Отчетность ИП на УСН без работников — Контур.Экстерн

Авансовый платеж по налогу платится по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, а сам налог — по итогам года (ст. 346.21 НК РФ).

При этом собственник бизнеса сам принимает решение, какой объект налогообложения выбрать. Первый вариант — платить 6% от доходов и уменьшать налог на страховые взносы. Второй вариант — уплачивать 15% с разницы между доходами и расходами.

Если ИП находится на упрощенной системе налогообложения 6 % и не имеет в штате работников, он может существенно понизить сумму налога на страховые взносы в размере 100%. Воспользоваться этим правом можно лишь в том случае, когда страховые взносы фактически перечислены в ПФР.

Если объект налогообложения — доходы, уменьшенные на расходы, страховые взносы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую базу.

Отчетность и платежи ИП на УСН

Во-первых, если в течение года книгу учета доходов и расходов вели в электронном виде, то по окончании года необходимо подготовить ее бумажный вариант: распечатать, прошить и пронумеровать.

Во-вторых, за 2021 год индивидуальные предприниматели на упрощенной системе налогообложения без работников должны уплатить фиксированные взносы за себя, которые вычисляются исходя из величины МРОТ.  Крайний срок уплаты взносов за 2020 год — 31 декабря 2020.

Примите во внимание, что удобнее и выгоднее платить фиксированные платежи поквартально, чтобы сразу уменьшать авансовые платежи по налогу.

Налоги и взносы ИП на УСН

До 30.04.2021 необходимо оплатить сумму налога по УСН по итогам 2020 года.

Авансовые платежи за 1 квартал 2021 года потребуется оплатить до 26 апреля 2020 года, за полугодие — до 26 июля 2021 года, за 9 месяцев 2020 года — до 25 октября 2020 года.

Взносы за себя за 2021 год — до 31 декабря 2021 года.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Экстерна

Попробовать

Календарь сдачи отчетностей и уплаты налогов индивидуального предпринимателя

Косвенные налоги:

— налогоплательщики уплачивают налоги по импортированным товарам, принятым на учет в сентябре 2021 г. (срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, наступил в сентябре) и представляют налоговую декларацию

Налог на игорный бизнес:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за сентябрь 2021 г.

Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов:

— налогоплательщики уплачивают регулярный взнос

Водный налог:

— налогоплательщики представляют налоговую декларацию и уплачивают налог за III квартал 2021 г.

Упрощенное налоговое декларирование:

— налогоплательщики по одному или нескольким налогам, не осуществляющие операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющие по этим налогам объектов налогообложения, представляют по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию за 9 месяцев 2021 г.

НДС:

— лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции, а также при выполнении функций застройщика представляют в налоговые органы по месту своего учета журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности в электронной форме за lll квартал 2021 г.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду:

— лица, обязанные вносить плату, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства, вносят авансовый платеж за III квартал 2021 г.

Страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

— страхователи представляют расчет 4-ФСС по начисленным и уплаченным страховым взносам за 9 месяцев 2021 г. на бумажном носителе

Декларирование производства, оборота, использования этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, использования производственных мощностей:

— организации, осуществляющие производство, оборот и (или) использование этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи, представляют декларации за III квартал 2021 г.

Главная

Бухгалтерский и налоговый учет

1C:Бухгалтерия

Все участки учета, любая система налогообложения (ОСНО, ЕНВД, УСН), любой вид деятельности. Можно вести учет нескольких организаций в одной базе. Мощные и удобные средства анализа и отчетов. Регламентные операции автоматизированы.

1C:Бухгалтерия

Бухгалтерский и налоговый учет, сдача отчетности через Интернет для ИП и организаций

1C:Мультибух

Позволяет «одной кнопкой» выполнять регулярные задачи по всем клиентам, например, автоматически формировать декларации, контролировать сдачу отчетности, выполнять централизованный аудит, распознавать документы и автоматически распределять их по базам клиентов, и т.д.

1C:Мультибух

Сервис фирмы 1С для бухгалтеров и компаний, ведущих учет и отчетность нескольких юридических лиц и/или ИП c помощью программы 1С:Бухгалтерия в облачном сервисе 1cfresh. com

1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)

Приложение рекомендуется использовать организациям, на постоянной основе занимающимся покупкой и продажей лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных

1C:Бухгалтерия СПЕЦ (лом+шкуры)

Бухгалтерский и налоговый учет, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных

Комплексная автоматизация малого и среднего бизнеса

1С:Управление нашей фирмой

Владельцу и руководителю – управление бизнесом: планирование, контроль, анализ. Сотрудникам – планирование и отражение текущей повседневной деятельности. Планируйте, оперативно учитывайте и эффективно управляйте различными участками учета на предприятии. Используйте электронный документооборот, обрабатывайте заказы покупателей с сайта интернет-магазина.

1С:Управление нашей фирмой

Решение для комплексной автоматизации компаний и ИП. Идеально до 20 рабочих мест. Автоматизирует продажи (оптовые, розничные, через интернет), услуги и сервисы, несложное производство, работу с клиентами и CRM.

Решения для торговли

1C:Розница

Программа обеспечивает оперативный учет, планирование, анализ, оперативную и управленческую отчетность для торгового предприятия. Также может использоваться в качестве кассовой программы.

1C:Розница

Автоматизация розничных магазинов, как одиночных, так и сетевых. Подключение необходимого обрудования, использование штрихкодов на всех этапах работы с товаром.

1C:Касса

Программа работает с автономными ККТ Штрих-МПЕЙ-Ф, Атол 91Ф/92Ф, смарт-терминалами Эвотор и любыми ККТ с сертификатом «Совместимо! Система программ 1С:Предприятие». Поддерживает ЕГАИС 3.0, НДС 20%, продажу маркированных товаров (выбытие из оборота).

1C:Касса

1С:Касса — облачный сервис для подключения онлайн-касс, централизованного управления торговыми точками, простого товароучета, работы с интернет-заказами, контроля доставки и аналитики.

Для малого и микро-бизнеса

Сервис 1С:Нулевка

Для предпринимателей, у которых нет доходов и не начисляется заработная плата с начала года, и которые не уплачивают ЕНВД (вмененка) или ПСН (патент). Программа напомнит, какую отчетность необходимо сдавать и когда, и сформирует все требуемые документы.

1С:Предприниматель

Ведите учет и сдавайте отчетность через Интернет. Любые виды деятельности, любые системы налогообложения. Расчет налогов, и составление отчетности и отправка ее через Интернет. Простое оформление типичных операций, электронный обмен с банками и контрагентами, подготовка счетов, накладных, актов, платежек, договоров и др.

1С:Предприниматель

Понятная бухгалтерия для предпринимателей — для работы не нужно знать бухучет

1С:Электронные трудовые книжки

Для организаций и ИП, которые не ведут кадровый учет в программах 1С (1С:Бухгалтерия 8, 1С:Зарплата и управление персоналом 8 и др.)

1С:Электронные трудовые книжки

Бесплатная программа для ведения электронных трудовых книжек, простого кадрового учета и подготовки отчета СЗВ-ТД для Пенсионного фонда России

Расчет зарплаты, кадровый учет

1С:Зарплата и управление персоналом

Для предприятия любого масштаба: от индивидуального предпринимателя до холдинга. Ведите кадровый учет, рассчитывайте зарплату и другие начисления, выплачивайте зарплату, формируйте и сдавайте через Интернет отчетность в ФНС, ПФР, ФСС и Росстат.

1С-КАМИН: Зарплата

Программа позволит вам легко и быстро рассчитать заработную плату сотрудникам, вести кадровый учёт, формировать регламентированную отчётность. Программа идеально подходит для коммерческих организаций любого масштаба и вида деятельности, а также для индивидуальных предпринимателей.

1С-КАМИН: Зарплата

Ведение кадрового учета и формирование регламентированной отчётности для коммерческих организаций и индивидуальных предпринимателей, полноценный учет совместителей.

Универсальные межотраслевые продукты и сервисы

1C:CRM

Приложение позволяет предприятиям всех сфер деятельности, ИП и самозанятым работать с клиентами в режиме «онлайн», организовать единую базу клиентов с удобным поиском, фиксировать входящие и исходящие активности по клиентам, ускорить процессы продажи благодаря «роботам-помощникам» и др.

1C:CRM

Облачный продукт для повышения продаж с универсальным набором инструментов для пользователей.

1С:Маркетинг. Лидогенерация

Приложение позволяет создавать и управлять рекламными кампаниями на популярных интернет-площадках, таких как Яндекс.Директ, Яндекс.Маркет, Google Реклама, myTarget; обеспечивает автоматизацию работы с социальной сетью ВКонтакте.

1С:Маркетинг. Лидогенерация

Специализированное решение для поиска и привлечения потенциальных клиентов в сети Интернет с использованием широких возможностей контекстной и таргетированной рекламы.

Решения для среднего бизнеса

1C:Бухгалтерия КОРП

Все возможности 1С:Бухгалтерии, а также полноценный сквозной учет в разрезе подразделений, учет НДС при покупке и продаже лома и отходов чёрных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сырых шкур животных, расчеты в рамках государственных контрактов и многое другое

1C:Бухгалтерия КОРП

Полнофункциональная бухгалтерия, подходит для организаций, которым необходим полноценный сквозной учет в разрезе подразделений

1С:Комплексная автоматизация

Автоматизация управления и учета: планирование, CRM и маркетинг, продажи, закупки, склад, доставка, производство, кадры, зарплата, казначейство, финансовый результат и контроллинг. Управленческий, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Поддержка интернет-магазинов. Аналитические отчеты, контроль эффективности ключевых процессов. Формирование и сдача регламентированной отчетности через Интернет.

1С:Комплексная автоматизация

Управленческий, торговый, производственный, бухгалтерский и налоговый учет по одной или нескольким организациям. Полный расчет зарплаты. Планирование, повышение эффективности бизнеса

Решения для крупного бизнеса

1С:ERP Управление предприятием

Функциональные возможности на уровне ERP-систем международного класса. Управление финансами, бюджетированием, продажами, закупками, производством, складом, запасами, персоналом и затратами. Организация ремонтов, регламентированный учет и многое другое.

1С:ERP Управление предприятием

Решение для построения комплексных информационных систем управления деятельностью любого предприятия или холдинга. Разработано с учетом лучших мировых и отечественных практик автоматизации крупного и среднего бизнеса

Для некоммерческих организаций

1С:Бухгалтерия некоммерческой организации

Для образовательных учреждений операции по родительской плате и обучение студентов.

1С:Бухгалтерия некоммерческой организации КОРП

Все участки учета, учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, раздельный учет НДС, бюджет НКО и его план-фактный анализ.

Для государственных учреждений gos.1cfresh.com

1С:Бухгалтерия государственного учреждения

Высокий уровень автоматизации: учет нефинансовых и финансовых активов, обязательств, расчетов по доходам и ущербу, государственных и муниципальных контрактов, НДС и налога на прибыль, санкционирование расходов бюджетов и плановых показателей деятельности, расчет финансовых результатов и учет исполнения сметы.

1С:Зарплата и кадры государственного учреждения

Программа позволяет автоматизировать кадровый и воинский учет, расчет заработной платы в государственных и муниципальных учреждениях, правоохранительных органах, воинских частях, медицинских и образовательных учреждениях и т.  д. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.

1С-КАМИН: Зарплата для бюджетных учреждений

В программе вы сможете рассчитать зарплату, налоги и страховые взносы, вести кадровый учёт, сформировать и отправить отчётность. Позволяет вести учет в учреждениях любого масштаба и юридической структуры, формировать и сдавать отчетность через Интернет.

Отраслевые и специализированные решения 1С

1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ

Приложение предназначено для управляющих компаний, товариществ собственников жилья, расчетно-кассовых центров, жилищно-эксплуатационных управлений, абонентских отделов поставщиков услуг. Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, бухгалтерский и налоговый учет.

1C:Расчет квартплаты и бухгалтерия ЖКХ

Автоматизирует расчет начислений по квартплате, коммунальным услугам, а также бухгалтерский и налоговый учет для предприятий жилищно-коммунальной отрасли

1С:Садовод

Программа не требует специального обучения. Отчетность СНТ заполняется автоматически, программа заранее предупредит о сроках ее сдачи.

1С:Садовод

Понятная программа для председателей и бухгалтеров СНТ. Учет участков, взносов, расходов, зарплаты, составление и сдача регламентированной отчетности

1С:Бухгалтерия сельскохозяйственного предприятия

Автоматизирует бухгалтерский и налоговый учет сельскохозяйственного предприятия, включая подготовку регламентированной и специализированной отчетности

1С:МДЛП

Для организаций, оказывающих медицинскую помощь, аптек и аптечных пунктов/киосков, образовательных организаций, учреждений социального обслуживания и др.

1С:МДЛП

Приложение позволяет регистрировать вывод из оборота лекарственных препаратов в МДЛП (автоматизированной системе мониторинга движения маркированных лекарственных препаратов от производителя до конечного потребителя)

Новости Стерлитамака :: г. Стерлитамак. Стерлитамакский портал (СТЕРЛИТАМАК.РФ, СТР.РФ, СТЕРЛИТАМАК.РУ, СТР.РУ) :: Стерлитамак город

15 вопросов о «Дія City». Условия вступления, налоги, гиг-контракты вместо договоров с ФЛП

Марвін Ляо — колишній комерційний директор Yahoo та колишній партнер американського акселератора 500 Startups. Зараз Марвін займає пост партнера в ігровому холдингу GameGroove Capital, який заснували українці. Крім того, він веде власний блог і розсилку, цікавиться новими технологіями, експериментував із біохакінгом, постійно навчається та вважає, що важливо допомагати іншим.

У червні Марвін відвідав Україну та погодився на інтерв’ю з Vector. Ми вирішили, що вкотре запитувати його про те, що й інші медіа, нецікаво. Тому попросили CEO та співзасновника українського стартапу Petcube Ярослава Ажнюка поспілкуватись із Марвіном на різні теми — від поглядів на бізнес до корисних звичок та сенсу життя. Публікуємо адаптований конспект розмови Ярослава та Марвіна.

Дивіться відеозапис повної розмови англійською мовою:

Про карантин та плани

Ярослав: Мабуть, ви чимало всього планували на 2020-й. Аж раптом, ой — не склалося.

Марвін: Торік я планував узяти участь у конференціях та відвідати друзів. У мене зірвалося орієнтовно 20 поїздок. Я збирався в Японію, хотів поїхати в Мексику, Угорщину, Чехію та на Гаваї, але стався локдаун. Я провів багато часу вдома — читав, роздумував і працював із багатьма своїми старими портфельними компаніями, допомагав їм пережити важкі часи.

Із такої точки зору, все склалося не так уже й погано. Після тривалих роздумів люди змінили свої звички та зрозуміли, що вони можуть робити щось інакше, ефективніше.

Думаю, це був дзвіночок для багатьох, зокрема і для мене. Усі замислилися: «Що я дійсно хочу робити зі своїм часом? Із ким хочу бути? Що для мене важливо?». І всі вирішили, що хочуть зробити щось значуще для себе чи світу.

Про GameGroove Capital і геймінг

Ярослав: Розкажіть про свій новий проєкт — GameGroove Capital, в якому займаєте позицію партнера та члена ради директорів.

Марвін: GameGroove — не зовсім венчурний фонд. Зараз це, фактично, ігровий холдинг. Його започаткували українці Олександр Цоль і Влад Корольов. Я дружу з ними приблизно п’ять років.

Вони особисто інвестували в чимало різних компаній та студій, а потім сказали мені: «Ми хочемо все це професіоналізувати, щоби врешті воно стало публічним. Ми думали про створення фонду». Я сказав, що тут буде надто багато роботи. Вони прагнули більшої гнучкості, тому створили холдингову компанію, зосереджену на ігровій індустрії.

Ярослав: Ви вибрали ігри через зв’язок із засновниками, чи є якісь конкретні тези про геймінгові вертикалі?

Марвін: Це дуже хороше питання. В дитинстві я витрачав на відеоігри більше часу, ніж на домашні завдання. 2017 року я знову звернув увагу на геймінг під час роботи в 500 Startups. Я багато інвестував у B2B SaaS. Водночас я намагаюся не робити того, що й усі інші. Коли помітив, що інвестори переходять в B2B SaaS, то зрозумів — пора шукати іншу нішу.

Я звернув увагу на ігри, бо вони росли в божевільному темпі ще до пандемії. Утім, лише 30 венчурних компаній зосереджувалися на них. Я подумав: зачекайте, є індустрія, більша за фільми та музику, де майже немає венчурного капіталу. Це здалося чудовою можливістю.

Ярослав: А як щодо поганої репутації ігор? Вважається, що діти витрачають час на неважливі речі.

Марвін: Думаю, минулого року ситуація змінилась. Ігри стали масовими та перетворилися на комунікаційний канал для дітей. Навіть батьки зрозуміли, що це не так вже й погано. Геймінг — це соціальна мережа для наступного покоління.

Ярослав: Це правда. Ті ж самі Minecraft та Fortnite — вже не ігри, а повноцінні ігрові простори. Дивовижно, що ігри стали наступною важливою платформою після соцмереж та близькі до «мультивсесвіту».

Марвін: Я раніше скептично ставився до віртуальної реальності. Проте побачив, якого рівня вже досягли ці технології, та змінив думку. Навіть ще раз переглянув фільм «Першому гравцю приготуватися». Пандемія швидко перенесла людство у світ із цього фільму.

Я проводжу в цифровому світі майже 80% мого часу. Але мені вже за 40. Для моєї 11-річної доньки це — весь світ. Через пандемію діти не бачаться з друзями, а тому це їхній спосіб взаємодіяти.

Ярослав: Так, більше немає реального світу і віртуального світу. Неправильно називати нецифровий світ реальним, тому що цифровий світ — теж реальний.

Про екосистеми стартапів

Ярослав: Одного разу ви сказали близьку для мене річ: європейські компанії роблять приголомшливу роботу, але загалом менш амбітні, аніж американські. Я говорю про це упродовж восьми років. Я бачу багато засновників із геніальними ідеями, котрі недостатньо масштабно мислять. Тому мене цікавить, чому деякі регіони амбітніші за інші.

Марвін: Усе залежить від досвіду та часу. Також важливі приклади. До 2001 року в Ізраїлі взагалі не було технологічної екосистеми. Справжній поштовх її розвитку дало придбання ICQ за суму понад $200 млн ($287 млн та ще $120 млн на протязі трьох років — прим. ред.). Співзасновник компанії Йосі Варді зайнявся ангельськими інвестиціями. Багато компаній, в які він вклався, досягли успіху. Далі вже люди з цих компаній почали займатися ангельським інвестуванням.

Тобто покоління дуже успішних засновників вирощує, фінансує та служить рольовою моделлю для наступників. Чому це працює? По-перше, стартапи — велика приваблива ніша. По-друге, багато людей заробляють на цьому гроші. Інші дивляться та думають: «Стривайте! Я вчився з цим дурнем. Він щойно продав компанію за $100 млн. Я можу зробити те ж саме!».

Ярослав: Безумовно, рольові моделі дуже важливі, але не обов’язково дають розуміння масштабу, в якому необхідно працювати. У мене є теорія, що нації колишніх імперій мають більш егоцентричний погляд на світ. Тому вони розглядають його як ігрове поле для можливостей. Водночас колишні провінції не розділяють подібний світогляд. Це «заземлює» їхні мрії.

Марвін: Мій контраргумент — Естонія, невеличка країна, яка завжди була провінцією якоїсь імперії. Проте це не завадило їй досягти значних успіхів у технологічній сфері. Серед них — Skype та платіжна платформа Wise.

Про корисні звички

Ярослав: Марвіне, ви говорили, що були геймером у підлітковому віці. А зараз ви граєте?

Марвін: Набагато менше. Зараз я більше читаю. Я доволі обсесивно-компульсивна людина. Якщо починаю грати в відеогру, то хочу дійти до кінця. Тому я також не дивлюся серіали.

Ярослав: Книги ви також завжди дочитуєте?

Марвін: Я навчився не почувати себе погано через те, що не дочитав книгу. Іноді вона просто не подобається. Іноді я повертаюся до книги через місяць або пів року — коли знову захоплююсь темою. Я не засмучуюсь через те, що не закінчив книгу, бо це безглуздо.

Ярослав: Підтримую. Для наших читачів — припиніть соромитися, що не дочитали книгу. Просто читайте.

Марвін: У підсумку ви читаєте більше, якщо не закінчуєте книги. Проте читання має бути звичкою. Читайте, коли хочеться і про що хочеться, поки не набридне. Не робіть цей процесс болючим — освіта та навчання мають приносити задоволення.

Нам пощастило жити в час, коли доступно стільки інформації. Особливо це стосується людей, яким подобається навчатися. Навчання — це розвага та гонитва за тим, що цікавить.

Але більше не потрібно знати та пам’ятати все. Краще знати, як шукати інформацію. Якщо ви це вмієте, то зможете досягти успіху.

Ярослав: Я погоджуюся, проте добре і пам’ятати, і знати, де шукати. Так влаштований наш мозок. Наприклад, коли людина працює над концепціями, пам’ять про необхідні речі допомагає швидко комбінувати ідеї без пошуку в Google.

Одна з моїх найулюбленіших тем — інформаційна гігієна. Мене цікавить, як люди вибирають інформацію та розставляють пріоритети. Так, політичні новини швидко втрачають актуальність. Книги «живуть» набагато довше, а статті — десь посередині. А як ви розставляєте пріоритети?

Марвін: Багато залежить від того, наскільки швидко мені потрібно про щось дізнатись. Є низка подкастів, які я слухаю завжди або залежно від героїв. Я намагаюся читати книги з історії та приділяти більше уваги науковій, а не художній літературі. Якби я читав художню літературу, то це була би наукова фантастика. Я вже не читаю так багато книг про бізнес — переважно статі.

Під час читання бізнес-книг у мене часто з’являється думка: «Ви могли би вмістити суть у п’ять сторінок, але вирішили позмагатися за звання “бестселлер року The New York Times” та написали книгу».

Ярослав: Як ви розставляєте пріоритети для різних медіаджерел — книг, статей, подкастів, відео і фільмів?

Марвін: Не знаю, чи достатньо вдумливо я до цього ставлюся. Ви розставляєте пріоритети для формування звичок. У мене для цього є спеціальний чек-лист. Наприклад, якщо я сьогодні зробив щось для самоосвіти (читав чи слухав), то ставлю хрестик навпроти цього пункту.

Є така порада від Джеррі Сайнфелда, як стати хорошим коміком, — «не розривати ланцюжок». Ви буквально берете календар, і ставите хрестик, коли тренуєтеся жартувати. Далі намагайтеся не розірвати цей ланцюжок пропуском.

Ярослав: Є питання, котрим я зацікавився недавно. Просто почав розпитувати людей на одній вечірці: яку найдивовижнішу річ ви відкрили за останній рік?

Марвін: Стрільба з лука. Я спробував багато років тому і знову відкрив для себе минулого року. Можна просто вийти з дому та постріляти на задньому дворі. А ще приготування їжі. Також я пройшов онлайн-курс письма, і це змінило моє життя. Зараз у мене є власний блог і розсилка.

Якщо у вас є ідея, почніть про неї писати. Іноді виявиться, що в ній немає ніякого сенсу. Або навпаки — ви дійсно розберетеся, й ідея стане чіткою. Я не пишу заради заробітку — у мене не так багато підписників. Я пообіцяв собі публікувати щось тричі на тиждень, навіть якщо ніхто не читатиме. В цьому вся суть, це як терапія.

Про сенс життя

Ярослав: Марвіне, ви пишете не заради грошей. Чи замислювалися ви, для чого впорядковуєте це — для задоволення, щастя, ідей, знань?

Марвін: Заради навчання та задоволення власної цікавості. Навіщо я прокидаюся вранці? Вчитися новому. Мені просто цікаво про все дізнаватися. Я багато пишу, ще більше говорю та навчаю — все це про вплив на оточення. Йдеться про спадщину, яку ви залишите після себе.

Моя спадщина — донька. Я дуже пишаюся нею, вона чудова. Інша частина — люди, яким я допомагаю. Приблизно 10–15% людей ненавидять мене, бо я жорсткий. Проте я лише хочу, щоби людина досягла успіху.

Я хочу, щоби хтось із них врешті озирнувся і сказав: «Ця людина мені дуже допомогла». Це приносить мені радість. Без допомоги інших я не зміг би дістатися туди, де перебуваю зараз.

Ярослав: Ви замислюєтеся над сенсом життя?

Марвін: Постійно думаю про це. Все життя робити щось заради грошей або вигоди — сумно. Те, чим я займався виключно для грошей, ніколи не спрацьовувало. Проте все зроблене для душі мало приголомшливий успіх. Потрібно завжди шукати дрібниці, які приносять радість.

Наприклад, для мене це не освіта сама по собі, а допомога людям, здатність ділитися з іншими всім, що сам засвоїв. Ось чому мені дуже подобається менторство та інвестування — я хочу бути корисним. Тому досі спілкуюся з багатьма з моїх старих портфельних компаній та сиджу в консультативних радах венчурних фондів усього світу. Я багато засвоїв на власному гіркому досвіді та хочу переконатися, що інші не робитимуть тих же помилок.

Ярослав: Я дуже добре це розумію. У багатьох підприємців є спільне бажання зробити щось корисне для інших. Деякі з нас пережили болючий досвід. Тепер вони не хочуть, щоб інші опинилися в подібних ситуаціях.

Про майбутнє

Ярослав: Що ви думаєте про цю божевільну гіпотезу, що ми живемо в симуляції?

Марвін: Якщо це справді так, то ми нічого не вдіємо. Тому я просто зроблю все, що можу, у цій симуляції. Краще зосередитися на щасті та речах, які можна контролювати. Якщо я не можу це контролювати, то навіщо про нього думати?

Ярослав: Абсолютно точно. Мені здається, людям подобається така теорія, бо вона допомагає пояснити реальність, як і релігія або фізика. Водночас люди все більше інтегруються у цифровий світ. Тому, якщо прогресс продовжиться, подібна комп’ютерна симуляція стане цілком можливою.

Марвін: І вона навіть може бути кращою за реальність. Мені надовго запам’яталася книга про майбутнє через 40–50 років. Не згадаю назву, але, здається, її написав російський фантаст. Віртуальна реальність там дуже розвинена. Реальне життя настільки погане, що віртуальне виглядає привабливо. Лише багаті люди можуть жити в реальному світі. Решта застрягли в своєму будинку з крапельницею. Їхній світ — віртуальна реальність. Все як у «Матриці». Сподіваюся, це не той світ, який ми будуємо.

Ярослав: Так, «Першому гравцеві приготуватися» — про те ж. Із якоїсь причини вся ця фантастика досить похмура, світ поганий, а у нас є лише віртуальна реальність. Так не повинно бути.

Марвін: Не думаю, що так станеться. Сподіваюся, ми рухаємося до світу «Зоряного шляху» (науково-фантастична франшиза, в якій людство змогло досягти утопічного рівня життя, — ред.). Проте багато хто забуває, що на шляху до утопії людство пройшло через Третю світову війну та перезавантажило суспільство з допомогою інопланетної раси вулканців.

Ярослав: Що ви думаєте про природу свідомості або інтелекту? Чи зможемо ми їх коли-небудь змоделювати?

Марвін: Ми наближаємося до цього моменту. Останні два-три роки в розвитку науки про мозок відбувається щось неймовірне. Є жарт про те, що вб’є людство першим — біоінженерія або штучний інтелект. Це жарт, але зараз ми ризикуємо застаріти через 5–10 років.

Повертаючися до «Зоряного шляху», ви пам’ятаєте «Гнів Хана»? Там були біоінженерні люди. Вони вдесятеро розумніші та вп’ятеро сильніші за звичайних людей. Вони, певно, повинні правити нами. Це ніби нові боги.

Ярослав: Ми вже — кіборги, що носять смартфони. Вони наче частина нашого тіла. Коли забуваєш смартфон, виникає відчуття «Де моя нога?».

Марвін: Імовірно, настане час, коли нас чіпуватимуть із дитинства. Не знаю, добре це чи погано. Наукова фантастика на Заході дуже похмура. У тому ж Китаї навпаки — позитивна. Це одна з тих речей, які мене турбують. До 1960–1970-х наукова фантастика була дуже оптимістичною. Проте в той час щось сталося, і передові технології почали сприймати як погані.

Подивіться, як ми розглядаємо роботів. В Японії — вони милі. Для нас роботи такі ж убивці, як Термінатор. Я вважаю їх нейтральними. Роботи можуть робити як хороше, так і погане.

Ярослав: Як гадаєте, ми досягнемо безсмертя з допомогою завантаження розуму в машини чи біоінженерії?

Марвін: Біоінженерії.

Перший трильйонер буде пов’язаний з біотехнологіями. Якби я був 18–19-літнім підприємцем і хотів справити враження, то цікавився би біотехнологіями. Так можна допомогти багатьом людям.

Ярослав: Марвіне, це була приголомшлива розмова. Чи можете щось порадити людям, які хочуть жити повноцінним життям і робити добро?

Марвін: Почніть із місця, де ви зараз, із малого. Вірте в себе. Багато людей переоцінюють ризики та недооцінюють свою здатність справлятися з ними. Ви переконаєтеся в цьому, якщо знайдете свою місію. Я не думаю, що правильно «йти за пристрастю», особливо для молодих людей.

Краще спробувати купу різних речей. Зрозуміти, що вдається та дійсно подобається. Вам потрібно витратити час та знайти те, чим будете займатися. Коли зробите це — старанно працюйте та думайте масштабно. Немає нічого поганого в тому, щоби мислити масштабніше. Навіть якщо програєте, то зайдете набагато далі, ніж були до цього.

Думайте про довгострокову перспективу. Будьте готові працювати протягом п’яти років. Часто здається, що великі підприємці, актори, співаки, спортсмени з’явилися нізвідки. Але якщо озирнутися — вони йшли до цілі 5, 7,10 років. Їм вдалося, бо вони працювали тривалий час.

Читайте также:

• 15 вопросов о «Дія City». Условия вступления, налоги, гиг-контракты вместо договоров с ФЛП

• «Я постоянно конкурирую с самим собой». Василий Хмельницкий о последствиях пандемии, планировании бизнеса и философии успеха

• $15 000 на тренировки без ограничений. Как стартап Fitnow дает доступ в фитнес-клубы по единому абонементу

• Дисциплина во всем. Как Максим Бахматов трансформировал видеопродакшн и мясной магазин

• Супутник за $200. Як MySat створили космічне обладнання, яке може запрограмувати кожен

• «Не следите за трендами, делайте то, что вам нравится». Главное из интервью с Даниилом Тонкопием на iForum

• «Логистике уделяют мало внимания, потому что это не секси». Главное из интервью Аркадия Вершебенюка на iForum

• «Мы покрываем узкие потребности широкой аудитории». Как работает стриминговая платформа MEGOGO

• «Считаю, что The Last of Us круче, чем „Мона Лиза“». Главное из интервью Владимира Панченко на iForum

• «Ищем разочарованных в массовой культуре». Иван Дорн о трендах в музыке, «Мастерской» и воспитании детей

Материалы по теме Люди:

Налоговый центр для индивидуальных предпринимателей | Налоговая служба

Кто является самозанятым?

Как правило, вы занимаетесь индивидуальной трудовой деятельностью, если к вам применимо любое из перечисленных ниже условий.

К началу

Каковы мои налоговые обязательства для самозанятых?

Как частное лицо, работающее не по найму, обычно вы должны подавать годовой отчет и ежеквартально платить расчетный налог.

Частные предприниматели, как правило, должны платить налог на самозанятость (налог SE), а также подоходный налог.Налог SE — это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь, для физических лиц, которые работают на себя. Это похоже на налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь, удерживаемые из заработной платы большинства наемных работников. Как правило, всякий раз, когда используется формулировка «налог на самозанятость», она относится только к налогам на социальное обеспечение и медицинскую помощь, а не к любому другому налогу (например, подоходному налогу).

Прежде чем вы сможете определить, облагаетесь ли вы налогом на самозанятость и подоходным налогом, вы должны рассчитать вашу чистую прибыль или чистый убыток от вашего бизнеса. Вы делаете это, вычитая свои бизнес-расходы из своего коммерческого дохода. Если ваши расходы меньше вашего дохода, разница составляет чистую прибыль и становится частью вашего дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Если ваши расходы превышают ваш доход, разница составляет чистый убыток. Обычно вы можете вычесть убыток из валового дохода на странице 1 формы 1040 или 1040-SR. Но в некоторых ситуациях ваши потери ограничены. См. Паб. 334, Руководство по налогообложению малого бизнеса (для лиц, использующих Приложение C) для получения дополнительной информации.

Вы должны подать налоговую декларацию, если ваш чистый доход от самозанятости составил 400 долларов США или более. Если ваш чистый доход от самозанятости был менее 400 долларов США, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию, если вы соответствуете любым другим требованиям к подаче документов, перечисленным в инструкциях PDF по формам 1040 и 1040-SR.

К началу

Как мне производить ежеквартальные платежи?

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также подоходного налога, поскольку у вас нет работодателя, удерживающего эти налоги за вас. Форма 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц в формате PDF» используется для расчета этих налогов. Форма 1040-ES содержит рабочий лист, аналогичный форме 1040 или 1040-SR. Для заполнения формы 1040-ES вам потребуется годовая налоговая декларация за предыдущий год.

Используйте таблицу в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц», чтобы узнать, требуется ли вам подавать квартальную расчетную налоговую декларацию.

Форма

1040-ES также содержит пустые ваучеры, которые вы можете использовать при отправке расчетных налоговых платежей по почте или можете производить платежи с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей (EFTPS).Если это ваш первый год самостоятельной занятости, вам нужно будет оценить сумму дохода, которую вы ожидаете получить за год. Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать предполагаемые налоги на следующий квартал.

Дополнительную информацию см. На странице «Расчетные налоги». На странице «Налог на самозанятость» можно найти дополнительную информацию о налогах на социальное обеспечение и медицинское обслуживание.

К началу

Как мне подать годовой отчет?

Чтобы подать годовую налоговую декларацию, вам нужно будет использовать Таблицу C PDF, чтобы сообщить о своих доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или профессии, которой вы занимались как индивидуальный предприниматель. Приложение C Инструкции PDF может оказаться полезным при заполнении этой формы.

Чтобы сообщить о налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, вы должны подать Schedule SE (форма 1040 или 1040-SR), PDF-файл по налогу на самозанятость. Используйте доход или убыток, рассчитанные по Приложению C, для расчета суммы налогов на социальное обеспечение и Medicare, которые вы должны были уплатить в течение года.PDF-файл с инструкциями для Schedule SE может оказаться полезным при заполнении формы.

К началу

Должен ли я подавать информационный бюллетень?

Если вы производили или получали платеж как малый бизнес или самозанятый (физическое лицо), вам, скорее всего, потребуется подать информационную декларацию в IRS.

К началу

Бизнес-структуры

Начиная бизнес, вы должны решить, какую форму хозяйственного общества создать. Форма вашей деятельности определяет, какую форму налоговой декларации вы должны подавать.Наиболее распространенными формами бизнеса являются индивидуальное предпринимательство, партнерство, корпорация и S-корпорация. Общество с ограниченной ответственностью (ООО) — это относительно новая бизнес-структура, разрешенная государственным законодательством. Посетите страницу «Бизнес-структуры», чтобы узнать больше о каждом типе сущности и о том, какие формы следует хранить.

К началу

Вычет из домашнего офиса

Если вы используете часть своего дома для бизнеса, вы можете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях. Вычет домашнего офиса доступен для домовладельцев и арендаторов и применяется ко всем типам домов.

К началу

Бизнес супружеских пар — Что такое квалифицированное совместное предприятие?

Бизнес супружеских пар
Требования по налогу на трудоустройство для семейных работников могут отличаться от тех, которые применяются к другим работникам. На этой странице мы указываем на некоторые вопросы, которые следует учитывать при ведении бизнеса семейных пар.

Выборы для супружеских пар Некорпоративный бизнес
Для налоговых лет, начинающихся после 31 декабря 2006 г., Закон 2007 г. о налоге на малый бизнес и возможности работы (Публичный закон 110-28) предусматривает, что «совместное предприятие, отвечающее требованиям», единственные члены которого состоят в браке. пары, подающие совместную декларацию, могут решить не рассматриваться как партнерство для целей федерального налогообложения.

К началу

Рассмотрение налогового специалиста

Советы по выбору составителя налоговой декларации

К началу

Налоги на малый бизнес: виртуальный семинар состоит из девяти интерактивных уроков, призванных помочь новым владельцам малого бизнеса изучить свои налоговые права и обязанности. Видеопортал IRS содержит видео- и аудиопрезентации по темам, интересующим малый бизнес, физических лиц и налоговых специалистов.

К началу

Примерные налоги

| Внутренняя налоговая служба

Последние события см. В Публикации 505 налогового года 2021 «Удержание налогов и расчетный налог», а также «Выбор применения возврата переплаты за 2020 год с платежа 17 мая с запросом на продление до расчетных налогов 2021 года».

Налоги должны уплачиваться по мере того, как вы зарабатываете или получаете доход в течение года, либо в форме удерживаемых налогов, либо в виде расчетных налоговых платежей. Если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы или пенсии, недостаточна, или если вы получаете доход, такой как проценты, дивиденды, алименты, доход от самозанятости, прирост капитала, призы и награды, вам, возможно, придется произвести расчетные налоговые платежи. Если вы занимаетесь бизнесом самостоятельно, вам, как правило, необходимо произвести расчетные налоговые платежи. Расчетный налог используется для уплаты не только подоходного налога, но и других налогов, таких как налог на самозанятость и альтернативный минимальный налог.

Если вы не платите достаточную сумму налога путем удержания и расчетных налоговых платежей, с вас может взиматься штраф. С вас также может взиматься штраф, если расчетные налоговые платежи просрочены, даже если вам причитается возмещение при подаче налоговой декларации.

Расчетные налоговые требования различны для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Публикация 505 «Удержание налогов и расчетный налог» предоставляет дополнительную информацию об этих специальных правилах расчета налогов.

Кто должен платить ориентировочный налог

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры корпорации S, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут выплатить налог в размере 1000 долларов США или более.

Корпорации, как правило, должны произвести расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что на момент подачи декларации они должны будут заплатить налог в размере 500 долларов США или более.

Возможно, вам придется заплатить расчетный налог за текущий год, если ваш налог был больше нуля в предыдущем году. См. Лист в форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» или в форме 1120-W «Расчетный налог для корпораций» для получения дополнительных сведений о том, кто должен платить расчетный налог.

Кто не должен платить расчетный налог

Если вы получаете зарплату и заработную плату, вы можете избежать уплаты ориентировочного налога, попросив своего работодателя удержать дополнительный налог с вашего заработка.Для этого заполните новую форму W-4 своему работодателю. В форме W-4 есть специальная строка, в которой вы можете указать дополнительную сумму, которую вы хотите удержать у своего работодателя.

Если вы получите зарплату, оценщик удержания налогов поможет вам убедиться, что из вашей зарплаты удерживается правильная сумма налога.

Вам не нужно платить расчетный налог за текущий год, если вы выполняете все три из следующих условий.

• У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год
• Вы были U.Гражданин или резидент С. на весь год
• Ваш предыдущий налоговый год охватывал 12-месячный период

У вас не было налоговых обязательств за предыдущий год, если ваш общий налог был равен нулю или вам не нужно было подавать налоговую декларацию. Для получения дополнительной информации о том, как рассчитать приблизительный налог, см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Как рассчитать расчетную сумму налога

Физические лица, включая индивидуальных предпринимателей, партнеров и акционеров корпорации S, обычно используют форму 1040-ES для расчета предполагаемого налога.

Чтобы рассчитать расчетный налог, вы должны определить ожидаемый скорректированный валовой доход, налогооблагаемый доход, налоги, отчисления и кредиты за год.

При расчете предполагаемого налога на текущий год может оказаться полезным использовать ваш доход, вычеты и кредиты за предыдущий год в качестве отправной точки. Используйте в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год. Вы можете использовать таблицу в форме 1040-ES, чтобы рассчитать предполагаемый налог. Вам необходимо оценить размер дохода, который вы ожидаете получить за год.Если вы оценили свой доход слишком высоко, просто заполните еще один лист формы 1040-ES, чтобы изменить расчетный налог на следующий квартал. Если вы оценили свой доход слишком низко, снова заполните еще один рабочий лист формы 1040-ES, чтобы пересчитать расчетный налог на следующий квартал. Вы хотите максимально точно оценить свой доход, чтобы избежать штрафов.

Вы должны вносить поправки как в вашу собственную ситуацию, так и в связи с недавними изменениями в налоговом законодательстве.

Корпорации обычно используют форму 1120-W для расчета предполагаемого налога.

Когда платить ориентировочные налоги

Для целей расчетного налогообложения год делится на четыре платежных периода. Вы можете отправить расчетные налоговые платежи с формой 1040-ES по почте или оплатить онлайн, по телефону или со своего мобильного устройства с помощью приложения IRS2Go. Посетите IRS.gov/payments, чтобы просмотреть все варианты. Для получения дополнительной информации см. Публикацию 505 «Удержание налогов и расчетный налог».

Использование электронной системы уплаты федеральных налогов (EFTPS) — это самый простой способ для физических и юридических лиц платить федеральные налоги.Сделайте ВСЕ ваших федеральных налоговых платежей, включая федеральные налоговые депозиты (FTD), договор о рассрочке и расчетные налоговые платежи, используя EFTPS. Если вам проще платить предполагаемые налоги еженедельно, раз в две недели, ежемесячно и т. Д., Вы можете это сделать при условии, что вы заплатите достаточно к концу квартала. Используя EFTPS, вы можете получить доступ к истории своих платежей, чтобы знать, сколько и когда вы совершили расчетные налоговые платежи.

Корпорации должны внести платеж с помощью электронной системы федеральных налоговых платежей.Для получения дополнительной информации см. Публикацию 542 «Корпорации».

Штраф за недоплату расчетного налога

Если вы не уплатили достаточную сумму налога в течение года, либо путем удержания, либо путем осуществления расчетных налоговых платежей, вам, возможно, придется заплатить штраф за недоплату расчетного налога. Как правило, большинство налогоплательщиков избегают этого штрафа, если они должны менее 1000 долларов США в виде налога после вычета своих удержаний и кредитов, или если они заплатили не менее 90% налога за текущий год или 100% налога, указанного в декларации за за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.Существуют особые правила для фермеров, рыбаков и некоторых налогоплательщиков с более высокими доходами. Дополнительную информацию см. В Публикации 505, Удержание налогов и расчетный налог , .

Однако, если ваш доход получен неравномерно в течение года, вы можете избежать или снизить штраф, рассчитав свой доход в годовом исчислении и выплачивая неравные выплаты. Используйте форму 2210 «Недоплата расчетного налога частными лицами, имуществом и трастами» (или форму 2220 «Недоплата расчетного налога корпорациями»), чтобы узнать, есть ли у вас штраф за недоплату расчетного налога.Пожалуйста, обратитесь к инструкциям по формам 1040 и 1040-SR или инструкциям по форме 1120 (PDF), чтобы узнать, где указать предполагаемый налоговый штраф в вашей декларации.

Штраф может быть отменен, если:

• Неуплата расчетных платежей была вызвана несчастным случаем, стихийным бедствием или другими необычными обстоятельствами, и наложение штрафа было бы несправедливым, или
• Вы вышли на пенсию (по достижении 62 лет) или стали нетрудоспособными в течение налогового года, за который должны были быть произведены расчетные платежи, или в предыдущем налоговом году, а недоплата была вызвана разумной причиной, а не умышленным пренебрежением.

2020 Продленный срок первого расчетного налогового платежа

В соответствии с Уведомлением 2020-18 PDF срок оплаты вашего первого расчетного налогового платежа был автоматически перенесен с 15 апреля 2020 года на 15 июля 2020 года. Аналогичным образом, в соответствии с Уведомлением 2020-23, срок уплаты вашего второго расчетного налога платеж был автоматически перенесен с 15 июня 2020 г. на 15 июля 2020 г. Дополнительную информацию см. в Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Налоговые льготы в связи с коронавирусом для самозанятых физических лиц, уплачивающих расчетные налоги.

Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (CARES) разрешает самозанятым лицам, производящим расчетные налоговые платежи, откладывать выплату 50% налога на социальное обеспечение с чистой прибыли от самозанятости, взимаемой за период, начинающийся 27 марта. 2020 г. и заканчивающийся 31 декабря 2020 г. Это означает, что 50% налога на социальное обеспечение, взимаемого с чистой прибыли от самозанятости, полученной в течение периода, начинающегося 27 марта 2020 г. и заканчивающегося 31 декабря 2020 г., не используется для расчета рассрочка предполагаемой суммы налога.Дополнительную информацию см. В Публикации 505 «Удержание налогов и расчетный налог в формате PDF».

Расширенный отказ от штрафных санкций доступен в случае невыполнения налоговых удержаний и расчетных налоговых платежей в 2018 году; возврат доступен для тех, кто уже заплатил штраф за недоплату за 2018 год

IRS снизило до 80 процентов пороговое значение, необходимое для определенных налогоплательщиков, чтобы претендовать на получение предполагаемого освобождения от уплаты налогов, если их федеральный подоходный налог и расчетные налоговые платежи не соответствовали их общим налоговым обязательствам в 2018 году.Как правило, налогоплательщики должны платить не менее 90 процентов своего налогового счета в течение года, чтобы избежать штрафа за недоплату при подаче налоговой декларации. 16 января 2019 года IRS снизило порог недоплаты до 85 процентов, а 22 марта 2019 года IRS снизило его до 80 процентов на 2018 налоговый год.

Это дополнительное расширенное освобождение от штрафа за 2018 налоговый год означает, что IRS отказывается от расчетного налогового штрафа для любого налогоплательщика, который уплатил не менее 80 процентов своих общих налоговых обязательств в течение года посредством удержания федерального подоходного налога, ежеквартальных расчетных налоговых платежей или их комбинации. из двух.

Налогоплательщики, которые еще не подали заявку, должны подавать в электронном виде. Налоговое программное обеспечение было обновлено и использует новый порог недоплаты и будет определять сумму причитающихся налогов и применимые штрафы или отказы. Это освобождение от штрафа также включено в пересмотренные инструкции к форме 2210 «Недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами».

Налогоплательщики, которые уже подали свою федеральную налоговую декларацию за 2018 год, но имеют право на это расширенное освобождение, могут потребовать возмещения любой расчетной суммы налогового штрафа, уже уплаченной или начисленной.Чтобы потребовать возмещение, они заполнят Форму 843 «Требование о возмещении» и «Запрос о компенсации». Налогоплательщики не могут заполнить эту форму в электронном виде. Они должны включать заявление «80% отказ от расчетного налогового штрафа» в строке 7 формы 843.

Как предприниматель платит налоги?

Предприниматель — это человек, который создает новый бизнес, берет на себя большую часть рисков и получает большую часть вознаграждений. Предпринимателя обычно считают новатором, источником новых идей, товаров, услуг и бизнеса / или процедур.

Предприниматели играют ключевую роль в любой экономике. Это люди, которые обладают навыками и инициативой, необходимыми для предвидения текущих и будущих потребностей и вывода новых хороших идей на рынок. Предприниматели, успешно взявшие на себя риски стартапа, награждаются прибылью, славой и возможностями постоянного роста. Те, кто терпят неудачу, терпят убытки и становятся менее популярными на рынках.

В США налоговая политика официально не определяет и не устанавливает специальных правил для предпринимателей.Некоторые виды предпринимательской деятельности предусматривают налоговые льготы, такие как субсидии или списание, но они не применяются единообразно ко всем предпринимателям в экономике. Предприниматель платит налоги только в соответствии со своей предпринимательской деятельностью. Все другие аспекты уплаты налогов — от подачи документов до удержания и получения возмещения — одинаковы для тех, кто считается предпринимателями, и для тех, кто им не является.

Ключевые выводы

• Если вы открыли новую компанию или ведете малый бизнес, вам придется подавать как личный, так и коммерческий подоходный налог.
• В США IRS не делает особого различия для предпринимателей, хотя могут применяться определенные налоговые льготы.
• Предприниматели могут попытаться организовать свою компанию в штатах, где действуют более благоприятные налоговые правила или предлагаются налоговые льготы на уровне штата.

Предпринимательская деятельность и налоги

В 2002 году экономисты Национального бюро экономических исследований опубликовали доклад под названием «Налоги и предпринимательская деятельность: теория и доказательства для США».S. «В документе представлено теоретическое доказательство того, что налоги влияют на экономическую деятельность и меняют структуру стимулов для существующих и потенциальных предпринимателей. Их исследования были сосредоточены на различиях в налоговых ставках между доходами от бизнеса и заработной платы, а также на том, как учитываются прибыли и убытки. заключили, подкрепив интуитивное представление о том, что налоговое законодательство существенно меняет поведение человека.

Этот тип исследования показывает, что налоги меняют сферу предпринимательской деятельности в США.С., хотя предприниматели не облагаются налогом по-другому. Якобы налоговое законодательство влияет на то, где предприниматели пытаются внести изменения в экономику и изменить типы внешних выгод или издержек, производимых предпринимателями.

Предприниматели и налоги на бизнес

Понятие предпринимателя обычно ассоциируется с новым начинающим бизнесом. Налоговые правила для бизнеса сильно отличаются от налогового законодательства для физических лиц. Тем не менее, все налогоплательщики, предприниматели или нет, заинтересованы платить как можно меньше налогов, чтобы максимизировать свои экономические выгоды, независимо от того, подают ли они доход через предприятия или как физические лица.

В этой связи неверно предполагать, что предприниматели сталкиваются с налоговыми последствиями, отличными от других. То же самое касается частных лиц и предприятий. Вполне возможно, что предприниматели более склонны (в среднем) придерживаться стратегии минимального налогообложения, но основные принципы и методы не отличаются.

Все, что вам нужно знать о налоговых платежах малого бизнеса

Как владелец малого бизнеса, вы можете предположить, что у IRS есть большие дела, чем у вашего малого бизнеса.Однако в недавних отчетах упоминалось, что IRS все чаще привлекает малые предприятия для налоговых проверок.

По оценкам Национального адвоката налогоплательщиков, малые предприятия ежегодно тратят примерно 2,5 миллиарда часов на подготовку налоговых деклараций или ответы на запросы IRS об их декларациях. Это эквивалентно 1,25 миллиона рабочих мест с полной занятостью. В исследовании также указывается, что 70% малых предприятий нанимают специалистов по налогам для составления налоговой отчетности и представления своих интересов в IRS.

Чтобы не тратить зря время, деньги и ресурсы, обратите внимание на свое потенциальное налоговое бремя при создании бизнеса.Стадия формирования жизненно важна для максимизации отчислений и минимизации ваших налоговых обязательств в будущем.

После вступления в силу Закона о сокращении налогов и занятости многие владельцы малого бизнеса не уверены, как новый налоговый закон повлияет на их налоговые счета. Многие владельцы бизнеса даже не знают о ставках корпоративного подоходного налога, налоговых вычетах для бизнеса или о том, на какие налоговые скидки они имеют право.

Каждый владелец малого бизнеса должен понимать эти пять важных вещей, которые могут повлиять на налоги на прибыль бизнеса и общую налоговую ситуацию.

1. Разумно выбирайте юридическую структуру

При создании бизнеса важно знать о различных существующих юридических структурах, поскольку каждая структура имеет разные налоговые последствия. Индивидуальные предприниматели, корпорации S, корпорации C и компании с ограниченной ответственностью (LLC) — все это разные юридические структуры с разными налоговыми требованиями.

Вот различия между ними.

ИП

Если вы ведете некорпоративный бизнес и являетесь единственным владельцем, вы автоматически становитесь индивидуальным предпринимателем.Это наиболее распространенная коммерческая организация с более чем 23 миллионами индивидуальных предпринимателей в Соединенных Штатах. Это самый простой в настройке и управлении, но также один из самых рискованных способов, поскольку вы лично берете на себя все финансовые и юридические обязательства.

Налоги на индивидуальных предпринимателей просты, поскольку вы можете указать доходы и убытки от бизнеса в своей личной налоговой декларации (Форма 1040), используя Приложение C. Прибыль вашей компании добавляется к прочему доходу (проценты, дивиденды и т. Д.) В вашей личной налоговой декларации.

С новым налоговым законодательством индивидуальные предприниматели могут воспользоваться 20% налоговым вычетом, который позволяет им вычитать 20% чистой прибыли бизнеса из налогооблагаемого дохода, что снижает их налоговые обязательства.

S Корпорации

Корпорации

S могут передавать доход напрямую акционерам, чтобы избежать двойного налогообложения. Двойное налогообложение означает, что прибыль фирмы облагается налогом в налоговой декларации предприятия, а любая прибыль после налогообложения, распределяемая между владельцами, снова облагается налогом как личный доход.Но этого не произойдет, если ваша компания создана как корпорация S.

Корпорации

S должны иметь не более 100 акционеров, все акционеры должны быть резидентами США, и каждому члену разрешается владеть только одним классом акций. Акционеры сообщают о доходах, расходах, убытках и удержаниях от бизнеса в своих личных налоговых декларациях. Корпорация S также имеет право на 20% налоговый вычет, но акционеры платят налоги с прибыли бизнеса по ставке подоходного налога с физических лиц. Это один из наиболее распространенных типов юридических структур для владельцев малого бизнеса, поскольку они имеют те же преимущества, что и традиционные корпорации, но с большей налоговой гибкостью.

C Корпорации

Традиционные корпорации — это корпорации C (корпус C). Организационная структура корпорации C состоит из акционеров, совета управляющих, должностных лиц, директоров и сотрудников. Хотя компании из списка Fortune 500 являются наиболее известной группой компаний C, подобная структура вашего малого бизнеса по-прежнему является жизнеспособным вариантом. Он обеспечивает легитимность для инвесторов и клиентов, позволяя быстрее привлекать средства и заключать более крупные контракты. Если вы ожидаете быстрого перехода от стартапа к более устоявшейся компании, то структура корпорации C.

Корпус

C — единственный обсуждаемый здесь вид бизнеса, который должен платить налоги на уровне компании. Текущая ставка корпоративного подоходного налога для корпуса C составляет 21%. Кроме того, в отличие от корпуса S, который позволяет акционерам сообщать о прибыли и убытках в своих личных налоговых декларациях, акционеры получают дивиденды (то есть долю в прибыли компании). Акционеры должны платить личные налоги с этих дивидендов.

Структура налогообложения как на уровне компании, так и на уровне акционеров называется двойным налогообложением.Это отталкивает многих владельцев малого бизнеса. Когда вы только начинаете, LLC, как правило, более популярный вариант, чем корпус C по разным причинам.

Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Многие малые предприятия имеют тенденцию формироваться как ООО. Члены ООО имеют два важных налоговых преимущества: отсутствие двойного налогообложения и вычитаемые коммерческие убытки.

В отличие от корпораций C, где доход от бизнеса облагается налогом дважды — на корпоративном уровне и на индивидуальном уровне — LLC облагаются налогом только один раз на индивидуальном уровне.Это означает, что участники платят налоги на доход от бизнеса в своих личных налоговых декларациях так же, как индивидуальные предприниматели или корпорации S. Такой режим называется «сквозным» налоговым режимом.

Еще одним преимуществом владения ООО является то, что вы можете иметь неограниченное количество участников (то есть потенциальных акционеров) в своем ООО, что упрощает привлечение капитала и расширение вашего бизнеса. Если у вас есть несколько участников в вашей LLC, вы должны определить процент владения для каждого члена.

В случае LLC с несколькими участниками вы можете выбрать, будете ли вы облагаться налогом как партнерство или как корпорация C. Если вы решите облагаться налогом в рамках партнерства, вы укажете свою долю дохода от бизнеса в своей налоговой декларации. Если вы решите облагаться налогом как корпорация C, вы будете подлежать двойному налогообложению.

ООО с одним участником, с другой стороны, автоматически облагается налогом как индивидуальное предпринимательство.

Вы можете внести предоплату за создание и поддержание вашего LLC в вашем штате.Например, чтобы управлять LLC в Калифорнии, владельцы малого бизнеса платят 800 долларов США в виде налогов штата в год — независимо от того, сколько денег LLC зарабатывает или теряет.

Если вы находитесь в штате, где вам нужно платить ежегодные налоги для работы с LLC, ваша задача — развивать бизнес настолько, чтобы компенсировать эти затраты. В каждом штате существуют разные ежегодные налоги для работы LLC, а в некоторых могут не взиматься ежегодные государственные налоги, поэтому важно проверить это, прежде чем открывать свой бизнес.

Но налоговые преимущества, сквозная прибыль и гибкость управления по-прежнему делают ООО популярным вариантом.Ваша налоговая ситуация зависит от вашего исследования, чтобы определить, какое юридическое лицо лучше всего соответствует вашим потребностям.

2. Используйте налоговые вычеты, чтобы снизить налоговый счет

Новым владельцам малого бизнеса необходимо напрячь свои финансовые ресурсы.

У малых предприятий есть деловые расходы, которые включают расходы на транспортные средства, заработную плату, командировки, работу по контракту (т.е.наем фрилансеров и независимых подрядчиков), расходные материалы, оборудование, амортизацию активов, аренду коммерческой собственности, коммунальные услуги, страхование (т.е. имущество, бизнес, страхование здоровья и т. д.), а также ремонт.

К счастью, как владелец малого бизнеса, вы можете минимизировать налоги на свой бизнес, списав большую часть этих операционных расходов в налоговый сезон.

Программное обеспечение для подготовки налогов

, такое как QuickBooks Self-Employed Tax Bundle с Intuit Turbotax, автоматически отслеживает ваши бизнес-расходы, чтобы минимизировать федеральное налоговое бремя, что позволяет вам легко требовать удержания.

3. Спишите стартовые затраты

Многие новички совершают ошибку, полагая, что первоначальные бизнес-расходы не подлежат вычету, пока их бизнес не заработает на полную мощность.Тем не менее, IRS позволяет владельцам малого бизнеса вычитать широкий спектр начальных расходов до того, как начать бизнес-операции.

IRS позволяет вам вычесть до 5000 долларов США на затраты на открытие бизнеса и до 5000 долларов на организационные расходы, но только в том случае, если ваши общие затраты на запуск составляют 50000 долларов США или меньше. С помощью своего налогового программного обеспечения или налогового эксперта вы можете списать типичные затраты, связанные с открытием бизнеса, во время подачи налоговой декларации.

Типичные затраты на открытие бизнеса включают страхование бизнеса, офисные помещения, недвижимость, канцелярские товары, визитные карточки, бизнес-активы, оплату профессиональных услуг (т.е. наем бухгалтеров), а также комиссии за кредиты малому бизнесу. Если вы ведете свой бизнес из домашнего офиса, вы можете претендовать на вычет из домашнего офиса.

Дополнительные расходы могут также включать обучение сотрудников, поиск поставщиков и рекламу для потенциальных клиентов. Хотя компании не могут вычесть лицензионные и регистрационные сборы в качестве начальных расходов, эти расходы могут быть вычтены как организационные расходы.

Важно помнить, что учредители стартапов могут вычесть только те расходы, которые приводят к созданию жизнеспособного предприятия.Если вы решите не создавать свой бизнес, указанные выше расходы будут помечены как личные расходы, и вы не сможете вычесть какие-либо из своих расходов.

4. Ежеквартально платить налоги

Согласно IRS, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций, должны ежеквартально производить расчетные налоговые платежи, если они ожидают, что при подаче их федеральных налоговых деклараций или налоговых деклараций штата они будут иметь задолженность по налогам в размере 1000 долларов или более.

Вы можете рассчитать свои предполагаемые налоговые платежи как владелец бизнеса, используя форму 1040-ES.Может быть полезно использовать прошлогодний доход, вычеты и налоговые льготы в качестве отправной точки. Вы также можете использовать в качестве ориентира федеральную налоговую декларацию за предыдущий год.

После того, как вы выяснили номер и электронный файл, вы можете заплатить IRS несколькими способами. К ним относятся IRS Direct Pay, которая снимает причитающиеся деньги с вашего текущего или сберегательного счета, и IRS Pay By Card, которая позволяет вам расплачиваться кредитной или дебетовой картой онлайн. Другой вариант — оплата по телефону.

Квартальные расчетные налоговые платежи за каждый соответствующий квартал подлежат уплате каждые 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января (следующего налогового года).

Самозанятые и индивидуальные предприниматели почти всегда должны платить расчетные квартальные налоги, если их бизнес не теряет деньги. В отличие от наемного работника, где их работодатель удерживает определенную сумму с каждой зарплаты, индивидуальные предприниматели, фрилансеры и владельцы бизнеса несут полное налоговое бремя.

Кроме того, люди, которые являются партнерами в бизнесе, корпорации или S Corporation, часто платят ежеквартальные налоги, если они ожидают, что они должны будут заплатить не менее 500 долларов США в виде налогов.

Владельцы бизнеса, которые не уплачивают хотя бы 90% налогов, которые они должны, подвергаются серьезным штрафам, поэтому работа с налоговым специалистом может быть очень полезной для двойной проверки правильности суммы задолженности.

5. Некоторые налоги на бизнес, возможно, придется заплатить

Отслеживание суммы налогов, уплачиваемых вами, может стать большим сюрпризом, когда вы владеете своим бизнесом. Вот наиболее распространенные виды налогов, которые необходимо учитывать владельцу бизнеса.

Налог на самозанятость

Если вы никогда раньше не владели бизнесом, то, вероятно, вы не привыкли платить налоги на самозанятость.Предприятия платят 15,3% налога FICA, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи. Работники платят 7,65%, а работодатели — 7,65%.

Как индивидуальный предприниматель, вы должны полностью уплатить 15,3%, что иногда называют «налогом на самозанятость». Однако вы можете вычесть половину налога на самозанятость в своей личной налоговой декларации (форма 1040). Кроме того, важно использовать все возможные начальные и операционные расходы для увеличения налоговых вычетов.

Налог на заработную плату

Если у вас есть сотрудники, вы должны будете платить налог на заработную плату с их заработной платы. Налоги на заработную плату включают федеральный подоходный налог, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также федеральные налоги и налоги штата по безработице. Многие предприятия нанимают службу расчета заработной платы для заполнения налоговых форм и управления своими налоговыми обязательствами по заработной плате от своего имени.

Акцизный налог

В зависимости от характера вашего бизнеса и отрасли вы можете нести ответственность за уплату акцизов.Акцизы — это косвенные налоги, которые не уплачиваются напрямую потребителем продукта.

Часто налог включается в цену самого продукта, например, сигарет, бензина и спиртных напитков. Компании, которые продают товары, облагаемые акцизными налогами, несут ответственность за сбор налогов и отправку их непосредственно в IRS.

Налог с продаж

Хотя в США не существует федерального налога с продаж, в большинстве штатов взимаются налоги с продаж. Клиенты платят налог с продаж на товары и услуги в момент покупки.Владельцы бизнеса несут ответственность за сбор налогов с продаж и отчетность перед местными властями и властями штата. Владельцу малого бизнеса также важно понимать государственные и местные налоговые правила в отношении налогов с продаж.

Налог на имущество

Если вы владеете коммерческой недвижимостью, вам придется платить налог на недвижимость в город или округ, в котором находится ваша компания.

Максимизируйте свою гибкость в качестве владельца малого бизнеса

Создание и ведение малого бизнеса может потребовать значительных начальных затрат.

Независимо от того, летите ли вы в одиночку или работаете с партнерами, налоговая система призвана помочь компенсировать эти потенциально высокие затраты для самостоятельно занятых профессионалов в налоговый сезон. Максимальное увеличение налоговых вычетов за счет списания начальных и эксплуатационных расходов может ограничить ваши налоговые обязательства по отношению к доходам вашего бизнеса.

Наличие качественного налогового программного обеспечения для малого бизнеса может помочь вам. Новому владельцу бизнеса также полезно работать с налоговым специалистом, чтобы избежать распространенных ошибок, таких как занижение своих коммерческих расходов или игнорирование важной налоговой формы, которая может сэкономить вам деньги.

Это содержимое предназначено только для информационных целей и не должно рассматриваться как юридическая, бухгалтерская или налоговая консультация или замена для получения такой консультации, характерной для вашего бизнеса. Может применяться дополнительная информация и исключения. Применимые законы могут различаться в зависимости от штата или местности. Не дается никаких гарантий, что информация является исчерпывающей по своему охвату или подходит для работы с конкретной ситуацией клиента. Intuit Inc. не несет ответственности за обновление или изменение любой информации, представленной здесь.Соответственно, на предоставленную информацию не следует полагаться как на замену независимому исследованию. Intuit Inc. не гарантирует, что материалы, содержащиеся в данном документе, останутся точными или что они будут полностью свободны от ошибок при публикации. Читатели должны проверить утверждения, прежде чем полагаться на них.

Мы предоставляем сторонние ссылки только для удобства и в информационных целях. Intuit не одобряет и не одобряет эти продукты и услуги, а также мнения этих корпораций, организаций или отдельных лиц.Intuit не несет ответственности за точность, законность или содержание этих сайтов.

Все налоги, которые должен платить ваш бизнес

Все предприятия должны платить несколько разных налогов, и некоторые из них легче понять, чем другие. Налоги для предприятий бывают нескольких видов: федеральные, государственные и местные.

Существуют также различные виды налогов в зависимости от различных видов деятельности, например, продажа налогооблагаемых продуктов или услуг, использование оборудования, владение коммерческой собственностью, самостоятельная занятость по сравнению с наличием сотрудников и, конечно же, получение прибыли.

IRS продлил крайний срок подачи налоговых деклараций физических лиц, в том числе самозанятых, до 17 мая 2021 года. Обычно независимые подрядчики, фрилансеры и владельцы малого бизнеса подают свои индивидуальные налоговые декларации до 15 апреля. 15 апреля еще не выплачены налоги.

Например, если вы независимый подрядчик, фрилансер или владелец малого бизнеса, вы не являетесь сотрудником, поэтому деньги, которые вы получаете от бизнеса, не являются зарплатой.Вы платите налоги со своей доли прибыли от бизнеса.

Если вы только начинаете свой бизнес, вам необходимо знать, какие налоги вы должны будете платить. Если ваш бизнес изменился — например, если вы купили недвижимость или начали нанимать сотрудников, — вам необходимо знать о налогах на эту деятельность.

Деловые налоги обычно необходимо подавать весной. Однако компаниям в Техасе было предоставлено продление для подачи налоговой декларации за 2020 год из-за чрезвычайной ситуации в связи с зимним штормом.Если вы находитесь в Техасе или другом районе, получившем аналогичную декларацию FEMA о стихийном бедствии, вы должны до 15 июня 2021 года подать налоговую декларацию за 2020 год.

Срок уплаты федеральных налогов:

Конкретные сроки уплаты федерального подоходного налога и налога на занятость могут меняться каждый год в зависимости от выходных и праздничных дней. В этой статье указаны сроки уплаты федерального налога за текущий год, включая расширенные декларации и расчетные налоговые платежи. Вы также можете увидеть налоговый календарь на год, включая налоги на заработную плату.Если вы не уверены, пострадали ли вы в результате стихийного бедствия, вы можете уточнить в IRS, подходит ли ваш район для налоговых льгот или других льгот.

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования. Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии дела, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог.Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и районе действуют свои налоговые законы. Узнайте о требованиях к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения.Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Налоги на занятость

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят налоги на страхование компенсации работникам штата и страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство облагает налогом предприятия, которые производят или продают определенные продукты.Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях по акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на недвижимость с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма уплачиваемого вами налога рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости.Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Убедитесь, что ваша компания должна регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если удерживаемая сумма вашего федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды.Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи. Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда подлежат уплате расчетные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога.Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Это примерные сроки уплаты федерального налога в 2021 году:

• 15 апреля
  (несмотря на то, что крайний срок подачи налоговой декларации был продлен до 17 мая 2021 года, расчетные налоги по-прежнему подлежат уплате 15 апреля)

• 15 июня

• 15 сентября

• 15 января следующего года

Некоторым все еще нужно уплатить налог до 15 апреля, несмотря на новый крайний срок 17 мая

Налоговое управление США и Казначейство продлили срок подачи налоговой декларации сезон, сдвигая крайний срок до 17 мая с 15 апреля.

Однако продление поможет не каждому налогоплательщику.

Это потому, что он не включает расчетные налоговые платежи, которые еще подлежат оплате 15 апреля.

Некоторые налогоплательщики должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально в течение года, чтобы избежать штрафов. Расчетный налог используется для уплаты сборов с дохода, который не подлежит удержанию, включая доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, арендную плату и алименты, согласно IRS.

В основном это касается самозанятых лиц, а также лиц с малым бизнесом, таких как индивидуальные предприниматели, партнеры и акционеры S-корпораций — как правило, всех, кто не работает на работодателя, удерживающего налоги из своей зарплаты.

Больше информации от Invest in You:
Туман мозга, усталость и хронический стресс. 53% женщин в США выгорели
Женщины отстают от мужчин в накоплении пенсионных сбережений. Covid усугубил ситуацию
5 стратегий, которые помогут вам вернуться на рынок труда после перерыва в карьере

В 2018 налоговом году более 9,5 миллионов индивидуальных деклараций, поданных за год, включали расчетные платежи. Это около 6% от общего числа поданных 154 миллионов деклараций.

«Хотя мы ценим признание IRS того факта, что отсрочка крайнего срока подачи заявок действительно необходима, объявление слишком избирательно в отношении того, кто получает помощь», — сказал Барри Меланкон, сертифицированный бухгалтер, сертифицированный бухгалтер по глобальному управлению, а также президент и генеральный директор компании Американский институт CPA в заявлении в среду.«Фактически, налогоплательщики, которые, скорее всего, извлекут выгоду из этого дополнительного времени, являются налогоплательщиками, которые могут уложиться в первоначальный срок подачи документов».

В 2020 году IRS скорректировало крайний срок для первого из четырех расчетных налоговых платежей до 15 июля с 15 апреля, что является таким же продлением, как и общий срок подачи налоговой декларации. Однако это не отодвинуло оставшиеся три платежа — второй квартальный платеж также должен был состояться 15 июля 2020 года.

Больше работы для налогоплательщика

Отсутствие расчетных платежей фактически сводит на нет перенос крайнего срока для некоторых налогоплательщиков, согласно AICPA.

Это потому, что расчет предполагаемых налоговых платежей включает другую налоговую подготовку, которая должна быть завершена к крайнему сроку 15 апреля.

Чтобы избежать штрафов за недоплату расчетных налогов, люди, которые должны более 1000 долларов США в виде налогов после вычета удержаний и кредитов, должны уплатить в IRS не менее 90% налога за текущий год или 100% налога за предыдущий год, в зависимости от того, что меньше.

Это означает, что для расчета расчетного ежеквартального платежа налогоплательщикам необходимо либо спрогнозировать свой доход за год, либо иметь под рукой доход за предыдущий год, как он будет у них в налоговой декларации.

«Вам все равно нужно заполнить налоговую декларацию за 2020 год, чтобы получить итоговую цифру и в значительной степени сделать оценку», — сказала Ронда Коллинз, директор по налоговому содержанию и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых специалистов. «Так что налогоплательщикам все равно придется немного поработать».

Кроме того, малые предприятия и частные предприниматели, которые платят ориентировочные налоги, особенно сильно пострадали от пандемии Covid и могут столкнуться с множеством проблем, которые могут усложнить налоговую декларацию.Некоторые могут иметь ссуды в рамках Программы защиты зарплаты, ссуды на случай бедствия на случай причинения вреда здоровью или другого гранта.

«Объединение всех этих вещей друг на друга, на самом деле нет никакого облегчения для этих людей», — сказал Меланкон.

Никаких льгот для большинства малых предприятий

Безусловно, соблюдение расчетного крайнего срока налогообложения 15 апреля может помочь тем, кто должен производить ежеквартальные платежи, надлежащим образом управлять своим денежным потоком в течение года, — сказала Шенея Уилсон, CPA и основатель Fola Financial. в Нью-Йорке.

«Даже если вы делаете расчетные платежи, вы все равно можете рассчитать свою задолженность 15 апреля и воспользоваться расширением, чтобы подать налоговую декларацию позже», — сказал Уилсон.