недоимка стала форменным бедствием). В Австралии на момент начала налоговой реформы имелась недоимка у 506 тысяч налогоплательщиков на общую сумму 7,8 млрд AUD. Какие методы используются для ее погашения? Первый шаг — это напоминание налогоплательщику по телефону о необходимости погасить задолженность. Затем направление письменного напоминания. После этого плательщик приглашается на переговоры в налоговое управление. И лишь после всего этого следуют принудительные меры, такие как наложение ареста на банковские счета, имущество и конфискация имущества для погашения недоимки.

В исключительных случаях налоговый комиссар может принять решение о списании задолженности, освобождении от штрафа или о его снижении.

Штраф за проступок налагается в виде процента от недоимки (пени) или в определенном размере. Если налогоплательщик самостоятельно определил свою ошибку в расчетах, приведшую к недоплате налога, то он вносит разовый штраф в сумме 5 % от недоплаты. За неправильную информацию, выявленную налоговым органом, штраф возрастает до 30 %. За сознательное занижение доходов штраф уплачивается в размере 60 %. Злостное нарушение карается суммой, равной 100 % недоплаты.

Обращает на себя внимание тщательная подготовка Австралийского налогового управления к проведению налоговой реформы. На протяжении нескольких месяцев, предшествующих началу реформы, ведется разъяснительная работа с налогоплательщиками, организовано обучение сотрудников налогового ведомства, их численность увеличена почти на 4 тысячи человек (с 15 до 19 тысяч). Издана необходимая методическая литература и бланки отчетности. Организуются пять новых центров обработки данных для администрирования налога на товары и услуги. Укрепляется информационная база налогового ведомства. Улучшается работа с налогоплательщиками.

Помимо разъяснений и консультаций, которые дают налогоплательщикам работники налоговой службы, в стране развита сеть налоговых консультантов, которые работают в качестве рыночной инфраструктуры, но получают содействие налоговой службы и лицензируются ею.

Именно такие аспекты деятельности должны как можно шире применяться в практике работы Министерства РФ по налогам и сборам и его органов на местах.

Д.Г. Черник,
государственный советник налоговой службы I ранга,
д.э.н., профессор, академик РАЕН

Зарплата в Австралии в 2019 году

Австралия – это очень красивая страна с богатыми природными ресурсами, технологически развитой экономикой, справедливыми законами и высоким уровнем жизни. Получить австралийский паспорт и навсегда обосноваться на этом далеком континенте мечтают десятки тысяч иностранцев со всего мира. Одним из весомых аргументов в пользу трудовой миграции в Австралию считается возможность существенно улучшить благосостояние.

Зарплаты в Австралии одни из самых высоких в мире. Страна нуждается в зарубежных специалистах, обладающих дефицитными для местного рынка труда навыками и способных к быстрой адаптации в чужом государстве. Иммиграционные программы Австралии весьма эффективны не только в плане трудоустройства. При соблюдении определенных условий можно открыть собственный австралийский бизнес или уехать с целью воссоединения семьи. Далее, узнаем какие зарплаты в Австралии в 2019 году.

Минимальная зарплата в Австралии

Ставки минимальной оплаты труда в Австралии пересматриваются ежегодно по состоянию на 1 июля. Решение принимается экспертами специально уполномоченной комиссии под названием Fair Work Commission’s, которые внимательно отлеживают размеры окладов местных работников в системе национальных трудовых отношений.

Минимальная зарплата в Австралии в 2019 году (с 1 июля) составляет 19,49 австралийских долларов в час или 740,80 долларов в неделю (38 часов), что эквивалентно 12,1 и 460,1 евро соответственно. В сравнении с 2018 годом зафиксирован рост на 3%. Ранее почасовая ставка равнялась 18,93 долларам.

Стажеры, которые уже не являются студентами, получают минимальную зарплату в Австралии на уровне 287,90 – 585,80 долларов в неделю. Кроме того, для некоторых категорий работников предусмотрены сниженные ставки, рассчитываемые в процентном соотношении к минимальной оплате труда.

Доход на минимальном уровне получают около 1,8 млн австралийцев. Но нужно учесть, что ставка минимальной зарплаты в Австралии выше чем в таких развитых государствах, как США, Германия, Великобритания, Франция и Канада. С учетом сезонных колебаний в 2019 году в стране насчитывается 12,2 млн работающих лиц, при этом население составляет около 24,9 млн человек, а уровень безработицы в Австралии не превышает 5–6%.

Средняя зарплата в Австралии

По данным австралийского Бюро статистики, средняя зарплата в Австралии в 2019 году составляет 1 237,90 австралийских долларов в неделю (760 евро) до уплаты налогов. Годовой доход австралийца равняется 64 370,8 долларам, а месячный 5 364,2 (3 300 евро). Еженедельно женщины получают 1 010,70 долларов, а мужчины 1 475,50. Средняя зарплата в Австралии в государственном секторе – 1 476,30 долларов, а в частном – 1 182,60
.

Уровень зарплат в Австралии во многом зависит от опыта, квалификации, возраста работника, региона, отрасли экономики и количества рабочих часов. Например, полная занятость проносит взрослому австралийцу в среднем 1 695,10 долларов в неделю. Самые высокие еженедельные зарплаты получают в Австралийской столичной территории (город Канберра) – 1 809,70 долларов и в Западной Австралии (город Перт) – 1 780,80 долларов. Меньше всего зарабатывают в австралийском штате Тасмания – чуть более 1 400 долларов.

Наибольший рост занятости в Австралии зафиксирован в Северной Территории, а самая неблагоприятная ситуация наблюдается в Квинсленде. Больше всего рабочих мест доступно в сфере государственного управления и безопасности, производства, горнодобывающей промышленности, образования и строительства. В гораздо меньшей степени доступна работа в секторе розничной торговли.

В отдельных отраслях экономики Австралии по уровню зарплат лидируют – добыча полезных ископаемых, финансовые и страховые услуги, информационные технологии и телекоммуникации, услуги по поставке электричества, газа и воды. Относительно низкие зарплаты в сфере торговли, общественного питания и размещения. В целом средние доходы в Австралии по отдельным направлениям могут отличаться в несколько раз. К примеру, горнодобывающая отрасль приносит 2 573 долларов в неделю, а сфера размещения и питания 1 162,4.

Примечание. Информация о средних зарплатах в Австралии основывается на официальных данных Бюро статистики, обновленных в мае 2019 года.

Налоги с зарплаты в Австралии

Налоговая система Австралии весьма эффективна и прозрачна. По примеру большинства развитых стран Запада в стране действует прогрессивная шкала налогообложения. Кстати, методика взимания подоходного налога для местных жителей и иностранных работников несколько отличается. Рассчитать точную сумму вычетов с зарплаты в Австралии можно на сайте местного налогового управления с помощью специального онлайн-калькулятора – ato.gov.au.

Помимо подоходного налога, с зарплат наемных работников в Австралии (резидентов) удерживается медицинский сбор (Medicare levy) в размере 2%.

Жизнь в Австралии – плюсы и минусы, цены, налоги, работа и зарплата

Переезд в Австралию на постоянное жительство – это мечта миллионов иммигрантов из разных уголков Земного шара. Что не удивительно, так как австралийский континент обладает невероятной красотой с огромным разнообразием животного и растительного мира, здесь собраны богатейшие природные ресурсы и созданы оптимальные условия для счастливой и долгой жизни. Население Австралии в 2020 году составляет около 25,5 млн человек. Наибольшие этнические группы представлены англичанами, новозеландцами, китайцами, индийцами, филиппинцами, вьетнамцами, итальянцами и немцами.

Жизнь в Австралии для русских, украинцев, белорусов и других иностранцев из стран СНГ – это отличная возможность обеспечить достойное будущее себе и детям. По оценкам австралийского бюро статистики, около 28,5% местных жителей были рождены за рубежом. Высокий приток мигрантов обеспечивается в том числе благодаря эффективным программам иммиграции в Австралию. Далее, обозначим цены и стоимость проживания, актуальные ставки налогов, востребованные профессии, зарплаты, а также плюсы и минусы жизни в Австралии в 2020 году.

Плюсы и минусы жизни в Австралии

По официальным сведениям австралийских миграционных ведомств, основные причины переезда иностранцев в Австралию заключаются в трудоустройстве и воссоединении семей, далее следуют обучение, ведение бизнеса и беженство. Ежегодно местное население пополняется на несколько сотен тысяч постоянных жителей. В независимости от мотивов иммиграции нужно понимать положительные и отрицательные стороны жизни в Австралии.

Плюсы жизни в Австралии

• В Австралии очень благоприятный для жизни климат и чистый воздух, потрясающая природа, отличная кухня, множество достопримечательностей, культурных и спортивных событий, захватывающих дух.

• Австралийское общество включает много культур и религий. Люди отличаются дружелюбием, отзывчивостью и толерантно относятся к представителям всех рас.

• Сильная экономика способствует карьерному росту и открывает широкие перспективы для эффективного ведения бизнеса в Австралии.

• Австралия очень безопасная страна с хорошей системой медицины, социального обеспечения, инфраструктурой и развитой правовой системой, практически исключающей коррупцию.

• Система высшего образования Австралии считается одной из лучших в мире. Это подтверждает тот факт, что по количеству иностранных студентов страна уступает только США и Великобритании.

Минусы жизни в Австралии

• Удаленность от других стран и континентов. К примеру, расстояние от Сиднея до Москвы составляет 14,5 тысяч километров, а перелет (с пересадками) занимает в среднем от 18 до 24 часов.

• Высокие цены на недвижимость, продовольствие и коммунальные услуги, а также на обучение в частных школах и университетах.

• Существуют некоторые трудности с функционированием общественного транспорта. Междугородние автобусы и поезда ходят не так часто, поэтому без собственного автомобиля бывает тяжело.

• Некоторые магазины закрываются очень рано.

• В Австралии обитает много опасных (ядовитых) для жизни человека животных (насекомых), например, змей и пауков.

Цены и стоимость жизни в Австралии

По последним данным австралийских экспертов, цены на недвижимость в Австралии в течение 2018 года снизились в среднем на 4%. Несмотря на это, если сравнивать с номинальными совокупными доходами австралийских граждан, стоимость жилья переоценена не менее чем на 45 процентов. Самые высокие цены на аренду недвижимости в Австралии зафиксированы в Сиднее, Мельбурне и Дарвине.

Средние расходы одного домашнего хозяйства в Австралии составляют 1 425 долларов в неделю. При этом одинокий человек в возрасте до 35 лет тратит на жилье около 284 долларов, на питание – 122, на одежду и обувь – 18, на медицинские услуги – 23, на досуг – 83. Многое зависит от региона, города, квартала и некоторых других факторов, но в среднем недельная арендная плата за жилье в крупных городах Австралии следующая:

• Студия – 250–350 A$

• Однокомнатная квартира – 350–450 A$

• Двухкомнатная квартира/дом – 500–600/500-750 A$

• Трехкомнатная квартира/дом – 700–1000/800–1200 A$

Цены в Австралии в 2020 году

• Хлеб (500 гр) – 2,68 A$

• Молоко (0,6 литра) – 1,54 A$

• Яйца (12 шт.) – 4,29 A$

• Куриная грудка (1 кг) – 10,55 A$

• Картофель (1 кг) – 3,37 A$

• Австралийский сыр (1 кг) – 9,77 A$

• Бананы (1 кг) – 3,51 A$

• Яблоки (1 кг) – 4,34 A$

• Бензин (1 литр) – 1,49 A$

• Такси (1 км) – 2 A$

• Проезд в общественном транспорте – 4,30 A$

• Проездной билет на месяц – 150 A$

• Коммунальные услуги (85 м.кв.) – 205,97 A$ в месяц

• Мобильная связь (минута) – 0,32 A$

• Интернет – 72,72 A$ в месяц

Примечание. Цены указаны в местной валюте – австралийских долларах (A$). Курс одного A$ сегодня равен 0,7 американским долларам и 0,6 евро.

Налоги в Австралии

Одна из особенностей австралийской налоговой системы заключается в отличии ставок подоходного налога для местных жителей и для временных работников из-за рубежа (см. ниже). В целом налоговая нагрузка в Австралии сравнительно ниже, чем в большинстве стран Евросоюза и в других развитых государствах мира.

Ставки налогов в Австралии в 2020 году

Корпоративный налог на прибыль – 30% основная ставка и 27,5%, если годовой оборот менее 25 млн долларов.

НДС (GST) – 10% на большинство товаров и услуг.

Подоходный налог – прогрессивная шкала в зависимости от годового дохода:

Для резидентов

• От 0 до $18 200 — 0

• От $ 18 201 до $ 37 000 – 19 центов с каждого $1 от суммы более $18 200

• От $ 37 001 до $ 90 000 – $3 572. Плюс 32,5 цента с каждого $1 от суммы более $ 37 000

• От $ 90 001 до $ 180 000 – $20 797. Плюс 37 центов с каждого $1 от суммы более $ 90 000

• От $ 180 001 и более – $54 097. Плюс 45 центов с каждого $1 от суммы более $ 180 000

Для нерезидентов

• От 0$ до 90 000$ – 32,5 центов с каждого 1$

• От 90 001$ до 180 000$ – 29 250$. Плюс 37 центов с каждого 1$ от суммы более 90 000$

• От 180 001$ и более – 62 550$. Плюс 45 центов с каждого 1$ от суммы более 180 000$

Медицинский сбор (только для резидентов) – 2%

Работа и зарплата в Австралии

Как уже упоминалось выше, работа в Австралии – это основная причина столь высокого притока иностранцев на континент. В стране действует специальная программа профессиональной иммиграции, которая позволяет местным компаниям довольно быстро найти квалифицированного специалиста из-за рубежа и тем самым заполнить дефицит в рабочей силе как в пределах отдельного региона, так и страны в целом.

Для участия в программе с последующим получением рабочей визы и переезда в Австралию на постоянное жительство, кандидат должен выполнить ряд требований, включая владение английским языком, наличие образования, уровня квалификации и опыта, предельного возраста (не более 45–50 лет), отсутствие судимости и серьезных болезней. Не менее важно обладать востребованной профессией в Австралии.

Актуальный перечень дефицитных профессий ((Skilled Occupation List (SOL)) на национальном и региональном уровне два раза в год публикует австралийский департамент труда и малого бизнеса. Наибольшие шансы найти работу в Сиднее и других крупных городах Австралии в 2020 году имеют медики, строители и инженеры. Кроме того, востребованы специалисты в сфере автомобильной промышленности и архитектуры.

С 1 июля 2019 года минимальная зарплата в Австралии составляет 19,49 австралийских долларов в час или 740,80 долларов в неделю (460,1 евро). Для молодых специалистов в возрасте до 20 лет предусмотрены более низкие ставки. По данным местного бюро статистики, средняя зарплата в Австралии равняется 1 225,30 австралийским долларам в неделю (760 евро) до уплаты налогов. При условии полной занятости доход взрослого австралийца составляет 1 668,10 доллара в неделю (1 035 евро).

Высшее образование в Австралии

Сегодня в стенах австралийских вузов обучается свыше 330 тысяч иностранцев, что составляет около 25% от общего количества студентов. Бюджетные расходы для этих целей превышают 200 млн австралийских долларов в год. Система высшего образования Австралии включает 41 университет, где представлено более 22 тысяч учебных курсов.

В престижном рейтинге QS World University Rankings® 2020 находятся 35 австралийских вузов. Лучшими считаются университеты Мельбурна и Сиднея (второе и третье место), а также Австралийский национальный университет. Средняя стоимость обучения в Австралии на степень бакалавра варьируется от 10,7 до 23,5 тысяч американских долларов в год.

Медицина в Австралии

Австралийская система здравоохранения состоит из широкого спектра услуг, включая общую практику и профилактику здоровья населения, неотложную медицинскую помощь и стационарный уход, реабилитацию и паллиативную помощь. Базовые медицинские услуги оказываются населению бесплатно, то есть покрываются страховкой (Medicare).

В Австралии функционируют как частные клиники, так и государственные больницы, которые принадлежат и управляются властями штатов и территорий. Некоторые австралийцы выбирают только государственное покрытие, а другие комбинируют Medicare с частным медицинским страхованием.

В заключение отметим, что Австралия заслуженно пользуется большой популярностью среди иммигрантов. Здесь есть все для спокойной и увлекательной жизни – от прекрасной природы, включающей экзотических животных, песчаные пляжи, тропические леса, пустыни и заснеженные горы, до внушительного экономического потенциала, обеспечивающего стабильное развитие государства и высокий уровень благосостояния граждан.

Налоги в Австралии

Налоги в Австралии

Налоговая система Австралии предусматривает для резидентов страны оплату налогов со всех доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом. Однако, если какой-либо налог уже оплачен в другой стране, то налогоплательщику предоставляются скидки.

По истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября)  налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.

Налоговая система Австралии предусматривает для резидентов страны оплату налогов со всех доходов, полученных как в Австралии, так и за рубежом. Однако, если какой-либо налог уже оплачен в другой стране, то налогоплательщику предоставляются скидки.

По истечении финансового года (30 июня), налогоплательщик обязан заполнить и сдать (не позднее 31 октября)  налоговую декларацию, в которой он обязан отразить все доходы, полученные за истекший финансовый год.

Подоходный налог

Ставка подоходного налога для резидентов Австралии на 2011-12 год , вступающая в силу с 1 июля 2011.

^{*Данная таблица не включает 1,5% медицинский налог и налог на наводнения}

Ставка подоходного налога для нерезидентов Австралии на 2011-12 год , вступающая в силу с 1 июля 2011.

^{*Данная таблица не включает налог на наводнения. Нерезиденты Австралии освобождены от уплаты медицинского налога.}

2.Медицинский налог (сбор), также как и подоходный налог носит дифференцированный характер и  для большинства австралийцев составляет 1,5%  от налогооблагаемого дохода. Для пожилых людей этот налог может быть больше 1,5%, а если ваш годовой доход меньше пороговой суммы (например,  $21,750 для 2009-10 года), то и уменьшается и сумма медиц. налога, а если ваш доход меньше пороговой суммы в $18,488 (для 2009-10 года), то вы вообще освобождаетесь от уплаты медицинского налога.

И даже если ваш индивидуальный доход превышает пороговые значения, вы все равно можете претендовать на уменьшение мед. Налога на основании значения совокупного семейного дохода.

Уплата медицинского налога в размере 2,5% от общего дохода касается людей с высоким уровнем дохода : $73,000 – на одного человека без иждивенцев, или   $146,000 – для семейной пары без или с одним ребенком (для каждого последующего ребенка к этой сумме прибавляется $1,500).

3.Налог на наводнение введен в Австралии для компенсации потерь от наводнения в штате Квинсленд. Подоходный налог в размере 0,5% должны будут резиденты Австралии, чей доход превышает  50 тысяч австралийских долларов . Для лиц с доходами, превышающими 100 тысяч долларов,  ставка налога повышается до 1%.  Действие налога : с 1 июля 2011года по 30 июня 2012 года.

4.Налог на прирост капитала (Capital Gains Tax — CGT). CGT — это налог на прибыль, которая возникает при продаже ваших активов (например, имущества или акций, увеличивших на момент продажи свою первоначальную стоимость). Как правило, от CGT – налога освобождается прибыль, полученная от продажи собственного автомобиля или семейного дома.

Нерезиденты Австралии (как компании, так и частные лица) облагаются CGT только при продаже активов, приобретенных в Австралии после 20 сентября 1985 года. Физические лица должны быть готовы к уплате 50%  от прироста капитала, хотя в некоторых случаях существуют возможности уменьшения CGT до 25%. Более подробную информацию по исчислению CGT применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au

5.Корпоративный налог на прибыль компаний и предприятий. В отличие от прогрессивного подоходного налога, корпоративный налог рассчитывается по единой фиксированной ставке в 30%. При этом местные органы самоуправления и власти штатов не устанавливают дополнительный корпоративный налог.

6.Налог на товары и услуги (Goods and Services Tax (GST)) – аналог налога на добавленную стоимость, установлен федеральным правительством в размере 10%. Целый ряд социально значимых товаров и услуг (продукты питания, ряд медицинских услуг и т.д.) освобождены от уплаты GST.

В некоторых случаях производители товаров и услуг могут претендовать на возврат GST. Более подробную информацию по возврату GST, применительно к вашему случаю, можно получить на сайте Австралийского Налогового Управления (ATO) по адресу: www.ato.gov.au

7.Налог на недвижимость устанавливается местными органами самоуправления штатов. Налогом облагается любая жилая, производственная или коммерческая недвижимость. Величина налога на недвижимость зависит от ее вида. Так, например, для жилой недвижимости налог составляет порядка 0,35%, для коммерческого использования– чуть больше 1%, для сельскохозяйственной недвижимости – 0,2%.  В некоторых штатах взимается дополнительный сбор за «качество» земли, на которой расположена недвижимость.

При сделках по купле-продаже недвижимости правительствами штатов взимается гербовый сбор, величина которого определяется стоимостью недвижимости. (кстати, гербовый сбор взимается со всех финансовых сделок: аренды, займа, кредитов, выписки чеков, коносаментов и т.п.).

Налог на развитие противопожарной службы и службы чрезвычайных ситуаций также оплачивается владельцами недвижимости. Для примера, при стоимости недвижимости в 300 000 долларов, данный налог составит около 1500 долларов.

8.Налог на «бенефиты» (Fringe Benefits Tax — FBT) уплачивается наемными работниками (или их ассоциациями) за «бенефиты», получаемые от работодателей. «Бенефиты» – это поощрение от работодателя, которое может выражаться в совершенно различных формах: в передаче имущества, дополнительных правах, привилегиях, услугах и т.д. (например, использование автомобиля компании в личных целях).

9.Налог на выплату заработной платы (Payroll tax) устанавливается на уровне штатов и оплачивается работодателем.   Ставки налога значительно отличаются от штата к штату и в среднем составляет порядка 7%.

10.Налог на землю (Land tax) – налог на уровне штатов, ежегодно оплачиваемый всеми землевладельцами. Величина налога определяется размером и стоимостью земельных участков и видом землепользования. Ставки налога отличаются от штата к штату и отсутствуют только в Северных Территориях.

11.Налог на наследство в Австралии отсутствует. Однако следует помнить, что наследуемое имущество может быть предметом налога на прирост капитала CGT.

12.Дивиденды. Перевод дивидендов нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 15%  в случае применимости договора о двойном налогообложении.

13.Роялти (доходы от использования лицензий, патентов, «ноу-хау и т.п.). Перевод роялти нерезидентам Австралии сопровождается уплатой 30% налога у источника. Ставка налога может быть снижена до 10%  в случае применимости договора о двойном налогообложении.

14.Проценты (Interest). Доходы, получаемые нерезидентами Австралии от вкладов в австралийские  финансовые институты (банки, страховые, финансовые компании и т.п.) облагаются  10% налогом у источника.

Помимо прямых налогов, в Австралии существуют акцизы на некоторые товары ( табак, алкоголь, бензин) и таможенные пошлины на многие импортные товары (алкоголь, табак, духи и пр.)

Правительством Австралии подписано более 40 договоров с различными странами, направленными на избежание двойного налогообложения. В числе этих стран– и Россия.

Основные шаги создания файла robots.txt читай здесь

О налоге на заработную плату

С 1 июля 2018 года по 30 июня 2023 года налог на заработную плату рассчитывается по многоуровневой шкале, которая постепенно увеличивает ставку налога до максимума 6,5% для работодателей или групп работодателей с годовой налогооблагаемой заработной платой в Австралии. более 1 миллиона долларов. Просмотрите информацию о расчете налога на заработную плату или воспользуйтесь нашим калькулятором налога на заработную плату.

Изменения пороговой суммы

С 1 июля 2020 года по 30 июня 2021 года годовой порог составляет 1 миллион долларов.

Например, если работодатель выплачивает ежемесячную заработную плату в размере 92 000 долларов США за оценочный год 2020-21, его общая заработная плата в размере 1 104 000 долларов США превышает годовой порог налогообложения.В течение этого периода будет применяться налог на заработную плату в размере 6 600 долларов.

См. Циркуляр 12 для получения дополнительной информации об изменениях порога.

Ставки и пороги

^{* Обязательство по единому налогу на заработную плату рассчитывается на основе комбинации ставок.}

Порог необлагаемого налогом порога постепенно снижается для работодателей или групп работодателей с годовой налогооблагаемой заработной платой в Австралии от 1 миллиона до 7 долларов.5 миллионов. Смотрите видео о снижении порога беспошлинной торговли.

Расчет понижающего порога

Формула постепенного изменения стоимости используется для расчета постепенного уменьшения вычитаемой суммы, которую работодатели могут требовать в отношении своей налогооблагаемой заработной платы штата Вашингтон, между годовой пороговой суммой в 1 000 000 долларов и верхней пороговой суммой в 7 500 000 долларов.

С 2020 по 21 год значение сужения основано на верхних пороговых значениях, указанных выше.

TV = AT / (UT — AT или 1000000 долларов США / (7 500 000 долларов США — 1000000 долларов США)

Где

• TV — значение сужения
• AT — годовая пороговая сумма на год
• UT — верхний порог

Это можно упростить до 2/13.

Это означает, что пороговая сумма будет уменьшена на 2 доллара на каждые 13 долларов заработной платы сверх порогового значения.

Вычитаемая сумма равна AT — [(Wages — AT) X TV]

Например, для годовой заработной платы в размере 120000 долларов вычитаемая сумма (порог) будет составлять
1000000 долларов — [(1200000 долларов — 1000000 долларов США) X (2/13)] = 969 231 долларов США

,

Заработная плата и налоги в Австралии

.

Австралия Заработная плата и налоговая информация и ресурсы

Налоговый год длится с 1 июля по 30 июня.

Подоходный налог в Австралии

Австралия облагает физических лиц налогом на прогрессивной основе, исходя из их годового налогооблагаемого дохода.

Социальное обеспечение в Австралии

Пенсионный фонд должен выплачиваться властям до 28 числа месяца, следующего / после каждого квартала. Отчисления сотрудников от имени Centrelink должны быть выплачены государственному учреждению до 6 числа следующего месяца.

Сотрудникам разрешается вносить пожертвования из заработной платы в свой пенсионный фонд, это пожертвование из заработной платы производится до налогообложения и, как таковое, является эффективным с точки зрения налогообложения способом накопления на пенсию. Сумма, не облагаемая налогом, которая может быть внесена, подлежит ограничению взносов.

Ранее максимальная сумма льготных пенсионных взносов (например, выплачиваемых работодателем и пожертвованных взносов), которые могли быть выплачены в течение финансового года, составляла:

Для лиц в возрасте 49 лет и старше — до 35000 австралийских долларов в год

Для физическим лицам до 49 лет — до 30 000 австралийских долларов в год.

По состоянию на 1 июля 2017 года максимальная сумма льготных взносов, которые могут быть сделаны в течение финансового года (например, с 1 июля по 30 июня), составляет 25 000 австралийских долларов в год, независимо от возраста. Сотрудник, общая сумма взносов которого за год превышает предельный размер взноса, может подлежать дополнительному налогу на превышение взносов.

Отчетность в Австралии

Ежемесячно / ежеквартально

• Налог на заработную плату
• Ставка вознаграждения, основанная на различных расчетах заработной платы, включая пенсионное обеспечение
• Его необходимо подавать в каждое управление государственных доходов до 7 числа каждого месяца.

Ежегодно

Сводка по платежам / Годовой отчет о прибылях и убытках

• Подробная информация о годовой заработной плате для каждого сотрудника, включая удержанные налоги, валовые выплаты, подлежащую отчетности пенсионную выплату и подотчетный налог на дополнительные льготы
• Сотрудники могут получить сводку платежей к 14 июля, однако, если работодатель задекларировал весь доход через STP, сводка платежей может не потребоваться.
• Поставщик заработной платы представляет отчеты в ATO от имени клиента через STP

BAS / IAS

• Сообщите в ATO

отчеты о налогах на товары и услуги, удержании у источника выплаты, выплате платежей в рассрочку («PAYGI») и взносах FBT («FBTI»)

• ATO должно получать формы ежемесячно или ежеквартально в зависимости от налогоплательщика
• Формы подаются работодателем в АТО (или их назначают в стране бухгалтера)
• Клиент должен подписать форму

Система расчета заработной платы в одно касание

Правительство Австралии приняло закон об упрощении обязательств по отчетности предприятий с помощью концепции, известной как расчет заработной платы в одно касание (STP).Компании, знакомые с процессом RTI (информация в реальном времени) Соединенного Королевства для отчетности о заработной плате и налогах, заметят, что система STP будет очень похожей. Самым существенным отличием будет отсутствие корректировок Налогового кодекса в СТП.

Основные моменты, на которые следует обратить внимание:

• STP требует электронной отчетности о заработной плате сотрудника, удержаниях PAYG (платите по мере необходимости) и пенсионных выплатах в ATO в то время, когда зарплата выплачивается сотруднику.
• Когда обязательство по пенсионному обеспечению оплачивается работодателем — соответствующий фонд уведомляет ATO.Это не позволит работодателям задерживать выплату пенсионных пособий сотрудникам, что является проблемой в настоящее время.
• Сводка платежей на конец года не потребуется, если весь доход был указан через STP.
• Работодатель может выбрать перевод PAYG одновременно с выплатой заработной платы, но может продолжать платить так, как они это делают в настоящее время.

Новые сотрудники в Австралии

Работодатели должны зарегистрировать новый старт, отправив в ATO форму декларации TFN — это делается в электронном виде с помощью программного обеспечения для расчета заработной платы.Сотрудник должен предоставить работодателю свою декларацию TFN в течение 14 дней после начала, чтобы избежать уплаты повышенного налога в размере 47,5%. Если работник не предоставит эту декларацию в течение 14 дней, работодатель должен подать ее от имени работника и удержать налог по самой высокой ставке.

При приеме на работу нового сотрудника работодатель должен запросить / предоставить личную информацию сотрудника. Информация, которую вы должны запросить, должна включать, в том числе, следующее:

• Имя
• Адрес места жительства (Австралия)
• Адрес электронной почты
• Телефон
• Дата рождения
• Дата начала
• Заполненная и подписанная форма декларации TFN
• Заполненная форма выбора пенсионного обеспечения — в этой форме указывается назначенный сотрудником пенсионный фонд.Если сотрудник не назначил никакого фонда, ему следует предложить «дефолтный» фонд. Этот «дефолтный» фонд обычно используется большим количеством работников в той же отрасли.

Сотрудники Expat должны быть зарегистрированы в течение 14 дней с момента получения документа.

Выплаты в Австралии

Выплаты должны получить свой последний платеж в течение следующего платежного цикла, если клиент не об этом попросит раньше или в дату, согласованную между работодателем и работником.Это может быть разным и может быть указано в награде или EBA для конкретного работодателя или отрасли.

По запросу сотрудника справка о прекращении службы заполняется агентом от имени клиента и передается в государственное учреждение Centrelink. Это только по запросу.

,

Ставки индивидуального подоходного налога | Налоговое управление Австралии

Эти ставки подоходного налога показывают сумму налога, подлежащую уплате в каждом долларе для каждой категории подоходного налога в зависимости от ваших обстоятельств.

Узнайте о налоговых ставках для индивидуальных налогоплательщиков:

Жильцов

Эти ставки применяются к физическим лицам, которые являются резидентами Австралии для целей налогообложения.

Ставки налога для резидентов 2020–21

Вышеуказанные ставки не включают сбор в размере 2% от Medicare.

Ставки налога для резидентов 2019–20

Вышеуказанные ставки не включают сбор в размере 2% от Medicare.

См. Также:

Иностранные резиденты

Эти ставки применяются к физическим лицам, которые являются иностранными резидентами для целей налогообложения.

Ставки налога для иностранных резидентов 2020–21 гг.

Ставки налога для иностранных резидентов 2019–20

Детский

Если вам меньше 18 лет и вы получаете нетрудовой доход (например, инвестиционный доход), применяются специальные ставки.

См. Также:

Работающие отдыхающие

Эти ставки применяются к доходам работающих отдыхающих независимо от места жительства для целей налогообложения.

Вы работаете в отпуске, если у вас есть подкласс визы:

• 417 (выходной)
• 462 (Работа и отпуск).

Ставки налога для лиц, работающих в отпуске, 2020–21

Ставки налога для работающих в отпуске 2019–20

Калькуляторы

Доступен простой налоговый калькулятор, который поможет вам рассчитать налог на ваш налогооблагаемый доход.

Оценщик подоходного налога дает вам приблизительную сумму вашего налогового возмещения или задолженности и принимает во внимание:

• Сбор по программе Medicare
• выплаты по программе кредита на высшее образование
• налоговых зачетов
• налоговых вычетов.

Налог, удерживаемый из вашей заработной платы

Если вы хотите узнать, какую сумму ваш работодатель (или другой плательщик) должен удержать из выплат вам, воспользуйтесь нашим калькулятором удержания налогов.

Наши другие полезные калькуляторы включают:

См. Также:

Если вам нужна помощь в применении этой информации к вашей личной ситуации, позвоните нам по телефону 13 28 61 .

Эти ставки показывают сумму налога, подлежащую уплате в каждом долларе для каждой категории дохода для индивидуальных налогоплательщиков. Последнее изменение: 01 июля 2020 г.QC 16218.