Как работают оффшоры: общие понятия и схема работы

Содержание

общие понятия и схема работы

В юридической терминологии определение оффшора стало использоваться в 50-х годах XX века в США с момента публикации статьи об одной известной в то время компании, которая переместила свой главный офис в другую страну и тем самым избежала повышенного внимания со стороны правительства США.

В статье мы расскажем о том, что это такое и о принципах работы с ним.

Содержание статьи

Основные термины и определения

Дословно термин оффшор переводится с английского как «вне берега», то есть вне данной страны, поэтому он носит экономико-географический характер.

Оффшорной зоной называют государство или его часть – область, штат, на территории которого действуют особые условия для регистрации и ведения бизнеса нерезидентами, то есть гражданами других стран.

Возникновение данных зон обусловлено различными подходами в налоговой политике государств, отсутствием унифицированных международных законов. Оффшорной зоной для ведения хозяйственной деятельности нерезидента по сути может быть любое государство, чья налоговая политика выгодно отличается от политики родной страны.

Как экономическое явление такие схемы появились еще в Древнем Риме, когда торговцы, пытаясь снизить свои налоговые расходы, обходили или объезжали территории с высокими пошлинами, ведя торговлю на соседних островах.

Сегодня оффшорной компанией считается та, которая не ведет свою хозяйственную деятельность в стране фактической регистрации, и ее собственник является нерезидентом, то есть гражданином другого государства. Например, американец, зарегистрировавший свое предприятие на Кипре, но ведущий основную деятельность в США, становится владельцем оффшора.

Оффшорный бизнес включает в себя компании, которые занимаются разнообразной деятельностью — торговой, финансовой, строительной, производственной. Можно выделить основные характеристики, которые отнесут предприятие к данной категории:

нерезидентность владельца по отношению к стране регистрации;
коммерческая деятельность ведется за пределами страны регистрации;
упрощенная процедура регистрации;
конфиденциальность и анонимность по отношению к владельцу компании;
отсутствие или значительное упрощение валютного и финансового контроля деятельности, бухгалтерского учета и аудита;
низкое налогообложение или замена его на единый фиксированный сбор.

Оффшорные зоны

Оффшорные зоны или, как их более правильно называть, юрисдикции — это государство или территория, на которой действуют налоговые льготы для нерезидентов и упрощена регистрация юридического лица. Условно их разделяют на три категории:

островные территории — как правило, небольшие острова в Карибском море, Индийском и Тихом океанах;
европейские государства;
административно-территориальные образования в США, Малайзии и некоторых других странах. Некоторые специалисты относят сюда российские территории — Калмыкию и Алтайский край.

Возникновение оффшорных зон было исторически и географически обусловлено. В 1970-х годах островные колонии Великобритании обрели независимость и стали самостоятельными государствами. Но одновременно они столкнулись с проблемой недостаточного финансирования бюджета.

Поскольку все эти государства островные и часто имеют небольшую территорию, их экономика и промышленность слабо развиты, добыча природных ископаемых очень ограничена. Будучи колонией, они получали субсидированную помощь. Лишившись ее, правительства должны были думать об альтернативных источниках наполнения государственной казны, приемлемым решением и стала регистрация компаний в оффшоре.

Многие европейские страны также имеют подобные проблемы финансирования бюджета и в целях привлечения иностранного капитала упрощают систему налогообложения и регистрации предприятий.

К ним относят Швейцарию, Австрию, Лихтенштейн. Компании, зарегистрированные в этих государствах, имеют положительную репутацию и высокий уровень доверия клиентов. Однако в этих странах действуют более жесткие в сравнении с островными налоговые системы, обязательный бухгалтерский учет и аудит.

К островным зонам относят Сейшелы, Багамы, Виргинские острова, Бермуды, Каймановы острова, Кипр, Панаму, Тринидад и Тобаго, Доминикану и другие. Особенностью островных зон является полное отсутствие налога на прибыль и дивиденды, дешевая и простая процедура регистрации, полная конфиденциальность владельцев, но вместе с тем и сомнительная репутация компании.

Регистрация фирмы в оффшоре

Как уже отмечалось выше, открытие фирм в свободных экономических зонах очень простое, для этого даже не обязательно пребывание в данной стране. Сейчас этими вопросами заминаются специализированные фирмы, которые проводят анализ таких зон, составляют сравнительную характеристику для упрощения выбора страны, занимаются юридическими и финансовыми вопросами – в итоге клиент получает готовое предприятие всего за неделю. В таких фирмах можно приобрести уже существующее оффшорное предприятие с историей и «стажем» работы.

Экономные владельцы могут также без труда зарегистрировать компанию самостоятельно, для этого необходимо:

Во-первых, провести анализ стран и определить наиболее выгодные налоговые условия для своего рода деятельности.
Во-вторых, организовать секретарское бюро, которое будет выполнять представительскую роль, и арендовать для него помещение, тем самым получив юридический адрес предприятия. Если собственник желает совсем остаться в тени, он может в качестве акционеров компании привлечь местных жителей, которые охотно соглашаются за небольшую плату.
В-третьих, необходимо уплатить государственную регистрационную пошлину, размер которой на островных зонах варьируется от 50 до 800 долларов США, а в европейских странах может достигать нескольких тысяч.

Готовую компанию можно приобрести за 300 долларов США, но ценовой максимум может превышать и 10 000 долларов. Регистрационный сбор нужно уплачивать ежегодно, помимо этого в некоторых странах применяется система единого фиксированного налога. Поэтому содержать оффшорную фирму предпринимателю среднего звена нет никакой экономической выгоды.

Существуют также определенные ограничения на деятельность, среди которых можно выделить запрет на ведение хозяйственной деятельности внутри страны регистрации. Это обеспечивает некоторую финансовую стабильность государству и исключает риск экономического поглощения международными компаниями.

Преимущества и недостатки работы в оффшоре

Оффшорные компании создаются для достижения определенных целей:

минимизация суммы налогов и сборов;
сокрытие финансовой сделки;
сокрытие владельцев компании;
выведение из страны «криминального» капитала;
сокрытие реальных доходов владельца;
отсутствие валютного и финансового контроля.

Схема минимизации суммы уплачиваемых налогов проста — предположим, что в стране Х величина налога на прибыль равна 20%. Предприятие в стране Х, осуществляя торговую деятельность, получает 1 миллион долларов США чистой прибыли, из которых уплачивает 200 тысяч долларов в государственную казну.

Это же предприятие может осуществить продажу товаров оффшорной компании по более низкой цене, получив прибыль 200 тысяч долларов, а оффшор, перепродав эту же продукцию, получает оставшуюся часть прибыли — 800 тысяч долларов. Налог на прибыль в стране Х уплачивается в размере 40 тысяч долларов, в оффшорных зонах он равен нулю. Итог — у предприятия экономия 160 тысяч долларов, которые оно может получить в виде кредита от зарубежной компании.

Такие же схемы применяются для уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, подоходного налога с физических лиц, различных пошлин и акцизов.

Страховую схему можно рассмотреть на реальном примере всем известной транснациональной корпорации «Phillips». На Бермудских островах была зарегистрирована страховая компания “Kingstone Captive Insurence”, основным направлением деятельности которой стало страхование операций «Phillips».

Производитель всем известной техники перечислял данной компании большую часть своей прибыли в качестве страхового платежа, снижая тем самым свои налоги, а “Kingstone Captive Insurence” ежегодно кредитовала «Phillips» на эту же сумму. Достоверно известно, что по этой схеме «Phillips» сэкономила более 18 миллионов долларов США.

Большим преимуществом оффшоров выступает секретность сделок и конфиденциальность информации о владельцах. Во многих странах государственным деятелям запрещено заниматься предпринимательской деятельностью во избежание лоббирования сомнительных и невыгодных стране законодательных проектов.

Регистрируя компанию на Сейшельских островах, депутат или чиновник получает гарантии полной анонимности и может спокойно продвигать свою коммерческую деятельность, при этом уклоняться от налогов и от декларирования своих доходов как физическое лицо.

По примерным подсчетам экспертов более 12 триллионов долларов хранится на счетах оффшорных банков, это примерно одна треть общего состояния всех миллионеров в мире.

Отсутствие валютного контроля позволяет выгодно проводить сделки на рынке ценных бумаг и валютных биржах, примерно 80% таких сделок проводится в оффшорных зонах. Отсутствие бухгалтерского учета и обязательных аудиторских проверок приводит к полной дезинформации о характере деятельности компании и готовит благоприятную почву для проведения криминальных операций и сделок. Недостатки ведения бизнеса в оффшорных зонах для компаний сводятся к ограничению такой деятельности со стороны государства.

Влияние на оншоры

Деятельность оффшоров негативно сказывается на оншорных государствах. Оншор — это компания, которая зарегистрирована на той территории, где сосредоточена основная часть ее деятельности. Здесь ведется открытая бухгалтерия по полноналоговой схеме. Это прямая противоположность оффшора. Такие государства страдают в основном от недополучения налогов и, соответственно, недоформирования бюджета.

Многие эксперты склонны утверждать, что мировой экономический кризис возник именно из-за распространения деятельности оффшорных компаний. Примерно 90% российского крупного бизнеса переведено в свободные экономические зоны.

С возрастанием финансовой нестабильности в США и дефицита национального бюджета правительство приняло антикризисные меры, которые привели к росту налогов. Крупные компании, отреагировав на эти меры, перевели свой бизнес в оффшорные зоны, в основном на Британские Виргинские острова, где зарегистрировано более 800 тысяч предприятий.

Законность работы в оффшоре

С точки зрения деятельности компании в пределах оффшорной зоны можно сказать о законности ее экономических и финансовых операций. Но с точки зрения государства, из которого ушел данный бизнес, наблюдается полная противоположность.

Как было описано выше, государство теряет огромные суммы неуплаченных налогов, кроме того, наблюдается существенный отток капитала и реальных инвестиций в другие страны, что не поддерживает и не развивает национальную экономику.

Множество оффшорных компаний ведут незаконную деятельность по финансированию терроризма, благодаря тому, что в свободных юрисдикциях нет финансового контроля сделок и нет механизма открытых договорных отношений, вся деятельность находится в полной секретности.

С этой точки зрения оффшоры представляют большую угрозу всему обществу, поэтому созданы специальные организации, которые разрабатывают меры по предотвращению развития такого бизнеса:

Одной из таких всемирных организация является FATF. Ее рекомендации по предупреждению финансирования терроризма и отмывания нелегальных доходов приняты правительствами большинства стран.
ОЭСР – организация экономического развития и сотрудничества – также ведет списки стран и территорий с упрощенной налоговой системой и непрозрачными финансовыми и экономическими законами.

Государства, поддерживающие рекомендации данных организаций, более пристально следят за фирмами, которые сотрудничают в своей хозяйственно-экономической деятельности с компаниями из общепризнанных оффшорных зон, ограничивают суммы их сделок, проводят полную идентификацию предприятий и их владельцев, осуществляют контроль за ценообразованием продукции во избежание необоснованного занижения цен.

Сюжет о том, как подобрать оффшор

На видео – процесс выбора экономической зоны для ведения бизнеса:

Как работает оффшор?

Оффшор — это то, что помогает современным бизнесменам оптимизировать затраты своей компании и создавать гибкие схемы по управлению своим бизнесом. Однако, такого рода характеристика того, как работает оффшорная компания весьма поверхностная, поэтому я предлагаю вам потратить несколько минут вашего драгоценного времени и ознакомиться с данной статьей, чтобы лучше понять, как работает оффшор.

Чтобы понять детально и глубинно, понадобятся годы и месяцы практике с регулярным апгрейдом. Ну, а для того, чтобы понять как оффшор сработает именно для Вас и Вашего бизнеса, лучше ставить задачу перед профессионалом, который сможет предложить Вам одно или несколько решений на выбор.

Итак, если вы новичок в оффшорном мире, но желаете понять механизм работы оффшора, то начнем, пожалуй, с самых азов. В соответствии с международным правом, оффшорная компания – это самостоятельное юридическое лицо, которое оперирует в соответствии с законодательством страны, в котором была учреждена компания. Если это оффшорная компания из Невиса, то она работает по законам Невиса, если оффшорная компания зарегистрирована в Панаме, соответственно она и работает по законам данной юрисдикции.

Оффшорной компания является только тогда, когда бенефициаром или простыми словами, хозяин компании является иностранцем и ведет свою бизнес деятельность за пределами юрисдикции, где была зарегистрирована компания. Таким образом, компания становиться офшорной и не платит налоги местных компаний, а в соответствии с законодательством определенной страны освобождается от налогов частично или полностью.

Оффшорная компания – это , по сути, любая компания, которая зарегистрирована не в стране налогового резидентства владельца.

В этом-то и заключается ключ того, как работает оффшорная компания. Это буфер для вашего бизнеса от высоких налогов.

Давайте рассмотрим, как работает оффшорная компания на примере импортно-экспортной схемы для торговых компаний.

Практически каждый предприниматель, работающий в торговой сфере, придерживается схемы работы бизнеса, в которой включена оффшорная компания, а все потому, что с помощью оффшорной компании, возможно, максимально снизить налогооблагаемую базу, а также сделать бизнес операции более оперативными и безопасными.

Занимаясь международной торговлей, вы можете зарегистрировать оффшорную компанию, например, в Гонконге или на Мальте, но при любом из этих вариантов, вы выиграете.

В данном варианте оффшор может являться одним из ваших учредителей, деловым партнером, исполнителем или заказчиком услуг. Но смысл скрывается в том, что если ваша оффшорная компания, предположим в Гонконге, приобретает товар в стране А, а потом продает стране Б, то возникшая прибыль будет накапливаться в вашей оффшорной компании. При такой схеме предприниматели зачастую могут занижать или завышать стоимость товара, с целью достижения выгодных условий для оптимизации налогообложения бизнеса в целом.

В случае экспорта оффшорная компания приобретает экспортируемый товар по максимально заниженной цене, а затем перепродает этот товар конечному покупателю уже по средней мировой цене. Так компании удается сохранить для себя, не облагаемую налогами и не контролируемую местными властями разницу.

Если вы импортируете товар не напрямую, а через ваш оффшор, то в таком варианте, вы тоже можете выгодно сэкономить. Однако очень важно считаться с законодательством страны вашей первоначальной компании. Предположим, если у вас одна компания зарегистрирована в РФ, то при покупке товара у оффшорной компании по слишком низкой цене, вы попадете под российский налог на прибыль, если чрезмерно завышена, то попадаете под импортные пошлины. Получается, таким образом, зная процентные ставки, по которым взимаются налог на прибыль и таможенные налоги, нужно найти такое идеальное значение ввозной цены, при которой сумма таможенных налогов и налога на прибыль будет минимальной.

Если вы определились с юрисдикцией и перешли к процессу регистрации компании, для дальнейшего успешного её функционирования , а именно, для открытия иностранного банковского счета на оффшор (благодаря ему оффшор и будет технически работать!) , вам понадобиться получить следующий пакет юридический документов по вашей оффшорной компании:

Свидетельство об учредителях компании (Certificate of Shareholders/subscribers) (если компания зарегистрировала акции) декларация траста, если компания имеет корпоративного акционера(ов).
Доверенность, если компания имеет Корпоративного Директора(ов).
Протокол общего собрания и устава юридического лица/структуры/договора на эксплуатацию и меморандум. (Articles and Memorandum of Association or By-Laws)
Сертификата об инкорпорации (Certificate of Incorporation) компании/ Сертификата об Устойчивом Финансовом Положении Компании (Certificate of Good Standing) (если компания существует более 1 года).
Письмо о перенятии (применяется в случае акций на предъявителя). (Letter of undertaking).
Назначение директоров учредителями компании (Subscribers appointment of the company’s director/s).

Данный пакет документов вам в первую очередь понадобиться для открытия счета в банке на вашу компанию. Помимо документов на компанию, в банк Вам также понадобиться представить для каждого бенефициарного владельца счета, подписанта и уполномоченных лиц:

Нотариально заверенную копию загранпаспорта (страницы с фотографией и подписью).
Доказательство адреса проживания (счет за коммунальные услуги или выписку по банковскому счету для подтверждения адреса проживания).
А также одно или два рекомендательных письма на бенефициара одно от публичных партнеров (нотариус или сертифицированный бухгалтер) и от банка.

Без иностранного банковского счета оффшор может работать разве что учредителем другой оффшорной компании, фонда или траста или владеть активами, например, недвижимостью по документам. Активно зарабатывать, накапливать или инвестировать средства оффшорная компания без банковского счета не может.

При этом, банковский счет для оффшора может работать из совсем другой юрисдикции, нежели из страны регистрации оффшора. И это вполне соответствует теории о шести флагах!

Относительно заверения документов оффшорной компании для банка, то все зависит от того через какой банк вы пожелаете работать. Но практически все банки для завершения процедуры открытия счета просят нотариально заверенные копии документов на английском языке или копии с аппостилем (документы, заверенные по форме, принятой в ходе Гаагской конференции) в твердом бумажном формате.

По завершению процесса открытия компании и банковского счета вы сможете легко приступить к работе с вашей оффшорной компанией. Но, по прошествии определенного количества времени, не стоит забывать о вашей оффшорной компании. Ежегодно вам понадобиться оплачивать госпошлины за продление компании, а также, если этого требует юрисдикция, подавать отчетность. И даже проходить аудит, если этого требует законодательство юрисдикци. К счастью, большинство классических оффшорных юрисдикций пока только требует информировать лицензированного регистратора о месторасположении вашей бухгалтерии.

Для регистрации компании в оффшоре, которая будет работать, обращайтесь к нам по электронной почте [email protected]. И наши специалисты помогут подобрать для вас наиболее подходящую юрисдикцию.

Как купить оффшор?

Зачем счет за границей?

что это простыми словами, для чего нужны, схема и принцип работы

Современный мир богат схемами избежания уплаты налогов – это и искажение данных бухгалтерского учета, незаконное использование налоговых льгот , фиктивный бартер и т.п. Очень часто крупные предприятия используют посреднические фирмы, зарегистрированные в оффшорных зонах. Оффшорные зоны использовали ещё со времен древних Афин.

Что такое оффшор простыми словами

Оффшор (термин, от английского offshore — «вне берега») – это территория, где для иностранных компаний при ведении бизнеса созданы особые условия при уплате налогов, упрощенная процедура отчетности, возможность регистрации компании на других лиц. Простым языком, оффшоры нужны для компаний, чтобы дать им возможность эффективно уйти от уплаты налогов.

Оффшорная компания

Компания, зарегистрированная в зоне оффшора с предоставлением определенных льгот, называется оффшорной. Ее особенности:

Контроль над данной компанией находится вне оффшорной зоны;
Минимальная сумма уплата налогов;
Высокая гарантия анонимности.

Оффшорный счет

Оффшорная компания открывает оффшорный счет, то есть по сути обыкновенный банковский счет, который служит как для накопления, так и для сбережения средств . Его преимущества:

Процедура его открытия упрощена;
Требуется минимальное количество документов;
Высокий уровень конфиденциальности;
Сведены до минимума проверки контролирующих органов;
Без особого риска осуществляется ведение банковских операций.

Это даёт возможность компаниям сберечь капитал без особого риска.

Оффшорный счет может открыть как юридическое, так и физическое лицо.

Схемы работы оффшоров

Схема работы оффшора

Оффшорные компании применяют различные схемы работы. Самая распространенная классическая схема — это регистрация компании. Иностранная компания, становясь учредителем фирмы, получает право на дивиденды, которые облагаются минимальным налогом.

Можно зарегистрировать компанию по поставке товаров, осуществления экспортно-импортной деятельностью, когда прибыль от данного вида деятельности остается в оффшорной зоне, что позволяет искусственно либо повышать, либо занижать цены. Разница в цене товара не контролируется и не облагается налогами.

В последнее время стало популярно банковское дело. Преуспевающие бизнесмены открывают «свои» банки. Они могут быть открыты под определенных лиц или одного лица. Оффшорные банки создаются при минимальных затратах. Свой банк удобен тем, что позволяет проводить платежи с минимальным налогообложением, дает широкую возможность финансового планирования. Важным преимуществом оффшорного банка является распределение средств разных валют при проведении внешнеторговых операций.

Оффшорные зоны для ведения различных видов бизнеса

Оффшоры – разновидность свободных экономических зон. Ниже представлены оффшорные зоны по видам выгодных расположений.

Заниженное налогообложение:
• Великобритания,
• Кипр,
• Шотландия.
Компании на законных основаниях могут избежать уплаты налогов.
По сферам бизнеса:
• Голландия,
• Латвия,
• Польша,
• Швейцария.
В данных странах выгодно регистрировать компании, занимающиеся туризмом, сельским хозяйством, IT-технологиями, поскольку налогообложение для таких видов деятельности является оптимальным.
Исследования в сфере высоких технологий:
• Китай,
• Сингапур.
Для ведения честного бизнеса:
• Кипр,
• Швейцария,
• Эстония.
Данные страны предлагают низкое налогообложение, успешное развитие компаний без проблем с законом.
При выборе оффшорной зоны необходимо досконально изучить действующие законы страны, тщательно проанализировать свою деятельность и правильно поставить приоритеты выбранной оффшорной территории. Например, небольшие государства с низким уровнем развития своей экономики предъявляют невысокие требования к отчетности, у них определен ежегодный фиксированный сбор в доход государства, нет реестра предприятий, строгая анонимность. Эти страны политически стабилизированы. Например:
• Багамские острова,
• Белиз,
• Британские Виргинские острова.
Респектабельные оффшорные зоны, напротив, предъявляют повышенные требования к финансовой отчетности, предоставляют налоговые льготы, ведется реестр предприятий. Однако, в этих зонах работают престижные компании. Например:
• Кипр,
• Гонконг,
• Люксембург,
• Швейцария.

Внимание!

Оффшорную зону следует отличать от свободной экономической зоны. Если компания ведет свою деятельность вне её территории, то это — оффшорная зона, если на её территории – свободная экономическая зона.

Плюсы и минусы оффшоров

Основные преимущества использования оффшора:

Налоговые льготы или отсутствие налогов;
Защита финансовых вложений;
Минимальный риск;
Минимальность расходов;
Высокая конфиденциальность;
Упрощенная законодательная регуляция.

Основные минусы использования оффшора:

Недоверие к оффшорным предприятиям мировых компаний;
Сложность получения банковского кредита;
Риск при выборе экономической зоны;
Пристальное внимание международных органов к интересующим их компаниям, что может навредить престижу ведения бизнеса.

Контроль над оффшорными зонами осуществляет Международный валютный фонд и некоторые банки различных стран мира.

Физические лица и корпорации, стремясь защитить свои активы, с помощью оффшоров находятся в поисках безопасного места для осуществления деятельности и размещения финансов, а также стремясь свести налоговые платежи до минимума.

При выборе оффшорной зоны необходимо тщательно изучить законы страны. Не стоит забывать, что многие государства озабочены массовостью распространения оффшоров. У некоторых государств имеется черный список оффшоров. Осуществляется жесткий контроль над компаниями из этого списка.

Как работают офшоры: краткий ликбез

Офшор.

Так называют страны и юрисдикции, где для компаний-нерезидентов установлены низкие или нулевые налоги, а владельцам предоставляют широкие возможности скрыть факт участия в бизнесе. К офшорам относят прежде всего государства карибского бассейна: Панаму, Белиз, Британские Виргинские острова. К числу надежных офшоров можно отнести и американский штат Делавер.

Регистрационный агент.

В большинстве офшорных зон бизнесмен не может напрямую зарегистрировать компанию, ему необходимо обратиться к регистрационному агенту. К таковым относится, например, и Mossak Fonseca (MF). Регистрационный агент от своего имени подает документы на регистрацию компании. Он хранит реестр директоров и совладельцев. Как правило, регистрационные агенты предоставляют широкий набор сопутствующих услуг: его сотрудники могут выступать номинальными владельцами и номинальными директорами по просьбе клиента. По закону регистрационный агент должен знать реального собственника компании. Для регистрации офшора от будущего владельца, как правило, требуется паспорт, рекомендация банка и какой-нибудь счет за коммунальные услуги, чтобы подтвердить адрес проживания. С помощью этих документов «Новая газета» и устанавливала конечных собственников.

«ПЕП» (от английского PEP – Politically Exposed Person).

Условное обозначение, которое используется регистрационными агентами и банками, когда они имеют дело с политиками или их близкими. Подразумевается, что отметка «пеп» должна быть «тревожным звонком», а сделки с участием таких людей должны проверяться наиболее тщательно. Но, как показывают документы MF, это происходит не всегда.

Посредники при регистрации.

Регистрационный агент – не единственный посредник между бизнесменом и его бизнесом. Дела от имени клиента чаще всего ведут специальные компании, управляющие его активами. Цепочка посредников может быть довольно длинной. Например, дела от имени клиента могут вести сотрудника банка, которые в свою очередь нанимают юридическую компанию, а та уже напрямую работает с регистрационный агентом.

Акции на предъявителя.

Один из самых надежных способов скрыть реального бенефициара компании. Реальным владельцем компании, выпустившей такие акции, становится человек, в руках которого эти акции находятся физически.

Номинальный учредитель.

Чаще всего номинальными владельцами выступают другие компании, зарегистрированные также в офшорных юрисдикциях, или физические лица – жители островных государств. Реальный владелец заключает с «номиналом» трастовое соглашение, в котором прописывается, что «номинал», – житель каких-нибудь Сейшельских островов – действует исключительно в интересах бенефециара, допустим из России.

Номинальный директор.

Еще один способ скрыть истинного владельца – номинальный директор. Это человек, который фактически подписывает документы, но при этом не принимает реальных решений о том, в какие сделки вступать. Один житель островного государства может быть одновременно директором десятков и сотен компаний, на бумаге распоряжаться миллиардами долларов, а фактически получать скромную зарплату офисного работника.

Доверенность на право действовать от имени компании.

В англоязычном мире этот документ называется Power of Attorney. Эта бумага, как правило, выписывается на имя реального собственника, то есть бенефициара компании, или его доверенного лица. Таким образом владелец фактически получает полномочия директора, но при этом не вписан в реестр директоров, а значит его анонимность надежно защищена.

Передача голоса (Proxy).

В некоторых случаях номинальный директор просит владельца подписать еще один документ, который называется Proxy. Когда сделки кажутся директору особенно сомнительными, или в сделках задействованы крупные суммы денег, директор хочет обезопасить себя и иметь на руках еще один документ, который подтверждает, что не он принимал решение о вступлении компании в ту или иную сделку. Реальный собственник подписывается, что именно он уполномочил своего номинального директора подписать тот или иной документ.

Как работает оффшор: плюсы и минусы

Оффшор – специальная финансовая зона. В нее привлекается иностранный капитал, которому предоставляются серьезные налоговые льготы. Чаще всего налог с бизнеса на такой территории составляет умеренную фиксированную сумму. Как работает оффшор, позволяя получать выгоду и стране-собственнице офшорной зоны, и иностранному бизнесу?

Кто из чего получает выгоду

Плюсы оффшоров очевидны и для иностранного бизнеса, и для экономики стран, в которых подобное явление оговорено законом. Работая в офшорной зоне, иностранный предприниматель может платить налоги по сниженным ставкам той страны (или ее части), в которой он зарегистрирован.

Офшор в предприятии приносит хорошую прибыль, ведь во многих случаях разница между отечественными налогами и фиксированной оплатой, независящей от оборота, составляет значительную сумму.

Чаще всего самыми дешевыми офшорами становятся небольшие островные страны, которые не имеют возможности зарабатывать чем-то иным. Небольшие, на первый взгляд, налоги дают возможность привлечения большого числа компаний. Количество бизнеса постепенно перерастает в качество – хорошую подпитку для экономики страны.

Офшорными для некоторых видов бизнеса бывают зоны и в развитых странах, хотя условия там менее привлекательны.

Основные схемы работы офшоров

В зависимости от того, какова цель бизнеса, существует ряд проверенных схем, по которым работают в офшорах компании, трасты и прочие финансовые образования. Вот основные схемы того, как чаще всего работают офшоры.

Трансфертное ценообразование

Это торговая схема, в которой между поставщиком и покупателем появляется посредник – офшор. В случае экспорта товар продается в офшор с минимальной стоимостью, а уже в этой специальной зоне перепродается настоящему покупателю по реальной цене. Так снижаются налоги с продаж. В России иностранные офшорные компании могут не платить НДС.

При импортировании товара цену снижают, но умеренно, чтобы добиться баланса между налогом на прибыль и таможенными платежами. Оплата идет через фирмы, работающие по упрощенной системе уплаты налогов.

Схема агентства

Организовывается компания в офшоре, которая официально нанимает фирму в стране с менее благоприятными налоговыми условиями. Наём происходит в качестве агента, и налоги придется платить только за эти услуги, по сути с 1-2% стоимости товаров или услуг.

Строительство

Чтобы уменьшить налоги, организовывается оффшорная компания, которая выступает подрядчиком. На самом деле она нанимает для проведения работ строительную фирму в стране, где должно проводиться строительство. Через офшор проводятся все средства за покупку материалов, оплату услуг, там же остается прибыль и уплачивается минимальная сумма налогов.

Производство

Фирма в офшоре платит за сырье и услуги по производству определенной продукции. Конечный продукт продается через наемного агента, которому выплачивается небольшое вознаграждение за посреднические услуги, а все основные средства идут в офшор.

Перевозки

Транспортные компании могут минимизировать расходы на налогообложение, если предоставляют свои услуги как агенты офшорных компаний.

Выгодное кредитование

В банке берется кредит для предоплаты и переводится в офшорную компанию. Законом предусмотрен возврат кредита через 180 суток. Офшорная компания и возвращает его, сославшись на невозможность выполнения контракта, предварительно полгода используя средства по своему усмотрению.

Роялти

Компания в офшоре создает товарный знак, регистрируя его в стране, где на самом деле происходит деятельность. Позже продается лицензия на использование знака, за что офшорной компании выплачивается роялти. Себестоимость товара при регулярных дополнительных выплатах возрастает, сумма налогов снижается.

Зарубежные инвестиции

Чтобы получать больший доход от вложения средств, иностранный капитал проводится через офшор. На территории резидента появляется дочерняя компания офшорной, работает, получает прибыль, которая поступает в офшор, и налоги оплачиваются там же во избежание двойного налогообложения, то есть минимальные.

Возможные проблемы

К сожалению, использование офшорных компаний иногда сопровождается определенными рисками, которые нельзя было предвидеть ранее, и о вероятности появления которых нужно знать:

Налоговые и штрафные. Могут обнаружиться проблемы с налогообложением, что повлечет начисление штрафов, рост пени и прочие подобные неприятности. Стоит также отметить, что не со всеми офшорными зонами работает соглашение об отсутствии двойного налогообложения.
Законодательные. Если выбирается развивающаяся страна, нужно быть готовым к частому изменению законодательства. Подобные офшоры риски могут создать большие, чем специальные зоны в развитых странах.
Административные и уголовно-правовые. Есть вероятность привлечения к ответственности должностных лиц компаний при подозрении в неправильном выводе средств за границу, подаче недостоверных налоговых сведений, легализации теневой выручки.
Вред репутации. Если речь идет о ведении бизнеса с серьезными компаниями через офшорную зону развивающихся стран, есть большая вероятность отказа в сотрудничестве. Частая смена экономической, правовой и политической ситуации в таких странах считается для солидного бизнеса излишним риском, и партнерские отношения в такой ситуации нестабильны.

Перед тем как использовать офшор, необходимо серьезно оценить реальность возможной выгоды, тщательно изучить не только законодательство выбранной территории; разумно сотрудничество с опытными специалистами в этой сфере. И, конечно, нужно помнить обо всех тех рисках, которые противостоят самым выгодным предложениям.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

Как работает оффшорная компания? — Гестион

С точки зрения международного частного права офшорная компания является самостоятельным юридическим лицом, а ее статус и правоспособность регулируются ее личным законом, то есть законодательством страны ее регистрации.

Офшорные компании могут осуществлять любые виды бизнеса, не запрещенные законом и не требующие получения специального разрешения (лицензии). В частности, они могут заниматься поставкой товаров, оказанием услуг, действовать в качестве холдинговых компаний (конечных или промежуточных), компаний-правообладателей объектов интеллектуальной собственности, брать и выдавать займы, выступать собственником движимого и недвижимого имущества и т.п.

Для осуществления своей деятельности офшорные компании могут заключать контракты, открывать банковские счета (количество которых не ограничивается), учреждать дочерние компании, филиалы и представительства в других странах, объединяться в товарищества (партнерства), пользоваться услугами профессиональных консультантов, юристов, аудиторов, трастовых управляющих и др.

Управление офшорной компанией осуществляют ее органы (общее собрание участников, директор или совет директоров) в соответствии с процедурами, предусмотренными ее уставом. В ряде случаев существенный объем функций, касающихся управления делами компании, делегируется представителю на основании доверенности, который действует в стране (странах), где компания фактически осуществляет свою деятельность.

В большинстве случаев офшорные компании ведут деятельность исключительно за пределами страны своей регистрации. В этих случаях компания не будет являться субъектом налогообложения в своей стране (что характерно для классических офшорных юрисдикций с нулевыми налогами и, с некоторыми оговорками, для стран с «территориальным» принципом налогообложения).

В то же время, даже компания, зарегистрированная в безналоговой юрисдикции, может быть обязана уплачивать налоги в странах, в которых она ведет деятельность и в которых получает доходы. Речь идет, в частности, о налогах на доходы постоянного представительства иностранной организации (при его наличии) и налогах, удерживаемых у источника выплаты в стране получения дохода.

Более того, если в стране налогового резидентства бенефициарного владельца офшорной фирмы действует законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК), нераспределенная прибыль такой компании (в части пассивных доходов) будет приравниваться к личному доходу ее бенефициара (контролирующего лица) и также подлежать налогообложению в такой стране.

В настоящее время общая ситуация с офшорами продолжает меняться в сторону ужесточения как внутреннего, так и международно-правового регулирования. Работа офшорных компаний осложняется многочисленными ограничениями и рисками, обусловленными развитием законодательства о КИК, концепции налогового резидентства, «фактического права на доход» и других антизлоупотребительных норм и судебных доктрин, введением автоматического обмена данными о финансовых счетах, ужесточением банковского регулирования и др.

В современных условиях применение офшорных компаний уже не гарантирует полной конфиденциальности корпоративной и финансовой информации, может порождать проблемы с открытием такими компаниями банковских счетов и проведением трансграничных операций. В ряде государств, включая Россию, офшорные зоны включены в «черные» списки, что влечет для компаний из таких стран ряд практических ограничений в налоговой, таможенной, инвестиционной и других сферах

что, кому, зачем и как — Финансы на vc.ru

Над этой статьёй трудились двое: я — Владимир Верещак, финансовый советник, основатель консалтинговой компании «Богатство» и мой коллега — Арутюн Бабаян, эксперт по международному финансовому планированию, партнёр компании Atlantic Global Consultancy. Рассказываем о загадочных оффшорах, мидшорах и оншорах простым и доступным каждому языком.

о. Атолл Баа, Мальдивы (это не оффшор — просто красивое фото)

Фотограф — Hoodh Ahmed

Что такое оффшор, мидшор и оншор

Все страны делятся на три большие группы: оффшорные, мидшорные и оншорные. Компания, зарегистрированная в одной из этих стран, называется соответственно оффшором, мидшором и оншором.

В оффшорных странах действует специальный налоговый режим для организаций, ведущих свою деятельность исключительно за её пределами. То есть оказывать услуги или продавать товары внутри страны регистрации нельзя. Зато можно не платить налоги.

Также оффшоры освобождены от ведения бухгалтерского учета и прохождения аудита. Оплачивать необходимо госпошлину за продление существования компании, юридический адрес, услуги номинальных акционеров и директоров.

Мидшорные компании, в отличие от оффшорных, платят небольшие налоги, обязаны вести бухгалтерский учет и проходить аудит. Однако, существуют варианты регистрации компаний в стране, где номинально налоги есть, но их можно свести к минимуму, а то и вовсе к нулю.

В оншорных странах нет специальных налоговых режимов. Компания вольна в

Как работают оффшорные компании

Кредиты на дизайн: Ракеш Мохан

Утечка из Панамских бумаг выдвинула на первый план дискуссии об офшорных компаниях. Но что такое оффшорная компания? И всегда ли это плохо — начинать?

Что такое офшорные компании?

Как следует из названия, оффшорная компания — это компания, зарегистрированная за пределами страны, в которой она зарегистрирована. Это не должно быть неправильно понято с компаниями, которые переводят свои производственные или сервисные функции в офшоринг.

Обычно оффшорные компании создаются в странах, предлагающих налоговые, юридические и финансовые преимущества. Налоговые гавани, такие как Каймановы острова, Ирландия, Маврикий, Панама и Бермудские острова, являются одними из популярных мест для создания оффшорной компании.

Зачем открывать оффшорную компанию?

Оффшорная компания, как правило, не регулируется законами и налоговой структурой страны происхождения компании. Кроме того, он регулируется благоприятной налоговой структурой, а также законами, которые поощряют создание подобных компаний.

Режим в странах, в которых открываются оффшорные компании, как правило, способствует гибкости бизнеса. Это означает, что корпоративная деятельность в этих странах намного мягче по сравнению с законами, регулирующими деятельность корпораций в развитых странах.

Преимущества создания оффшорной компании

Оффшорные компании часто освобождаются от уплаты налогов с доходов, полученных в районах, находящихся под юрисдикцией иностранного государства. Еще одно преимущество — невысокая стоимость.Затраты и сборы, связанные с созданием и работой оффшорной компании, обычно невысоки в странах, в которых они существуют.

Требования к отчетности о соответствии также минимальны. Например, в таких регионах, как Каймановы острова, практически отсутствует доступная для общественности информация о таких офшорных компаниях.

Гибкость бизнеса — самое большое преимущество. Выгоды в соответствии с этим включают правила минимальной капитализации, низкий уровень обслуживания капитала и стимулирующие нормы финансовой помощи.В большинстве регионов офшорным компаниям также разрешается применять собственные правила выплаты дивидендов.

Еще одна причина, по которой создаются оффшорные компании, связана с строгими законами о защите активов в оффшорных регионах. В большинстве случаев данные о бенефициарах остаются анонимными. Лучшая часть, пожалуй, заключается в том, что оффшорное банковское дело обычно помогает делу защиты активов.

Недостатки офшорной компании

Обычно подозревают, что офшорные компании могут использоваться для уклонения от уплаты налогов.Эти компании также могут использоваться для совершения незаконных операций. Самый популярный из них заключается в том, что для укрытия неучтенных денег можно использовать офшорные компании.

Помимо вышеперечисленных моментов, еще одним недостатком является то, что сама природа бизнеса затрудняет оценку бизнеса инвесторами. Это потому, что законы и правила, по которым они существуют, могут быть неизвестны или трудны для понимания. Оффшорные компании также рискуют потерять льготы, доступные в их родной стране, например торговые льготы.

Последним в Панамском деле является то, что прокуратура изучает утверждения о том, что за утечкой документов стоял компьютерный хакер. Подозревается, что взлом произошел за пределами Панамы. Европа рассматривается как возможность. Любые неблагоприятные события или разоблачения, которые могут произойти, побудят налоговые гавани пересмотреть свои стратегии по привлечению денег в свою страну с использованием «подставных» компаний.

Для тех, кто еще не знает, есть несколько законных способов минимизировать налоги в Индии.Вот несколько, которые должны вас заинтересовать — 5 лучших инвестиционных планов по экономии налогов.

Ищете что-то еще?

Личные финансы на ходу. Получить приложение!
Вся информация, включая новостные статьи и блоги, опубликованные на этом веб-сайте, предназначена исключительно для общего ознакомления. BankBazaar не дает никаких гарантий относительно подлинности и точности такой информации. BankBazaar не несет ответственности за любые убытки и / или ущерб, возникшие или понесенные в результате использования такой информации.Тарифы и предложения, применимые на момент подачи заявки на продукт, могут отличаться от указанных выше. Посетите www.bankbazaar.com, чтобы узнать о последних тарифах и предложениях.

Определение офшорной компании и принцип ее работы

Что такое оффшорная компания?

Вопрос часто возникает у кого-то, когда он / она читает новости из онлайн-журнала. В последние несколько лет этот вопрос становится все более популярным — в основном благодаря СМИ, которые публикуют последние новости об общественных деятелях, участвующих в создании оффшорных компаний, и обо всем, что с этим связано.

Хорошо это или плохо, но сейчас люди все больше осознают мир офшоров.К сожалению, не вся (на самом деле не так много) информация, которую можно найти в Интернете, в том числе из основных средств массовой информации, верна до конца.

В этой статье мы попытаемся устранить беспорядок, создаваемый средствами массовой информации, и представим вам серьезное и простое для понимания мини-руководство по определению оффшорной компании и тому, как оно на самом деле работает.

Определение офшорной компании

Возвращаясь к вопросу, заданному в самом начале этой статьи, давайте упрощенно объясним оффшорную компанию.

В общем, оффшорная компания — это компания, учрежденная в стране, отличной от страны проживания заинтересованных сторон, и обычно подразумевается, что она не ведет никакой экономической деятельности в этой конкретной стране.

Оффшорная компания — это компания, зарегистрированная в стране, отличной от страны проживания.

Например, предположим, что ваш бизнес работает в Европе. Создание вашей юридической бизнес-структуры в Гонконге, но поддержание вашей деятельности в Европе, а также ведение коммерческой деятельности в странах, кроме Гонконга, позволяет вашей компании пользоваться преимуществами, предлагаемыми Гонконгом (например,g., освобождение от налогов для деятельности за пределами Гонконга).

«Но разве это не незаконно?» вы можете спросить. Достаточно честно, но вот в чем дело; распространено заблуждение, что офшорные компании считаются идеальными для преступников, коррупционеров и им подобных, которые прячут свои деньги, а избегают уплаты налогов . Хотя в некоторых случаях это правда, во многих других случаях люди используют оффшорные компании в законных целях.

Как и любой другой тип компаний, оффшорные компании регулируются законами юрисдикций, в которых они созданы, что позволяет вам вести свой бизнес на законных основаниях.

Давайте поговорим подробнее о преимуществах, поняв причины , почему создание оффшорной компании может быть идеальным для вас .

Зачем открывать оффшорную компанию?

Создание оффшорной компании кажется сложным, но оно того стоит из-за преимуществ, которые дает наличие вашей компании со штаб-квартирой в оффшорной юрисдикции . Кто они такие?

Получите налоговые льготы

Причина номер один, почему люди хотят создать оффшорную компанию, — это налоговые льготы , связанные с этим.Действительно, налоги — одна из самых больших статей в колонке ваших деловых расходов. Естественно, вы хотите платить меньше налогов — законно.

Причина номер один, по которой люди хотят создать оффшорную компанию, — это налоговые льготы.

Создание оффшорной компании позволяет вам пользоваться налоговыми льготами, доступными только в том случае, если ваш бизнес открыт в оффшорной юрисдикции.

Возвращаясь к примеру из Гонконга, если вы подаете заявку на регистрацию компании в Гонконге, вы можете — по закону — сократить свои налоги в виде освобождения от налогов, поскольку ваша коммерческая деятельность ведется за пределами Гонконга.

Защитите себя и свое имущество

Ваша оффшорная компания, созданная в авторитетной и политически / экономически стабильной юрисдикции, обеспечивает вам столь необходимую защиту бизнеса и активов. Какую защиту получите вы и ваш бизнес?

— Защита интеллектуальной собственности (IP): Офшорная компания затрудняет получение кем-либо еще патента, товарного знака, авторских прав и других активов интеллектуальной собственности вашей компании.
— Защита от судебных исков: Держите ваши активы подальше от потенциальных юридических проблем.
— Сохранение состояния: Защитите свое состояние от чрезмерного налогообложения, например от завещания на наследство.

Обеспечение возможностей

Есть страны, предлагающие множество возможностей. Чтобы получить к ним доступ, вам часто нужно создать бизнес-объект, отвечающий требованиям. Итак, какие возможности доступны вам?

Оффшорная компания как это работает

К настоящему времени вы уже должны иметь полную картину того, что может дать вам оффшорная компания.Следующим шагом будет начало процесса регистрации оффшорной компании.

Сам процесс может быть сложным, но с правильной помощью весь процесс может стать проще.

Вот как это работает:

1 — Проконсультируйтесь с поставщиком услуг международной корпорации

Вы можете сделать весь процесс своими руками, но если вы не разбираетесь в международном законодательстве и процессе регистрации, настоятельно рекомендуется использовать такие услуги по регистрации оффшорных компаний, как мы.

Прочтите, чтобы узнать почему.

2 — Выберите оффшорную юрисдикцию (-ы) и разработайте правильный план

Здесь все может быть непросто: вы не только должны знать, как лучше всего ориентироваться в законах и правилах конкретной оффшорной юрисдикции, но также должны знать налоговые соглашения между юрисдикциями.

Как упоминалось выше, лучше использовать надежного поставщика корпоративных услуг. Провайдеры, подобные нам, знают все тонкости офшорных юрисдикций, в том числе знают, как разработать правильную стратегию для вашего бизнеса (например,g. Следует ли вам привлекать более одной юрисдикции для создания вашего бизнеса? Где вы должны юридически зарегистрировать свою компанию и где открыть свой банковский счет? И т.д).

Поскольку ваши потребности уникальны, вам нужен индивидуальный план работы на море .

3 — Подготовить необходимые документы

После того, как план будет завершен, переходите к мелочам; В рамках стандартизированного процесса «знай своего клиента» вам необходимо предоставить различные документы, такие как подтверждение адреса, данные существующего банковского счета и т. д.

Точное соблюдение требований ускорит процесс регистрации компании.

4 — Зарегистрируйте свою компанию

Весь процесс может занять от 2 дней до 3 недель, в значительной степени зависит от процесса проверки вашего документа и типичного времени обработки в оффшорных юрисдикциях.

Процесс регистрации компании может занять от 2 дней до 3 недель

Хотя весь процесс может быть выполнен полностью онлайн, обратите внимание, что в некоторых юрисдикциях, таких как Гонконг и Делавэр, США, требуется ваше физическое присутствие для завершения процесса (если хотите, вам нужен банковский счет).Опять же, проконсультируйтесь по этому поводу со службой регистрации вашей компании.

Еда на вынос

Офшорные структуры — компании и банковские счета — остаются одними из лучших организаций для защиты активов, сохранения вашей конфиденциальности и использования возможностей.

Если у вас остались сомнения, вы можете проконсультироваться с нами бесплатно.

Быстрая регистрация оффшорной компании | Всего от 439 долларов США за 30 минут

Служба поддержки клиентов: +852 5804 3919 или +65 6591 9991

Global
Вьетнам
Global
Английский
EUR GBP HKD SGD USD VND

Регистрация компании
Регистрация компании
Рекомендуемые
Юрисдикции
Как создать
Комиссии
Часто задаваемые вопросы
Смена агента
Смена агента
Скачать и форму
Консультации по открытию счета
Консультации по открытию счета
Рекомендуемые
Как открыть счет
Комиссии
Требования к открытию счета 9 0015
Часто задаваемые вопросы
Скачать и форму
Все услуги
Все услуги
Налоги — бухгалтерский учет и аудит
Торговый счет онлайн
Полочная компания

Как создать оффшорную компанию