Что такое банковские активы

Согласно классическому определению в бухгалтерском учёте, совокупные активы – это все имущество организации, а совокупные пассивы – это источники его формирования. Следовательно, активы банка – это все имеющееся у него имущество, образованное за счёт средств, отображённых в пассиве баланса.

Структура активов банка

Структурировать имущество банковского учреждения можно по-разному, в зависимости  от того, какой классификационный признак брать за основу. К примеру, все банковские активы можно разделить по срокам их размещения на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные, однако, фактически это не даст никаких сведений об их составе. В связи с чем наибольшей популярностью пользуется классификация активов по их назначению.

1. Кассовые активы – те денежные средства, которые постоянно находятся в кассах, банкоматах, на расчётных счетах, в обменных пунктах, и обеспечивают текущую деятельность банка.
2. Работающие активы в балансе называются оборотными и приносят доход – это кредиты и депозиты в других банках, векселя и пр.
3. Инвестиционные активы – они тоже приносят доход, но представляют собой вложения на более длительный срок, причём сами инвестиции могут быть как прямыми, так и портфельными; целью данных вложений может быть как доход, так и расширение сферы влияния банка;
4. Внеоборотные активы – как видно из названия, они не совершают никакого оборота. Их цель – обеспечивать текущую деятельность банка всем необходимым, сюда относятся основные средства, НМА, капитальные вложения.
5. Прочие активы – дебиторка, расходы будущих периодов.

Отдельно стоит отметить информационные активы банка – это вся персональная информация, реквизиты, личные данные, коммерческая тайна, общедоступные сведения и др. Эти активы по требованиям информационной безопасности в обязательном порядке должны классифицироваться по степени секретности информации.

Кроме того, в банковских учреждениях иногда присутствуют ненадлежащие активы. Их наличие нежелательно и часто граничит с незаконным, но тем не менее встречается. Фактически это «дутый» капитал – то есть средства самого банка к нему же и вернулись, только через третьих лиц. Такое бывает, когда заключаются бессмысленные сделки или сделки с заинтересованными лицами, отсутствует ведение реальной деятельности, происходит невозврат по ссуде и др.

Доходные активы

В отношении любого коммерческого банка с первого взгляда не просто определить все объекты, которые приносят ему реальный доход.

Очевидно, что доход приносят выданные кредиты, ценные бумаги и объекты, переданные в финансовую аренду (лизинг). Однако в активе баланса отображаются и такие объекты, которые на первый взгляд кажутся неработающими, но доход все же приносят. Яркий пример – валюта и драгоценные металлы. Казалось бы, банк не проводит с ними никаких операций, они просто находятся в его владении, процентного дохода тоже не приносят. Но за счёт изменения их рыночной цены, колебания курсовой стоимости, данные вложения все же приносят банку доход.

Ещё один пример неявной доходности – это кассовые активы. На первый взгляд, это просто деньги, необходимые банку для текущей деятельности – они просто лежат в кассе, банкомате или на счёте и дохода не приносят. Однако банк и с этих средств получает комиссионное вознаграждение (за расчётно-кассовое обслуживание, выдачу денег в банкомате клиентам других банков, за переводы денег и др.) Другое дело, что в борьбе за клиентов банки обычно понижают такие комиссии или делают их минимальными.

Продажа и анализ активов банка

Анализ в данном случае обычно проводится с позиции ликвидности. Степень ликвидности – это то, насколько быстро можно перевести вложение в денежный эквивалент, если возникнет такая возможность.

Сами деньги – это наиболее ликвидный актив. Чуть менее ликвидными считаются вложения в валюту и драгоценные металлы – здесь не возникнет проблем с обналичиванием средств, но все же это делается не мгновенно. Далее, по убыванию идут срочные вложения, например, депозиты в других КБ или выданные кредиты, которые обратятся в деньги только по истечению определённого срока. Наименее ликвидными считаются основные средства, долгосрочные инвестиции, просроченные и безнадёжные долги.

К примеру, банк может продать дом или офис под коммерческую недвижимость, но на полное оформление сделки уйдёт несколько недель, не говоря уж о том, что покупателя ещё нужно найти – а спроса может и вовсе не быть. Аналогичная история с долгосрочными инвестициями – допустим, долю участия в другой фирме можно продать, но нельзя сделать это в одночасье.

Да, на практике крайне редко случаются ситуации, когда банку настолько нужны деньги, что приходится распродавать свои инвестиции и основные средства. Однако соотношение ликвидности играет критичную роль при анализе баланса.

Кассовых активов, наиболее ликвидных, должно быть 15-20% от общего числа, работающих (оборотных) – 55-70%, инвестиционных 3-10%, внеоборотных – 10-15%, а все остальное должно приходиться на прочее имущество.

Читайте также

Куда банки вкладывают деньги: классификация активов банка

Когда вы решаете открыть депозит и доверить свои кровные сбережения банку, вы рассчитываете получить пусть маленький, но стабильный и гарантированный доход. Откуда он берется? Как банки распоряжаются вашими деньгами, чтобы заработать и при этом поделиться с вами? Куда они вкладывают деньги? Вопреки распространенному мнению, знать это нужно не только руководителям самого банка, но и простому вкладчику.

Зачем нужна эта информация

• Во-первых, понимание структуры банковских активов позволит избежать ненужных рисков. Ведь, если банк вкладывает ваши деньги только в высокорисковые активы, надеясь заработать (например, спекулирует на акциях и валютных курсах), то риск потерять эти деньги достаточно велик.
• Во-вторых, понимание того, как зарабатывают банки, откроет перед вами собственные возможности альтернативных высокодоходных вложений.

Итак, куда банки вкладывают деньги? Ответ на этот вопрос кроется в анализе официальной бухгалтерской отчетности, которая в обязательном порядке публикуется на сайте самого банка, а также на сайте ЦБ РФ. Мы можем порекомендовать информационный ресурс http://www.banki.ru/banks/ratings/, где вам предоставлена возможность изучить структуру активов выбранного банка, сравнить ее с прочими банками, проанализировать динамику во времени.

Активы любого банка можно условно разделить на 4 группы.

Кассовые активы

Представляют собой денежные средства, средства и резервы на счетах ЦБ РФ, вложения в драгоценные металлы и т.п. Это — наиболее ликвидная и надежная часть активов. С одной стороны, чем она больше — тем надежнее банк. А с другой — если банк будет держать средства вкладчиков только в кассовых активах, он теряет возможность заработать. Следите, чтобы на долю высоколиквидных активов приходилось не менее 20%.

Капитализированные активы

Основные средства, капвложения, нематериальные активы, хозяйственные материалы и т.п. Как правило, эти «отвлеченные» активы занимают не более 10-15% и предназначены для обеспечения хозяйственной деятельности. Обратите внимание, их сумма должна в полном объеме покрываться собственным капиталом банка.

Размещенные активы

А вот эти активы уже приносят банку текущий доход в краткосрочной и среднесрочной перспективе и занимают 55–70%. К ним относятся:

Кредитный портфель

Экономическое «сердце» любого банка. Представляет собой чистую ссудную задолженность юридическим и физическим лицам за вычетом резервов на возможные потери. Верно оценить качество «кредитного портфеля» — ваша основная задача. Для этого существует несколько параметров:

• Субъекты кредитования (физические, юридические лица по отраслям).
• Назначение кредита (корпоративные кредиты, кредиты в сегменте малого предпринимательства, кредитные карты, ипотечные кредиты, автокредитование, потребительские кредиты и т.д.).
• Ликвидность, сроки погашения (по срокам погашения).
• Степень риска (в процентах), величина просроченной задолженности (по срокам задержки платежа).
• Наконец, интегрированный показатель качества кредитов (по категориям качества).

Отчетность любого банка, как правило, содержит достаточную степень детализации для построения выводов.

Краткосрочные вложения в торговые ценные бумаги

• Государственные облигации России, иностранных государств (в рублях, в валюте). Минимальная степень риска.
• Облигации кредитных и корпоративных организаций России, иностранных государств. Степень риска: от низкой до средней.
• Акции кредитных и корпоративных компаний России, иностранных государств. Степень риска: от средней до высокой.
• Производные финансовые инструменты: форвардные контракты, опционы «колл» и «пут», свопы. Степень риска: высокая.

Ваша задача на этом этапе — оценить портфель вложений по степени риска и доходности. Особое внимание обратите на качество и долю вложений в акции, производные финансовые инструменты.

Инвестиционные активы

Наконец, часть средств любой банк всегда направляет на долгосрочные портфельные или прямые инвестиции, призванные:

• Диверсифицировать риски.
• Увеличить доходы в будущем.
• Обеспечить стратегическое преимущество, расширить сферу влияния.

Это могут быть:

• Долгосрочные портфельные вложения в акции крупных российских и международных корпораций («голубые фишки»).
• Долгосрочные портфельные вложения в акции молодых, динамично развивающихся компаний.
• Прямые контрольные инвестиции в финансовые, промышленные, строительные или инновационные проекты (как правило, через дочерние компании).

Инвестиционные активы — наиболее интересная и сложная для анализа составляющая. Агрегированную долю этих вложений вы можете напрямую увидеть в балансе: раздел «Инвестиции». Но информация о конкретных объектах инвестиций может и не разглашаться. Доля вложений строго индивидуальна и зависит от специфики банка. Так, у специализированных инвестиционных банков она может доходить до 60%, в то время как у обычных коммерческих — не превышает 10% от стоимости активов.

Интересный факт. В настоящее время доля прямых инвестиций банков в экономику растет. Это связано с ужесточением конкуренции и стабилизацией финансового и валютного рынков. Как следствие, многие банки имеют проблемы с избыточной ликвидностью и все чаще обращают свой взор на возможности долгосрочных инвестиций.

Активы коммерческого банка

Понятие активов коммерческого банка и их структура

Определение 1

Активами коммерческого банка являются размещение собственных и привлеченных средств банка, необходимых для получения высокого материального дохода.

Традиционно, все активы коммерческого банка разделяются по объектам и областям вложений, которыми могут являться:

1. Денежные средства. Сюда входят национальная и зарубежная валюта;
2. Драгоценные металлы и драгоценные камни;
3. Кредиты, которые предоставляются различным типам заемщиков и на самые разнообразные нужды;
4. Ценные бумаги;
5. Недвижимость;
6. Материальные и технические средства и многое другое.

Данное разделение активов имеет наиболее единый характер и является в какой-то степени условной.

Пример 1

Так, например, кредиты, которые являются денежным капиталом, который в свою очередь функционирует в самых разнообразных областях и сферах народного хозяйства и основным предназначением которых является формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений), является материальным оборотным средством и главным капиталом. Помимо этого, данное разделение отражает исторически сформировавшуюся область банковских вложений и закрепленным конкретными разделами банковским балансом.

Готовые работы на аналогичную тему

В плане счетов кредитных организаций, активы разделяются на:

1. Остатки денежных средств, которые расположены на корреспондентских счетах;
2. Остаток наличности в кассе банка;
3. Обязательные резервы в Центральном банке РФ;
4. Зарубежная валюта;
5. Кредиты, которые были выданы;
6. Вложения в ценные бумаги;
7. Инвестиции в уставной капитал иных предприятий;
8. Различные вложения в драгоценные металлы;
9. Вложения в недвижимость;
10. Материальная и техническая база банка.

По уровню ликвидности, все активы коммерческого банка подразделяются на:

1. Самоликвидные. Сюда входят все денежные средства, которые существуют в наличной и безналичной форме;
2. Высоколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется днями;
3. Среднеликвидные. Время осуществления, которых исчисляется неделями;
4. Низколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется месяцами.

Замечание 1

Помимо этого, все активы коммерческого банка разделяются на доходные и недоходные. Данное разделение также является условным, поскольку в конечном результате все активы принимают непосредственное участие в развитии дохода, но только одни — непосредственно, а другие — опосредованно оказывают влияние на получению дохода.

Свойства активов коммерческого банка

Активы коммерческого банка наделены такими свойствами, как:

1. Ликвидность. Это умение довольно быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
2. Степень рискованности, или степень надежности. Это способность актива к возврату без потери, имеющейся у него номинальной денежной суммы;
3. Доходность. Это способность актива приносить определенный материальный доход;
4. Уровень срочности.

Замечание 2

Важно отметить, что ликвидность активов напрямую зависит от положения, то есть степени активности определенных сфер финансового и товарного рынка. Так, чем больше будет являться спрос на конкретные объекты банковских вложений, тем больше будет являться ликвидность соответствующих активов. Проще говоря, чем проще будет продать данные активы, получив за них «живые» деньги.

Ликвидность также зависит и от цены продавца. Продавцом в данном случае выступает сам банк. Так, например, чем больше будет являться цена продажи актива, тем сложнее будет его продать, вследствие чего будет выше срок его превращения в денежные средства, а конечным результатом, ликвидность данного актива будет меньше.

Ресурсы коммерческого банка и его капитальная база

Тема 2

Тема 3

Активы коммерческого банка

82. К активам коммерческого банка относятся:

A.Денежные средства и счета в Банке России.

B. Доходы будущих периодов.

C. Выпущенные долговые обязательства.

D. Резервы на возможные потери по расчётам с дебиторами.

83. Кассовые активы:

A. Обеспечивают ликвидность банка.

B. Приносят банку доход.

C. Предназначены для обеспечения хозяйственной деятель­-
ности банка.

D. Предназначены для получения доходов в будущем.

84. Активы коммерческого банка по степени риска подразде­-
ляются на:

A. Две группы.

B.Три группы.

C. Четыре группы.

D. Пять групп.

85. К первой группе активов коммерческого банка по степени
риска относят:

A.Вложения в ценные бумаги.

B. Драгоценные металлы в хранилищах банка.

C. Вложения в долговые обязательства.

D. Кредитные требования к страховым компаниям.

86. К активам коммерческого банка не относятся:

A.Начисленные проценты.

B. Средства, привлечённые на расчётные и текущие счета
юридических лиц.

C. Государственные долговые обязательства.

D. Основные средства и нематериальные активы.

87. Основу активных операций коммерческого банка состав­-
ляют:

A.Забалансовые обязательства.

B. Средства, привлечённые от юридических лиц на расчёт­-
ные и текущие счета.

C. Депозитные операции.

D. Операции по кредитованию клиентов.

88. К кассовым активам коммерческих банков относятся:

A.Ссудные и приравненные к ним средства.

B. Средства фонда обязательных резервов.

C. Корреспондентские счета в Банке России и других ком­-
мерческих банках.

D. Факторинговые операции.

89. Капитализированные активы банков предназначеныдля:

A.Диверсификации рисков.

B. Выполнения требований клиентов по выдаче наличных
денег со счетов.

C. Обеспечения хозяйственной деятельности.

D. Выполнения требований по безналичным перечисле­-
ниям.

90. Кредиты со сроком погашения более 30 дней относятся к:

A.Ликвидным активам.

B. Малоликвидным активам.

C. Высоколиквидным активам.

D. Активам долгосрочной ликвидности.

91.К безрисковым активам не относятся:

A.Вложения в долговые обязательства.

B. Средства на корреспондентском счете Банка России.

C. Обязательные резервы Банка России.

D. Средства на счетах кредитной организации в других
банках.

92. … коммерческого банка — это статьи бухгалтерского ба­-
ланса, отражающие размещение и использование ресурсов ком­
мерческого банка.

A.Активы.

B. Пассивы.

C. Капитал.

D. Доходы.

93. Средства, находящиеся в кассе и на корреспондентских
счетах банка, относятся к … активам.

A.Кассовым.

B. Оборотным.

C. Инвестиционным.

D. Капитализированным.

94. К активам коммерческого банка относятся:

A.Денежные средства и счета в Банке России.

B. Депозиты физических лиц.

C. Средства кредитных организаций.

D. Выпущенные долговые обязательства.

95. По своему назначению активы делятся на:

A.Оборотные и внеоборотные.

B. Высоколиквидные и малоликвидные.

C. Находящиеся в пользовании самого банка и предостав­-
ленные во временное пользование другим субъектам.

D. Безрисковые и рисковые.

96. На долю кассовых активов приходится … от суммы при­
влеченных ресурсов.

A.Около 70 %.

B. Около 20 %.

C. Около 10 %.

D. Около 30 %.

97. В состав активов коммерческого банка включаются:

A.Средства в кредитных организациях.

B. Дивиденды, начисленные из прибыли отчётного года.

C. Доходы будущих периодов.

D. Зарегистрированные банковские акции и доли.

98. По субъектам активы делятся на:

A.Кассовые, оборотные, инвестиционные и внеоборотные.

B. Высоколиквидные, ликвидные, малоликвидные и долго-­
срочной ликвидности.

C. Находящиеся в пользовании самого банка и предостав-­
ленные во временное пользование другим субъектам.

D. Безрисковые и рисковые.

99. К малоликвидным активам относятся:

A.Кредиты со сроком погашения до 30 дней.

B. Легкореализуемые ценные бумаги.

C. Кредиты со сроком погашения более 30 дней и разме­-
щённые депозиты на срок более 30 дней.

D. Долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.

100. К безрисковым активам относятся:

A.Вложения в долговые обязательства хозяйствующих
субъектов.

B. Вложения в долговые обязательства субъектов Федерации.

C. Обязательные резервы в Банке России.

D. Кредитные требования к Министерству финансов РФ.

101. Ссудные операции коммерческого банка связаны с:

A.Безвозмездной передачей клиентам денежных средств.

B. Передачей средств без определения срока их возврата.

C. Выдачей банковских гарантий.

D. Предоставлением заёмщику средств на условиях возврат­-
ности.

Тема 4

Тема 5

Тема 6

Банка.

Условия кредитных сделок

181. Кредитная политика — это деятельность коммерческого
банка, в которой он выступает в качестве:

A.Посредника.

B. Заёмщика.

C. Кредитора.

D. Кредитора и заёмщика.

182. К числу внутренних факторов, влияющих на кредитную
политику коммерческого банка, относят:

A.Состояние межбанковской конкуренции.

B. Степень развития банковской инфраструктуры.

C. Уровень развития банковского законодательства.

D. Ликвидность банка.

183. К этапу предварительной работы по предоставлению
кредита относится:

A.Оценка кредитоспособности заёмщиков.

B. Технологическая процедура выдачи кредита.

C. Контроль за правильным оформлением кредита.

D. Управление кредитным портфелем.

184. К числу макроэкономических факторов, определяющих
кредитную политику коммерческого банка, относят:

A.Состояние экономики в регионе.

B.Клиентскую базу банка.

C. Структуру пассивов банка.

D. Общее состояние экономики.

185. Уровень процентных ставок по кредитам не зависит от:

A.Специализации банка.

B. Средней процентной ставки по межбанковскому кредиту.

C. Учётной ставки Банка России.

D. Стоимости привлечённых ресурсов.

Тема 7

Тема 8

Тема 9

Тема 10

Тема 11

Тема 12

A. 80.

B. 40.

C. 60.

D. 50.

340. В состав годовой финансовой отчётности Банка России
включается:

A.Заключение Счётной палаты РФ по результатам провер-­
ки его операций.

B. Счёт прибылей и убытков.

C. Анализ выполнения основных параметров единой госу­-
дарственной денежно-кредитной политики.

D. Анализ состояния экономики РФ.

341. Обеспечением предоставляемых Банком России креди­-
тов не может служить:

A.Монетарное золото.

B. Иностранная валюта.

C. Недвижимое имущество.

D. Ценная бумага, включённая в ломбардный список.

342. Банк России наделен правами владения, пользования и
распоряжения своим имуществом:

A.В интересах всего общества.

B. С целью получения прибыли.

C. Для финансирования расходов правительства.

D. В интересах мирового сообщества.

Тема 13

Структура Банка России

343. Банк России образует единую централизованную си­
стему с … структурой управления.

A.Дивизиональной.

B. Вертикальной.

C. Горизонтальной.

D. Матричной.

344. Коллегиальным органом и высшим органом управления
Банка России является:

A.Правление.

B. Комитет банковского надзора.

C. Национальный банковский совет.

D. Совет директоров.

345. Структуру Банка России определяет:

A.Государственная Дума.

B. Совет директоров Банка России.

C. Председатель Банка России.

D. Директор административного департамента.

346. Срок, на который назначается Председатель Банка
России, составляет… лет.

A.Четыре года.

B. Шесть.

C. Три года.

D.Пять.

347. Территориальные учреждения Банка России функциони-
руют:

A.В качестве его представительств.

B. На основе типового положения.

C. В качестве его филиалов.

D. Как структурные подразделения департаментов централь­-
ного аппарата.

348. Структурными подразделениями Банка России не явля-­
ются:

A.Национальные банки автономных республик.

B. Банковские школы.

C. Общества взаимного кредита.

D. Полевые учреждения.

349. Территориальные учреждения Банка России … прини-­
мать решения, носящие нормативный характер.

A.Имеют право на основании постановления Правитель­-
ства РФ.

B. Не вправе.

C. Могут в исключительных случаях.

D. Обязаны.

350. В состав территориальных учреждений Банка России не
входят:

A.Расчетно-кассовые центры.

B. Надзорные подразделения.

C. Национальные банки.

D. Банковские школы.

351. Деятельность полевых учреждений основывается на вза-

■

имодействии Банка России с:

A.Расчетно-кассовыми центрами.

B. Его территориальными учреждениями.

C. Министерством обороны РФ.

D. Министерством финансов РФ.

352. Вся полнота ответственности за эффективность реали­-
зации функций Банка России возлагается на:

A.Национальный банковский совет.

B. Комитет банковского надзора.

C. Совет директоров.

D. Председателя Банка России.

353. Расчетно-кассовые центры территориальных учреждений
Банка России созданы для … кредитных организаций и других
клиентов Банка России.

A.Валютного обслуживания.

B. Расчетно-кассового обслуживания.

C. Надзора за деятельностью.

D. Лицензирования.

354. Состав Совета директоров Банка России определяется
решением:

A.Председателя Банка России.

B. Правительства РФ.

C. Государственной Думы РФ.

D. Президента РФ.

355. Избрание членов Совета директоров Банка России осу­-
ществляется на … срок.

A.Восьмилетний.

B. Семилетний.

C. Трёхлетний.

D. Четырёхлетний.

356. Численность Национального банковского совета состав­-
ляет … человек.

A. 10.

B. 14.

C. 12.

D. 13

Тема 14

Тема 15

Тема 16

Тема 18

Тема 19

Тема 21

Содержание и специфика банковского маркетинга

481.Банковский маркетинг — это:

A. Система организации производства и сбыта товаров, на­-
правленная на удовлетворение потребностей конкретных
потребителей с целью извлечения прибыли за счёт увели­-
чения сбыта.

B. Система организации сбыта товаров, направленная на
удовлетворение потребностей конкретных потребителей
с учётом их индивидуальных особенностей и нацеленная
на рост прибыли банка.

C. Система организации сбыта товаров, направленная на
удовлетворение потребностей конкретных потребителей
и получение прибыли, основанная на изучении рынка.

D. Система организации производства и сбыта товаров, на­-
правленная на удовлетворение потребностей конкретных
потребителей и получение прибыли, основанная на изу­-
чении рынка.

482. Совокупность инструментов банковского маркетинга на­-
зывается:

A. Маркетинговой философией.

B. Маркетинговым управлением.

C. Маркетинговыми коммуникациями.

D. Маркетинг-миксом.

483. Укажите последовательность эволюции типов рыночной
стратегии и политики фирм.

A. Товарная концепция.

B. Концепция маркетинга.

C. Сбытовая концепция.

D. Производственная концепция.

484.… — это ориентация на потребности клиента.

A.Маркетинговое управление.

B. Сущность маркетинга.

C. Философия маркетинга.

D. Маркетинг-микс.

485. Специфика банковского маркетинга в первую очередь
заключается в специфике:

A.Деятельности банков.

B. Нормативной базы банковской деятельности.

C. Банковских продуктов и услуг.

D. Потребностей банковских клиентов.

486.… — это целенаправленная координация всех видов дея­-
тельности в сфере сбыта.

A.Маркетинг-микс.

B. Маркетинговое управление.

C. Рыночная политика.

D. Сбытовая политика.

487. Абстрактность банковских услуг выражается в их:

A.Неосязаемости и сложности для восприятия.

B. Несохраняемости.

C. Неотделимости от источника.

D. Протяженности во времени.

488. Вторичность удовлетворяемых банковскими услугами по­-
требностей выражается в том, что они:

A.Удовлетворяют потребности, следующие за физиологи­-
ческими потребностями.

B. Не связаны с первичными потребностями.

C. Не удовлетворяют потребности человека напрямую, а вы­
ступают посредниками.

D. Удовлетворяют не первичные, а производные от них фи­нансовые потребности.

489. Основной отличительной чертой банковского продукта
является то, что он:

A.Абстрактен.

B. Несохраняем.

C. Не удовлетворяет потребности непосредственно.

D. Неотделим от источника.

490. Установите соответствие видов маркетинга состоянию
спроса на банковские продукты.

491. Сосредоточение усилий банка на отдельной группе кли­-
ентов или сегменте рынка характерно для … маркетинга.

A.Недифференцированного.

B. Дифференцированного.

C. Концентрированного.

D. «Кустового».

492. Бинарная совокупность элементов банковского марке­-
тинга включает в себя в качестве одного из основных элементов:

A.Исследование банковского рынка.

B. Реализацию выбранной стратегии.

C. Воздействие на рынок посредством маркетингового ин­-
струментария.

D. Исследование поведения конкурентов.

493. Выпуск банками пластиковых VIP-карт ориентирован не
только на удовлетворение потребности клиентов в финансовых
услугах, но и их потребности в:

A.Самореализации.

B. Безопасности.

C. Сопричастности.

D. Духовной близости.

494. Отличительной особенностью модели потребительского
поведения на банковском рынке является то, что он начинается:

A.С анализа рынка.

B. Со сбора информации об имеющихся банках.

C. С составления списка требований к банку и его продук­-
там.

D. С осознания потребности в банковских продуктах.

495. В отличие от потребителей иных продуктов и услуг, по­-
требители банковских продуктов при формировании собственных
предпочтений преимущественно опираются на:

A.Собственный финансовый опыт.

B. Общественный финансовый опыт.

C. Рекламные объявления и аналитические материалы.

D. Заявления политиков.

496. Характерным признаком … является ориентация на эмо­-
ции, чувства и подсознание потребителей.

A.Рекламы.

B. Работы с клиентами.

C. Эмпирического маркетинга.

D. Социально-этического маркетинга.

497. Повышение качества жизни как высшая цель характерна
для концепции … маркетинга.

A.Эмпирического.

B. Активного.

C. Социально-этического.

D. Банковского.

498. В маркетинге концепция четырех «р» (пи) включает в
себя сочетание четырех элементов:

A.Product (товар), price (цена), place (место, доведение то­-
вара до потребителя), promotion (продвижение товара).

B. Product (товар), price (цена), place (место, доведение то­-
вара до потребителя), public relations (связи с обществен­
ностью).

C. Product (товар), price (цена), positioning (позиционирова­
ние товара), promotion (продвижение товара).

D. Product (товар), price (цена), place (место, доведение то­-
вара до потребителя), package (упаковка товара).

499. Задачей эмпирического маркетинга не является:

A.Воздействие на подсознание потребителя.

B. Изменение эмоционального настроя в отношении бан­-
ковского продукта.

C. Влияние на холистический опыт потребителя.

D. Максимальное повышение качества жизни.

Тема 22

Рынок банковских продуктов

500. Дифференцированные услуги преобладают в банковской
сфере благодаря:

A.Договорному характеру взаимоотношений банков с кли­-
ентами.

B. Универсализации банковской деятельности.

C. Абстрактности банковского продукта.

D. Требованиям риск-менеджмента.

501. Если банковская услуга может быть заменена другой ус­-
лугой или продуктом, то это означает, что на рынке имеются:

A.Конкуренты.

B.Продукты-субституты.

C. Незанятые рыночные ниши.

D. Потенциальные клиенты.

502. К входным барьерам в банковской отрасли не относится:

A.Потребность в значительном капитале.

B. Дифференциация банковского продукта.

C. Лицензионное ограничение.

D. Технологически сложное производство банковских про-­
дуктов.

503. Понятие банковского продукта отличается от понятия
банковской услуги тем, что оно:

A.Более узкое.

B. Более конкретное и отражает наличие конкретных каче-­
ственных и количественных характеристик.

C. Более современное.

D. Отражает специфику банковской деятельности.

504. Понятие банковской операции отражает совокупность:

A.Технических и технологических процедур, сопровождаю­-
щих создание и реализацию банковского продукта.

B. Норм банковской деятельности в отношении реализации
конкретных услуг.

C. Действий банка при создании и реализации банковской
услуги.

D. Регламентированной последовательности действий при со-­
здании и реализации банковского продукта.

505. Возникновение на рынке новых банковских продуктов в
первую очередь обусловлено:

A.Требованиями Банка России.

B. Изменениями в законодательстве.

C. Возможностями банка.

D. Изменением спроса и ожиданий потребителей.

506. Оценка емкости рынка банковских продуктов осуществ-­
ляется на основании:

A.Данных об обороте банковских продуктов, отражаемых в
отчётности каждого банка.

B. Данных статистического наблюдения о состоянии спроса
на банковские продукты.

C. Экспертных данных о возможном уровне потребления бан-­
ковских продуктов.

D. Данных ежеквартальной консолидированной отчётности банков.

507. Одним из входных барьеров на рынок банковских про-­
дуктов являе

Работающие активы банка

Понятие «работающие активы кредитной организации

Активы в широком понимании – это будущая экономическая выгода, которую кредитная организация, возможно, получит в результате операций или сделок, которые произошли в прошлом, по приобретению имущества и возможной передаче его во временное пользование третьему лицу.

Будущая экономическая выгода связана со способностью активов принести прибыль своим владельцам при возврате требований, обмениваемости их на что-либо, имеющее ценность для владельцев, путём использования их в производственной деятельности или путём применения для погашения обязательств.

Определение 1

Активы кредитной организации – это данные статей баланса банка, которые отражают размещение имеющихся у них ресурсов. Банковские активы создаются, обычно, в результате проведения активных операций, т.е. операций связанных с размещением собственных и привлеченных денежных средств для получения доходов, поддержки ликвидности и обес-печения нормального функционирования банков. Осуществляя активные операции, банки получают основной размер своих доходов.

Готовые работы на аналогичную тему

Балансовые отчеты банков предполагают наличие следующих агрегированных статей активов:

1. Денежных средств и счетов в ЦБ РФ.
2. Государственных долговых обязательств.
3. Средств в кредитных организациях.
4. Чистых вложений в ценные бумаги для перепродаж.
5. Чистой ссудной и приравненной к ней задолженности.
6. Процентов начисленных (в том числе и просроченных).
7. Средств, переданных в лизинг.
8. Основных средств и нематериальных активов, материальных ценностей.
9. Чистых долгосрочных вложений в ценные бумаги и доли.
10. Расходов будущих периодов по другим операциям.
11. Прочих активов.

Под структурой активов следует понимать соотношение различных по качеству статей актива баланса к общей его валюте. Активы банков можно разделить по следующим классификационным признакам:

• их назначению,
• степени ликвидности,
• уровню риска,
• срокам их размещения,
• субъектам.

Нас интересует первая группа активов – их назначение для банка.
По своему назначению активы делятся на пять групп. К ним относятся:

1. денежная наличность, так называемые кассовые активы, которые обеспечивают ликвидность банков;
2. оборотные активы или, другими словами, работающие активы, которые приносят банком текущие доходы;
3. инвестиционные активы, по которым получение доходов предусмотрено в длительной перспективе и достигаются другие стратегические цели;
4. внеоборотные активы, которые обеспечивают хозяйственную деятельность банков;
5. прочие активы.

Мы рассмотрим работающие активы подробнее. Наиболее наглядно их можно увидеть на рисунке ниже

Классификация работающих активов и их краткая характеристика

Работающие (доходные или оборотные или рисковые) активы, иногда их называют размещенные активы, составляют в среднем около 60 – 70% всех активов кредитных организаций.

Определение 2

Основными критериями отнесения активов к данной классификационной группе являются принесение основного объёма доходов и сравнительно быстрая их оборачиваемость. В данную группу следует отнести краткосрочные (до года) среднесрочные (до трёх лет) ссуды и вложения в ценные бумаги, предназначенные для продажи и оцениваемые по справедливой стоимости. Отнесение межбанковских кредитов и депозитов, которые размещены в ЦБ РФ или кредитных организациях – разновидность работающих активов.

В современных условиях структура работающих активов представлена в наибольшем объёме кредитами различных отраслей хозяйства и ссудами населения.

Детализируя состав работающих активов, их можно разделить на следующие статьи:

1. ссудная и приравненная к ссудной задолженность:

   • депозиты и прочие привлечённые средства в Банке России;
   • межбанковские кредиты (МБК) и депозиты, размещённые в кредитных организациях;
   • ссуды, предоставленные клиентам, кроме кредитных организаций;
   • факторинговые и лизинговые операции;
   • банковские гарантии оплаченные, но не взысканные с клиентов.

2. краткосрочные и среднесрочные средства вложенные в ценные бумаги, включая учтённые векселя.

Рассмотрев основные классификационные признаки, следует отметить, что работающие активы должны удовлетворять основным требованиям и характеристикам активов. Они отражены на рисунке ниже.

Активы коммерческого банка — Студопедия

Одной из центральных задач управления коммерческим банком является поддержание оптимального соотношения между ликвидностью банка и его прибыльностью.

Требования ликвидности вступают в определенное противоречие с максимизацией дохода на единицу активов. Чем выше ликвидность активов, хранящихся в портфеле банка, тем меньше риск, связанный с ними, но тем ниже уплачиваемая по ним процентная ставка. Искусство управления банком и состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых стандартов платежеспособности.

Ликвидность может быть обеспечена двумя путями:

1 Созданием запаса ликвидных активов.

2 Путем быстрой мобилизации ресурсов на денежном рынке в виде депозитов и займов.

Среди крупных американских банков второй путь становится все более популярным, тогда как “складирование” ликвидности в форме хранения на балансе низкодоходных быстро реализуемых активов более распространено среди мелких и средних кредитных учреждений.

Рассмотрим две крупные группы активных операций:

1 Кассовые операции.

2 Инвестиции в ценные бумаги.

Указанная группа статей банковского отчета включает оборотную кассу и ряд других высоколиквидных активов, которые не приносят банку процентных доходов.

Состав кассовых активов американских банков представлен в таблице 8.3.

Таблица 8.3 – Касса и приравненные к ней активы
(по состоянию на 1989 год)

Кассовая наличность – это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для наличных выплат:

– выдачи денег со счетов;

– размена денег;

– предоставления ссуд в налично-денежной форме;

– оплаты расходов банка;

– выплаты заработной платы служащим и т.д.

При этом банк должен иметь запас купюр и монет разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиента.

Величина запаса наличных денег в кассе определяется многими факторами. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно равно сумме выплат. Но может иметь место сезонный фактор, т.е рост спроса на наличные деньги в преддверии праздников, в разгар курортного сезона и т.п. Территориальное расположение банка также влияет на запас наличности. Банк, находящийся далеко от местного отделения ФРБ, должен хранить больший запас наличности.

Потребность банка в наличных деньгах удовлетворяется ФРБ без каких–либо ограничений, соответствующая сумма списывается с резервного счета банка в ФРБ. Однако общая сумма резервов не изменяется, так как наличные деньги в кассе засчитываются как часть резерва наряду с остатками на резервном счете.

В активы банка включены все объекты собственности, как реальные, так и финансовые, которыми владеет банк, в том числе кассовая наличность, ценные бумаги, вычислительная техника и т.д. Ссуды, выданные банком, учитываются в активах банка, поскольку они представляют обязательства осуществления будущих платежей банку в соответствии с кредитными договорами.

В число пассивов включаются все денежные требования, выставленные банку, кроме требований его владельцев. В статьях пассива важнейшее место имеют банковские депозиты и вклады. Кроме них к пассивам относятся также краткосрочные кредиты в форме соглашений об обратном выкупе, ссуды, полученные банком под недвижимость и другие статьи.

Совокупные активы банка должны превосходить его совокупные пассивы. Разность между банковскими активами и пассивами составляет реальную величину капитала банка, представленного в форме акций. Эта разность обозначает собственный капитал банка. Чтобы сохранялся балансовый принцип, нельзя изменять только одну статью баланса. Всегда нужно вносить изменения сразу в две строки, причем таким образом, чтобы изменения балансировали друг друга.

Ввиду того, что сумма наличных денег, поступающих ежедневно на депозиты от клиентов банка примерно равно сумме изъятия наличных денег, банк может нормально функционировать, обходясь сравнительно небольшим объемом кассовой наличности по сравнению с размером банковских депозитов.

Банки избегают держать в наличных очень крупные суммы денег, во-первых, из-за относительной легкости, с которой они могут быть украдены, во-вторых, потому, что эти деньги не приносят дохода в форме процента.

Кассовая наличность банка считается его резервом, который состоит и из обязательных остатков на счетах в ФРБ.

Т-счет иллюстрирует, как движение наличных денег воздействует на банк. Если в банк внесено 1000 денежных единиц наличными деньгами, то кассовая наличность увеличится на 1000 единиц, а вкладчик получит приращение к своему депозиту, равное тем же 1000 единицам.

Наличные деньги, полученные банком, когда некое лицо кладет их на депозит банка, учитываются в активе банка, а сам депозит представляет собой обязательство, зафиксированное в банковских документах.

Изъятие 1000 денежных единиц наличными скажется на балансовом отчете банка противоположным образом. Банк выплачивает вкладчику 1000 единиц наличными, а вкладчик заплатит за это уменьшением величины своего вклада на ту же величину.

Если отток наличности превосходит приток, то банк может пополнить свой запас монет и банкнот, заказав дополнительный их объем в ФРБ. Коммерческие банки держат вклады в центральных банках, которые работают по тому же принципу, что и текущие вклады частных лиц в коммерческих банках. Т-счет демонстрирует, как изменится балансовый отчет, если банк получит 1000 денежных единиц из своего ФРБ.

Если банк внес на депозит в ФРБ 1000 денежных единиц наличными, то его остаток на депозите в ФРБ увеличился, а кассовая наличность сократилась.

Остатки на счетах в центральном банке служат двум целям:

— выполняют функцию обязательных по закону резервов;

— используются при клиринге и инкассации.

Обязательные резервы – доля в процентах банковских депозитов и других пассивов, полученных из других источников, которые должны содержаться в форме депозитов в центральном банке или кассовой наличности.

Клиринг – безналичные расчеты коммерческих банков, то есть зачет взаимных требований.

Инкассация – банковская операция, посредством которой банк по поручению своих клиентов получает со счета другого банка причитающиеся ему денежные суммы на основании каких-либо денежных документов.

Таким образом, банки обязаны по закону держать в резервах суммы, равные определенной доле их депозитов. Поскольку счета в центральном банке представляют депозиты до востребования и не приносят процентов, то банки стараются держать размеры резервных авуаров на минимально допустимой величине.

Коммерческие банки с помощью своих депозитов в ФРБ получают деньги по чекам, положенным к ним на хранение, но выписанным и подлежащим оплате в других банках.

Чеки на инкассо – чеки, находящиеся на пути в ФРБ. Они называются чеками в процессе инкассирования и появляются в статьях активов, так как представляют собой денежные требования.

Предположим, что банк Х получил от своего вкладчика чек на 1000 денежных единиц выписанный на банк Z.

Т-счет показывает, как это отразится на балансовом отчете банка Х

Сумма чеков на инкассо в активах уравнивается в пассивах соответствующим увеличением депозитов. Как только ФРБ проведет чек, то есть обработает его, он увеличит остаток вклада банка Х у себя, а сумма чеков на инкассо в Х сократится, как это показано в Т-счете:

Поскольку чек был выписан на Z банк, то ФРБ уменьшит сумму остатка банка Z на 1000 единиц, переводя эту сумму на Х банк. Затем банк Z уменьшит сумму депозита лица, выписавшего чек.

Изменения в размерах на счетах в ФРБ имеют большое значение, так как определяют, сможет ли банк расширить объемы выдаваемых ссуд и инвестиций, или будет их сокращать.

Если один банк открывает текущий счет в другом банке, для того, чтобы воспользоваться услугами, предоставляемыми этим банкам, то банки образуют между собой корреспондентские отношения. Межбанковский депозит – депозит одного банка в другом банке, остатки в банках-корреспондентах.

Вторичные резервы – это ликвидные активы, которые банк хранит сверх суммы резервов, обязательных по закону.

К числу вторичных резервов коммерческих банков США относятся:

1) продажа федеральных фондов;

2) депозитные сертификаты в других банках;

3) обязательства казначейства;

4) коммерческие бумаги.

Управление вторичными резервами – это важная составная часть управления портфелем банка. Держат вторичные резервы в вышеперечисленных четырех формах.

Более долгосрочные и менее ликвидные банковские инвестиции, то есть ценные бумаги правительственных учреждений и федеральных агентств, имеющие срочность более одного года, облигации муниципалитетов и облигации корпораций не могут считаться вторичными резервами.

Инвестиционные операции банков, в отличие от практики выдачи ссуд, носят безличный характер. Редко устанавливаются прямые отношения между кредитором, банком и заемщиком, выпустившим ценные бумаги.

Инвестиции могут осуществляться очень быстро, а операции по выдаче ссуд требуют значительных затрат времени.

Банки всегда имеют возможность выбора в очень широком диапазоне потенциальных инвестиций.

В отличие от банковских инвестиций возможность брать и выдавать банковские ссуды зависит от экономической конъюнктуры. В период спада деловой активности совокупный спрос на банковские ссуды уменьшается, и банки вкладывают средства, которые могли бы быть отданы в ссуду, в ценные бумаги. В периоды подъема банки обычно продают часть своих ценных бумаг для того, чтобы высвободить дополнительные денежные средства для последующей выдачи ссуд.

За пределами банковской сферы такой тип инвестиций как продажа федеральных фондов не очень хорошо известен. Федеральные фонды – депозиты коммерческого банка в ФРБ.

Коммерческие банки могут ссудить любой излишек своих федеральных фондов сверх определенной законом величины обязательных резервов другим коммерческим банкам или дилерам, проводящим свои операции с таковыми фондами. Ссуды такого типа называются продажей федеральных фондов.

Продажа федеральных фондов – ссуды, выдаваемые коммерческим банкам другим банком из средств, лежащих на депозитах в ФРБ.

Банк ссужает свои избыточные остатки на резервном счете одному или нескольким банкам, выдается ссуда из федеральных фондов размером 1 млн. долларов и на срок в один день, что дает ему возможность при необходимости ежедневно изменять размеры ссуд. Крупные банки США покупают и продают федеральные фонды друг другу через брокеров. Когда банк продает 100000 долларов федеральных фондов, в его балансовом отчете отражается сокращение остатка на счете в ФРБ и увеличение продажи федеральных фондов.

Эта операция влияет и на балансовый отчет банка-покупателя. Увеличивается его остаток в ФРБ, а также возрастают его пассивы в статье «покупка федеральных фондов».

Покупка федеральных фондов – однодневный заем, который один банк берет у другого из депозитов последнего в ФРБ.

Банк считает покупку федеральных фондов особой разновидностью займа и потенциально важным источником денежных средств.

Норма прибыли, которую банки получают на свои инвестиции в продажу федеральных фондов ниже, чем норма прибыли, получаемая по большинству других активных операций. Но федеральные фонды можно считать самой ликвиднойформой из всех видов вторичных резервов, так как они ежедневно переходят из рук в руки.

Депозитные сертификаты представляют собой разновидность срочного депозита и привлекают в основном инвесторов, представляющих корпорации (а не частных лиц) и обладающих значительными возможностями для инвестирования, поскольку минимальное достоинство депозитного сертификата составляет 100000 долларов.

В качестве вторичного резерва депозитным сертификатам недостает того уровня ликвидности, каким обладает продажа федеральных фондов. Хотя держатели депозитных сертификатов могут продавать их до наступления срока оплаты. Они называются обращающимися депозитными сертификатами.

Банки вкладывают деньги в коммерческие ценные бумаги – краткосрочные ценные бумаги, выпущенные финансовыми и промышленными корпорациями. Эти ценные бумаги представляют собой разновидность вторичных резервов. Коммерческие бумаги обычно имеют срок погашения 60 дней и менее, являются носителями высокой ликвидности. Норма процента по коммерческим бумагам несколько ниже, чем аналогичный показатель для продажи федеральных фондов и депозитных сертификатов. Поэтому коммерческие банки пр

Активы банка — Answr

Принадлежащие банку ценные бумаги, инвестиции и предоставленные займы, материальные объекты в виде недвижимости, кассовая наличность, драгоценные металлы и прочите материальные ценности.

Активы изначально требуют от банка вложения средств. А конечной целью является получение в дальнейшем экономической выгоды. Для существования активов требуются средства. Ими, в частности, являются деньги вкладчиков и капитал самого банка. Основная задача — увеличить размеры активов.

Разновидности активов

По назначению можно выделить следующие категории активов:

• Кассовые. Они необходимы для каждодневного обслуживания клиентов, перечисления им денежных средств. В составе названных активов — выдаваемые на руки деньги в банкоматах, обменных пунктах, сберегательных кассах. Владельцы средств вправе получить их сразу, как только это потребуется. И банк должен быть готов моментально выполнить это обязательство.
• Работающие. В эту группу входят активы, характеризуемые маленьким сроком оборота и регулярно приносящие прибыль. Их процент в балансе банка велик. Показатель может достигать 70%. К работающим активам относятся депозиты, имеющиеся в банковских структурах, и краткосрочные кредиты.
• Инвестиционные. Категория включает долгосрочные вложения. Эти активы создаются банком с целью расширения сферы влияния и получения пассивного дохода. Инвестиции могут быть прямыми или представлять собой векселя, срок погашения которых исчисляется периодом больше года.
• Капитализированные. Эти активы служат для того, чтобы банк мог функционировать. В общей структуре они занимают до 15%. Помещения, оборудование, транспорт — это и многое другое необходимо банку для организации деятельности. Такие активы не состоят в обороте. Важно, чтобы их сумма не превышала собственный капитал банка.
• Иные. К оставшимся активам можно причислить, например, транзитные счета и дебиторскую задолженность. Для нормальной деятельности банка доля активов такого рода не должна быть больше 10%. Если указанная норма превышается, появляется негативная тенденция.

Ликвидность и степень риска активов

Характеризуя активы с позиции ликвидности, можно распределить их на четыре уровня:

• Высоколиквидные. Такие активы быстро конвертируются в средства, необходимые для выполнения различных обязательств. Это, например, кассовые деньги.
• Среднеликвидные. Эти активы есть в собственности банка. При необходимости с небольшой задержкой их можно превратить в деньги. Это краткосрочные кредиты и платежи. Срок их выполнения — до месяца.
• Обладающие долгосрочной ликвидностью. Если это кредиты, то срок их погашения выходит за рамки года.
• Низколиквидные. Здесь речь идет о долгосрочных инвестициях и задолженностях.

Чтобы в деятельности банка присутствовала стабильность, высоколиквидных активов должно быть не меньше 12%. Политика любого банка направлена на поддержание высокой ликвидности. Однако определенная доля низколиквидных активов тоже необходима. Именно их помощью формируются резервы, которые выручают в критических ситуациях. Активы такого рода — антиквариат, драгоценности.

Банковские активы отличаются по степени риска. Суть этого критерия состоит в вероятности, связанной с происхождением нежелательного события. Такого, которое в дальнейшем приведет к убыткам. Есть активы с минимальной и максимальной степенью риска. Задача банка состоит в том, чтобы верно определить вероятность получения убытков после совершения конкретной операции. В целом методы управления активами подбираются в зависимости от целей, стоящих перед банком, условий его работы, законодательной базы. Огромное значение имеет компетенция сотрудников, умеющих грамотно контролировать состояние имеющихся активов.

денежных средств — это … Что такое денежные средства?

,

денежных средств — это … Что такое денежные средства?

,

денежных средств — это … Что такое денежные средства?

,

денежных средств — это … Что такое денежные средства?

,