Что такое лизинговая компания простыми словами: Что такое лизинг простыми словами, виды и условия получения лизинга

Содержание

Лизинг – это (простыми словами) … – SPRINTinvest.RU

Термин «лизинг» прочно занял свое место в повседневном словоупотреблении. Правда, далеко не каждый может внятно объяснить, что он означает.

Сегодняшняя публикация изначально ориентирована на «непосвященных» — тех, кто далек от академических скамей и аудиторий, и желает лицезреть краткое и наглядное объяснение, что такое лизинг, простыми словами, понятными даже школьнику.

Для большей ясности мы решили даже нарисовать схему взаимоотношений, возникающих между участниками лизинговой сделки в процессе ее заключения и исполнения.

Из нее многое станет понятно даже без текстуального сопровождения. Картинка и текст помогут читателю накрепко впечатать в свое сознание юридическую сущность понятия «лизинг».

Лизинг – это (простыми словами) …

Наше определение будет таково: лизинг – это (простыми словами, как и обещали) аренда имущества, по истечении срока которой арендатор становится его собственником.

В этом определении опущены некоторые второстепенные признаки лизинга, которые мы раскроем далее, и не названы участники лизинговой сделки – о них мы тоже расскажем чуть позже, – но суть лизинга изложена верно.

Арендатор (он же – лизингополучатель) использует в своих целях имущество (трактор, экскаватор, тягач или другую спецтехнику, автотранспортное средство, производственное оборудование, недвижимость) сразу же после внесения первоначального взноса за него.

Собственником имущества – до полного погашения задолженности по арендным платежам – остается лизинговая компания, предоставившая это имущество в аренду.

В ежемесячный платеж по договору лизинга заложена плата за пользование имуществом и часть стоимости используемого оборудования.

По мере уплаты лизинговых платежей арендатор фактически выкупает имущество в свою собственность.

На практике лизинг решает проблему комплектации предприятий автотехникой или дорогостоящим оборудованием, когда на его счетах ощущается явная нехватка денег.

Лизинг придется весьма кстати и обычным гражданам, вознамерившимся обзавестись дорогостоящим авто, скудных сбережений которых едва ли хватит на оплату колес от автомобиля.

Это финансовый инструмент, который приходит на помощь не очень-то состоятельным субъектам, остро нуждающимся в дорогостоящих приобретениях.

Логично спросить, а почему бы для решения этих проблем не взять кредит?

Кредит так просто не получишь – банки строго бдят, кому его можно давать, а кому – ни за какие шиши, выворачивая наизнанку все кредитное прошлое клиента, и разглядывая под микроскопом его нынешнее финансовое положение.

И дело не в придирках, а в том, что банк просто откажет в выдаче кредита при малейшем подозрении на неплатежеспособность или финансовую несостоятельность клиента, которая когда-то была (но теперь ее нет) или когда-нибудь случится в будущем.

При заключении лизинговой сделки таких ограничений не предусмотрено. Достаточно, чтобы клиент смог оплатить первый взнос за приобретаемое имущество, а впоследствии регулярно вносил арендные платежи (не обязательно из своих собственных средств).

Такая вот удобная штука.

Участники лизинговой сделки

Количество участников лизинговой сделки не так уж и велико: три основных – поставщик, лизингодатель и лизингополучатель – и один «вспомогательный» — страховщик.

Кто и какую роль здесь играет, мы сейчас и узнаем.

Поставщик – тот, кто произвел или вывел на первичный рынок объект лизинга (промышленное предприятие, производственная или риэлтерская компания, любой другой дилер или производитель).

Задача поставщика – произвести имущественный объект и реализовать его лизингодателю. После этого он исчезает со сцены…

Лизингодатель – кредитная небанковская организация, лизинговая компания, коммерческий банк. Это та организация, которая непосредственно оказывает услуги по лизингу.

Предварительно она приобретает у поставщика нужное имущество в собственность для последующей реализации его в лизинг заинтересованным потребителям (лизингополучателям).

Лизингополучатель – любое лицо (чаще – юридическое), желающее заиметь в собственности дорогостоящее транспортное средство или иное имущество, но не имеющее возможности его купить сразу, одномоментно, не сходя с места.

Лизинг такую возможность ему предоставляет, настойчиво подсовывая зазывающие цветастые баннеры, рекламирующие услуги лизингодателя.

Если лизингодатель и лизингополучатель найдут друг друга, может случиться договор лизинга (об этом ниже.

Страховщик – любая страховая компания, готовая нагреть руки на временных трудностях лизингодателя или лизингополучателя.

Она заявляет о себе, когда стороны заинтересованы в страховании непредвиденных рисков.

Потайные механизмы лизинговой сделки

Теперь осталось изобразить взаимоотношения участников лизинговой сделки графически. Ниже представлена упрощенная диаграмма.

Рисунок 1. На схеме представлены взаимоотношения поставщика, лизингодателя, лизингоплучателя и страховщика

Из нее следует, что сначала лизингодатель приобретает у поставщика необходимое имущество (1).

Затем это имущество лизингодатель передает лизингополучателю в пользование (2), а лизингополучатель исправно направляет в адрес лизингодателя арендные платежи (3).

Именно здесь наблюдается наиболее активное взаимодействие участников лизингового соглашения.

Страховщик протягивает руку помощи лизингодателю или лизингополучателю исходя из ранее достигнутых договоренностей по страхованию рисков (4).

Вот, собственно, и все. Представленная схема отражает самую суть лизинга. Эта та база, на основе которой вы сможете далее углублять свои познания в рассматриваемой теме.

Мы старались доходчиво изложить понятие лизинга простыми словами.

За рамками публикации остались многие юридические тонкости, связанные с заключением и исполнением лизинговых сделок, но это уже тема наших предыдущих и последующих публикаций.

Удачных инвестиций!

О лизинге простыми словами (видео):

Что такое лизинг автомобиля простыми словами для частных лиц: особенности и преимущества

Самым доступным, понятным и простым правовым средством для покупки имущества является оформление договора аренды или купли-продажи. Но существует такой документ, в котором можно найти единые преимущества двух перечисленных – договор лизинга. Часто он применяется при покупке авто – в западных странах 40% новых машин приобретается в лизинг.

Транспортное средство покупается на момент в собственность, за него нужно платить определенную сумму денег, после этого оно передается обратно хозяину. В 70-ых годах такая система пользовалась популярностью и была выгодной для любителей авто. Что представляет собой лизинг для частных лиц, какие особенности, какие документы нужны для оформления?

Что представляет собой лизинг?

Что такое договор лизинга? Это особое соглашение человека, который дает предмет в лизинг, и человека, который получает предмет в лизинг, в итоге которого первая сторона должна купить имущество по выбору второй стороны и отдать имущество на временное использование с дальнейшим выкупом. Что такое договор лизинга простыми словами? Это договор аренды с дальнейшей возможностью покупки имущества. Простыми словами, физическое лицо использует машину, делает ежемесячные взносы, а потом может выкупить ее у компании.

Какое отличие между лизингом и арендой? Основным моментом договора лизинга считается передача имущества на временное использование за конкретную стоимость. Простыми словами, если человек арендует авто, то им можно пользоваться определенное время. А вот на момент лизинга человек использует авто, делает ежемесячные взносы и в дальнейшем обязан выкупить авто, а не вернуть обратно хозяину. Если сравнивать договора, то аренда считается более дорогой, но не затратной – не нужно первоначальные взносы делать, а можно ограничиться небольшим залогом.

Обычно аренда применяется на короткий временной период. Человек, который берет в аренду авто, не будет волноваться об оформлении страховки, проходить техосмотр, ремонтировать авто – он платит деньги только за бензин. Ставка выявляется периодичностью аренды машины, в то время как при лизинге частное лицо оплачивает фиксированную ставку.

Чем отличается кредитование от лизингового договора?

Многие люди думают, что лучше сделать: оформить в кредит или взять лизинг? Многие давно отметили огромное число лизинговых программ с кредитом при покупке автомобиля – тут нужно внести первоначальный взнос, появляются фиксированные ежемесячные платежи. Но тут появляется один момент: если вы оформляете авто в кредит, автомобиль становится собственностью заемщика и считается одновременно залогом , который обеспечивает осуществление кредитных обязательств. Если речь идет о договоре аренды, то авто не переходит в собственность частного лица, считается имуществом лизингодателя и становится собственностью автомобилиста после выкупа.

Особенности лизинга

Выгодно ли покупать бу авто в лизинг? Важно добавить, что цена купленной машины в лизинг ниже на 10%, чем цена авто в кредит. Лизинговые программы можно применять лицам, которым отказано в получении кредита: возраст, наличие других кредитов. Транспортное средство считается имуществом компании, которое предоставляет авто в аренду. Люди, которые не хотят светиться в налоговых, могут взять машину в лизинг.

Нужно отметить, что покупка авто в лизинг для физических лиц выгодно тем, что в договоре есть мягкие условия получения машины, в отличие от кредитных программ – меньше штрафов, комиссий. Условия аренды зависят от компании, которые предлагают услуги, но учитывая текущую ситуацию, условия оформления в кредит в 2016 году, банковские ставки, автомобилист должен выбрать оформление авто в аренду.

Где получить автомобиль?

Где можно приобрести авто в лизинг для физических лиц? Если вы выбрали определенную модель, тогда нужно обратиться в лизинговые компании или отделения кредитно-денежных учреждений. Есть две группы таких компаний:

  • Компании, которые разработаны финансовыми отделениями.
  • Лизинговые компании, которые напрямую работают с изготовителями или официальными дистебьютерами машин.

Выбрать выгодные условия можно несколькими способами:

  • Обратиться в автосалон – специалисты предоставят информацию о лизинговых программах.
  • Обратиться в страховые и банковские учреждения. Заранее нужно изучить данные о лизинговых программах учреждений в интернете, после этого можно позвонить в отделение. В такой ситуации можно купить не только авто из салона, но и арестованные.

Как оформить автомобиль в лизинг физическим лицам?

Чтобы получить больше информации о том, как оформить авто в лизинг частным лицам, необходимо пойти в финансовые компании. Транспортное средство в аренду для частных лиц оформляется при наличии важных документов:

  • Заявление на имя директора компании.
  • Дубликат страниц паспорта.
  • Дубликат заграничного паспорта или водительских прав.
  • Справка о доходах (договор найма, трудовая книга, договор сдачи имущества в аренду).

Если решение было принято в вашу пользу, вы получаете транспортное средство в использование по договору аренды. При подписании договора нужно помнить о следующих моментах:

  • Клиент не будет хозяином авто на момент действия договора.
  • Авто не должно иметь повреждений или тюнинговано.
  • Только хозяин авто решает, когда делать ремонт или проходить техосмотр.
  • Платежи привязан к курсу доллара.

Лизинг считается новой для русских автомобилистов услугой. Невзирая на это, многие привыкли использовать традиционные договорные инструменты покупки автомобиля, лизинг считается выгодным и имеет более яркие преимущества, чем оформление в кредит.

Улучшение общественно-экономической среды, также создание и использование уникальных систем хозяйствования вызывают необходимость в качественных и новых методах обновления фондов компаний. Сегодня даже банковские услуги пытаются расшириться и развиваются очень быстро. Множество компаний и частных лиц с интересом рассматривают услугу лизинга.

Такая услуга позволяет частным и юридическим лицам получить желаемое имущество, которое требуется для работы. Человек использует лизинговое имущество и оплачивает некоторую сумму. Не нужно идти в банки и оформлять кредиты с высокими ставками. Услуга считается формой коммерческих услуг. Это единство денежных и правовых отношений, которые возникают на базе оформления договора лизинга.

Почти каждый человек делает покупки или на свои деньги, или на средства банка. За границей такой способ активно практикуется уже много лет. Аренда пользуется большим спросом. И такой услугой пользуются не только фирмы, но и частные лица. Сегодня приобретение автомобиля в лизинг поэтапно развивается. Также можно оформить в аренду любое оборудование, не только автомобиль.

Лизинг привлекателен для многих людей, ведь договор легко оформляется. Чтобы выполнить такую сделку, нужно потратить совсем немного времени, не нужно бегать по инстанциям и собирать портфель документов, как это нужно при оформлении кредита в банке. При аренде не требуется подпись поручителей.

Достоинства услуг аренды:

  • Вам не придется приобретать имущество для его использования.
  • Если вы применяете услуги лизинга, то имущество не должно находиться под арестом из-за финансовых сложностей.
  • Это гибкий инструмент, так как дает возможность обеим сторонам разработать план платежей.
  • Есть разные формы и группы обеспечения.
  • Вы избавляетесь от любых рисков, имеющих отношение к активам.
  • Купленные активы не числятся на вашем балансе, поэтому нет смысла платить налоги.
  • Покупая транспортное средство в лизинг, рассчитываете на долгосрочное и качественное обслуживание.

Если вам нужно взять в аренду автомобиль или оборудование, обратитесь в проверенные компании.

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

Лизинг и факторинг: сходства и различия

Отличие факторинга от лизинга обусловлено предметом самого договора. Лизинговая схема предполагает финансирование покупки оборудования или другого предмета лизинга с целью его дальнейшего использования в предпринимательских целях. При этом имущество на весь срок лизинга остается собственностью лизинговой компании, а лизингополучатель выплачивает за него арендные платежи. Лишь после уплаты всех обусловленных договором финансовой аренды сумм, в том числе пеней и выкупного платежа, актив переходит в собственность лизингополучателя.

Экономика сделки такова: арендатор ставит себе на затраты лизинговый платеж в полном объеме за минусом входящего НДС. Кроме того, стороны договора могут использовать возможности ускоренной амортизации. Данные налоговые преимущества выгодны для тех компаний, которые находятся на общем режиме налогообложения.

Основные черты лизинга:

  • на весь срок лизинга право собственности сохраняется за лизинговой компанией
  • предмет лизинга находится во владении и пользовании лизингополучателя
  • арендатор уплачивает арендные (лизинговые) платежи согласно графику
  • лизингополучатель имеет право безакцептного списания задолженности по закону
  • поставщика и имущество выбирает лизингополучатель
  • стороны в договоре прописывают условия страхования актива

Факторинговая схема финансирования сделок

Простыми словами факторинг представляет собой операцию, при которой специализированная компания (фактор) фактически покупает дебиторку и сама взыскивает долги с покупателя товара. За это поставщик уплачивает фактору определенное договором вознаграждение. Практика текущего момента показывает, что фактор активно заключает сделки на краткосрочные долги с регрессом с сетевыми дебиторами. Рыночные условия диктуют свои правила, и глубокий анализ платежеспособности покупателей – залог выгодности факторинговой сделки. Разница между лизингом и факторингом весьма существенна, хотя в обоих случаях речь идет о финансировании, которое позволяет обеспечить дальнейшее развитие бизнеса. Главное различие: в случае с факторингом предметом договора является дебиторская задолженность, а лизинг предусматривает передачу в финансовую аренду имущества.

Лизинг и факторинг: различия двух сделок





Факторинговые сделки Рынок лизинговых услуг
Фактор самостоятельно удерживает вознаграждение из полученной от покупателя оплаты Лизингополучатель вносит арендные (лизинговые) платежи за используемое в предпринимательских целях имущество
При заключении договора предметному анализу подвергается платежеспособность клиентов поставщика До оформления операции финансирования лизинговая компания анализирует финансовую устойчивость самого клиента
Предметом договора факторинга признана передача дебиторской задолженности покупателя от поставщика фактору Предметом договора лизинга является дебиторская задолженность лизингополучателя за аренду имущества

Аутсорсинговая компания Fillin в Санкт-Петербурге — фирма по предоставлению персонала

FILLIN Russia — аутсорсинговая компания в Санкт-Петербурге, оказывающая услуги для компаний, работающих на всей территории России. Мы направляем сотрудников для исполнения разовых задач, реализации проектов или на длительный срок в таких областях:

  • торговля;
  • производство;
  • строительство;
  • перевозки, логистика и др.

Преимущества сотрудничества

Аренда работников на условиях аутсорсинга дает возможность организации сосредоточиться на основной деятельности. Повышается производительность, увеличивается прибыль. Если привлекать к работе специалистов из аутсорсинговой компании, можно оценить такие положительные факторы:

  • расходы на содержание работников оптимизированы;
  • все функции кадровой службы, бухгалтерии в отношении работников исполняет аутсорсинговая компания;
  • всегда есть исполнители с нужным образованием, квалификацией, стажем;
  • при невыходе сотрудника по болезни или иным причинам оперативно предоставляется замена;
  • материальную, юридическую ответственность за действия работников несёт агентство, за соблюдением техники безопасности, охраной труда следит оно же.

ФИЛЛИН — фирма по предоставлению услуг персонала на условиях аутсорсинга компаниям, которые нуждаются во временных сотрудниках, но не имеют возможности заниматься их поиском или наймом самостоятельно.

Разновидности услуг

Мы предоставляем такие услуги по обеспечению организации персоналом:

  • аутсорсинг персонала — направляем линейных работников для выполнения работ на самых разных предприятиях;
  • кадровые услуги и подбор персонала — подбираем, обучаем, аттестовываем работников по заявке работодателя; ищем рядовых, квалифицированных или редких работников.

Мы обеспечим вашу компанию кадрами. У нас большая база исполнителей с разными специальностями. Все готовы приступить к работе сразу же. Если необходимо обучение или повышение квалификации для работы на вашем предприятии, мы организуем его.

Этапы сотрудничества

Если вы заинтересованы в аутсорсинге, обратитесь в FILLIN. Связаться с менеджерами и оставить заявку можно по телефону или в форме на сайте. Также всегда можно посетить наш офис. Работа происходит в таком порядке:

  1. Заявка от клиента с обозначением потребности в персонале;
  2. Подготовка коммерческого предложения.
  3. Заключение соглашения с обязательным указанием нюансов предоставления кадров, их занятости.
  4. Для каждого клиента выделяем персонального менеджера. Он занимается подбором, оформлением работников, следит за их деятельностью. Также он отвечает на все вопросы, возникающие у заказчика.
  5. Оплата услуг производится по достижении результата, прописанного в соглашении, и по расценкам, согласованным в контракте. У нас нет скрытых комиссий, наценок.

Мы работаем с высоким уровнем ответственности и с уважением к клиенту.

Узнать больше

Что такое лизинг автомобиля простыми словами в 2021 году (машины)

Автор: Олег Северин

Что такое лизинг автомобиля простыми словами? Какие отличия существуют между лизинговым и обычным кредитом? В чем преимущества и недостатки лизинговых сделок? Ответы далее.

Что это такое лизинг

Лизинг – это определенная форма кредитования потребителей, позволяющая получить какое-либо имущество во временное пользование за определенную плату (лизинговый платеж). Основное отличие лизинговой сделки от обычной аренды заключается в возможности последующего выкупа имущества, причем стоимость сделки определяется с учетом внесенных ранее лизинговых платежей.

Лизинговые соглашения регламентируются:

  • Главой 34 Гражданского Кодекса РФ
  • Федеральным законом №164 (закон «О лизинге»)

Сторонами лизингового соглашения являются:

  • лизингодатель – компания или частное лицо, специализирующееся на инвестировании и предоставляющее денежные средства для приобретения лизингового имущества
  • лизингополучатель – получатель лизингового имущества во временное пользование
  • поставщик имущества, переедаемого в лизинг – дилер, производитель и так далее
  • страхователь – страховая компания, в которой застраховано лизинговое имущество от порчи и иных несчастных случаев (по договоренности между лизингодателем и лизингополучателем)

Объектом лизинговой сделки может выступать любое имущество, имеющее определенные признаки:

  • здания и сооружения различного назначения
  • автомобильный транспорт
  • сельскохозяйственная, дорожная и иная специальная техника
  • станки и другое оборудование для изготовления каких-либо изделий
  • предприятия
  • иное имущество, необходимое лизингополучателю для получения прибыли или ведения коммерческой деятельности

Исключением являются:

  • земельные участки любого назначения
  • различные природные объекты
  • предметы, оборот которых в РФ запрещен или ограничен действующим законодательством

В настоящее время широкое распространение получили три основных вида лизинга:

  • финансовый
  • операционный
  • возвратный

Финансовый лизинг — это форма сделки, при которой лизинговое имущество по истечению срока соглашения выкупается лизингополучателем по остаточной, как правило, минимальной стоимости. На финансовом лизинге специализируется большинство крупных компаний: Сбербанк Лизинг, ВТБ Лизинг и так далее.

Операционный лизинг представляет собой сделку, по истечении срока которой лизинговое имущество возвращается лизингодателю. Такая форма инвестирования используется копаниями, имеющими большой автопарк, так как позволяет постоянно обновлять движимое имущество.

Возвратный лизинг – это сделка, в которой продавцом лизингового имущества и лизингополучателем является одно лицо. Финансовый инструмент позволяет привлекать большое количество инвестиций и снижать налог на прибыль за счет использования налоговых льгот.

Лизинговые сделки так же можно классифицировать:

  • по срокам сделки. Различают:

— краткосрочный лизинг, при котором соглашение об аренде заключается на срок менее 12 месяцев
— среднесрочный лизинг (12 – 36 месяцев)
— долгосрочный лизинг (более 3 лет)

  • по участникам сделки:

— внутренний лизинг. В сделке участвуют только резиденты Российской Федерации
— международный лизинг, при котором хотя бы одна из сторон соглашения не является резидентом РФ

  • по степени защищенности сделки:

— необеспеченный лизинг (отсутствуют страхование объекта лизинга и иные гарантии)
— частично обеспеченный лизинг (объект договора лизинга застрахован)
— обеспеченный лизинг (лизинговое имущество застраховано. Иные риски сделки распределены между сторонами соглашения)

Отличие от кредита

Приобретение имущества в лизинг чем-то схоже с обычным кредитом. Однако два вида финансовых инструментов имеют и существенные различия.

Сравнительная характеристика лизинга и кредита по основным параметрам приведена в следующей таблице:

Параметр Лизинг Кредит
Субъект сделки Частные лица, ИП, юридические лица Частные лица, ИП, юридические лица
Право собственности на лизинговое имущество Приобретается по истечении соглашения, если выкуп предусмотрен договором Приобретается вместе с покупкой имущества
Условия предоставления инвестиций Решение о лизинге принимается индивидуально после изучения отчетности компании Решение о кредите предоставляется с учетом кредитной истории и при наличии положительного баланса
Срок сделки Определяется индивидуально От 6 месяцев
Первоначальный взнос От 10% От 0%
Процентная ставка От 5% От 5,5%
Дополнительные расходы — страховка по желанию — страхование обязательно;

— возможны комиссии за перевод средств и ведение кредитного счета

Залог Отсутствует Обязательно. Дорогостоящее имущество, приобретенное на заемные средства по кредиту является обеспечением его возвратности
Налог на имущество Оплачивается лизингодателем Оплачивается заемщиком
Амортизация Ускоренная Обычная
НДС Выплачивается в полном объеме Отсутствует
Налог на прибыль Уменьшается за счет льгот и лизинговых платежей Уменьшается только на проценты по кредиту

Плюсы и минусы

Лизинговые сделки имеют свои преимущества и недостатки.

Для физических лиц

При использовании лизинга в качестве финансового инструмента физические лица получают необходимое имущество в короткие сроки.

Иными преимуществами сделки для частных лиц являются:

  • отсутствие необходимости выкупа, если объект лизинга не понравился, не соответствует заявленным характеристикам и так далее
  • возможность самостоятельного определения графика платежей
  • отсутствие возможности наложения ограничений или запретов, в том числе и при наличии существенных задолженностей
  • обслуживание лизингового имущества за счет средств лизингодателя

Недостатками лизинговой сделки являются:

  • отсутствие собственности на объект лизинга, что налагает некоторые ограничения по использованию, в том числе выезд/вывоз за пределы Российской Федерации
  • ограничения досрочного погашения долга
  • большая суммарная стоимость лизингового имущества

Для юридических лиц

Предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами, так же отмечают следующие положительные аспекты лизинговой сделки:

  • снижение налогов, так как лизинговые платежи в полном объеме снижают налогооблагаемую базу
  • полное возмещение НДС
  • сохранение привлекательности компании для дальнейших инвестиций. Лизинговые соглашения, как правило, не отражаются в задолженности компании, сохраняя отчетность юридического лица в более привлекательном виде
  • возможность обновления основных активов с минимальными начальными затратами и в более короткие сроки
  • многогранность лизингового соглашения. В рамках одного договора можно приобрести несколько видов имущества и обеспечить постоянное техническое обслуживание
  • наличие льготных программ лизинга с минимальным начальным взносом и государственной поддержкой

Лизинг для ООО и иных предприятий так же имеет и некоторые негативные последствия. К ним относятся:

  • относительно высокая стоимость лизингового имущества
  • небольшой выбор лизинговых предложений

Для ИП

Индивидуальные предприниматели так же могут являться субъектами лизинговой сделки. Плюсами такого вида инвестиций являются:

  • доступность и простота оформления сделки. Кредитные организации не охотно вступают в отношения с индивидуальными предпринимателями, что обусловлено большим количеством рисков. Иное отношение сложилось у лизинговых компаний
  • возможность внесения изменений в условия основного договора, например, при образовании временных денежных трудностей
  • сокращения налогообложения (по аналогии с юридическими лицами)

Минусами лизинговых сделок для ИП являются:

  • более жесткие условия инвестирования (увеличение начального взноса и процентной ставки, сокращение срока действия соглашения)
  • необходимость дополнительного обеспечения сделки (страхования лизингового имущества)

Где взять ТС в лизинг

Наиболее популярными предметами лизинга являются транспортные средства и различная специальная техника.

Получить движимое имущество во временное пользование с условием последующего выкупа можно в таких компаниях, как:

  1. Государственная Транспортная Лизинговая Компания – одна из крупнейших компаний, предоставляющая в лизинг не только автомобильный транспорт, но и воздушные и водные суда, железнодорожный транспорт, специальную технику. Условия заключения лизингового соглашения определяются индивидуально.
  2. ВТБ Лизинг. В компании действует множество различных программ, позволяющих приобрести новые транспортные средства или автомобили с пробегом. В ВТБ постоянно действуют различные акции и особые предложения от дилеров.
  3. Сбербанк Лизинг. Компания сотрудничает как с юридическими, так и с частными лицами. Минимальный начальный взнос – 10% от стоимости приобретаемого имущества. Срок и максимальная стоимость автомобиля определяются индивидуально.
  4. Европлан. Организация обеспечивает не только покупку транспортных средств, но и сопровождает клиентов до момента полного выкупа, обеспечивая техническое обслуживание, помощь на дорогах, содействие в страховых компаниях и так далее.
  5. Газпромбанк Лизинг. Организация специализируется на лизинге различного вида транспорта и объектов недвижимости. Лизингополучатели могут воспользоваться специальными предложениями и программами с государственной поддержкой.

Так же успешно работают:

  • ВЭБ Лизинг
  • Альфа Лизинг
  • Балтийский Берег
  • РЕСО Лизинг
  • Камаз Лизинг
  • Элемент Лизинг
  • Универсальная лизинговая компания и так далее

 Чтобы уточнить интересующую Вас информацию по лизингу, обратитесь к юристу-консультанту с помощью формы ниже или позвоните по номеру, указанному на сайте. Первая консультация абсолютно бесплатная.  

Что такое лизинг простыми словами: определение

Автор статьи: Судаков А.П.

При создании нового производства или предприятия основной проблемой для собственника является изыскание финансовых ресурсов. Та же проблема актуальна для действующих производств, при необходимости приобретения дорогостоящих машин или оборудования. Для решения этой проблемы существует множество путей. Это привлечение внешнего инвестора, кредит, аренда и, наконец, лизинг.

Если обратиться к прямому переводу, то английское слово lease переводится как аренда. Следствием этого является то, что многие люди (даже предприниматели) считают эти понятия синонимами. Однако сегодня, в условиях России, понятие лизинг существенно отличается от аренды. Эти отличия будут обсуждены нами ниже. Есть несколько определений лизинга. Довольно распространенным является следующее определение: лизинг — это вид финансовых услуг, связанный с передачей имущества в пользование на определенный срок с возможностью выкупа. Ответу на вопрос, что такое лизинг простыми словами, посвящена настоящая статья.

Как правило (но не всегда), субъектами лизинга выступают три стороны. Рассмотрим их подробнее:

  • производитель или продавец как сторона, которая продает имущество;
  • лизинговая компания (лизингодатель), сторона, в собственность которой переходит приобретенное имущество;
  • получатель имущества (лизингополучатель), сторона, которая пользуется предметом лизинга в период действия договора о лизинге.

Посредником здесь выступает лизинговая компания. Что такое лизинговая компания? Это компания, в собственности которой находится предмет лизингового соглашения. Она оплачивает все налоги на имущество и, во многих случаях, принимает на себя все риски при его эксплуатации. Понятно, что лизинговые компании должны обладать значительными финансовыми ресурсами. По этой причине надежные лизинговые компании являются «дочками» крупных банков.

Главным в схеме лизинга является тот факт, что на весь период действия лизингового соглашения, оборудование или иные объекты не являются собственностью предприятия (лизингополучателя), а остаются в собственности лизингодателя. Рассмотрим, какие бывают формы лизинга.

Формы лизинга

В настоящее время есть определенная классификация лизинговых операций. По финансово-экономическому содержанию принято различать три основные формы лизинга:

  1. Финансовый лизинг. Смысл такой операции заключается в том, что лизингополучатель целевым образом получает оборудование (транспортные средства) производителя через лизинговую компанию. После этого предприятие оплачивает стоимость предмета лизинга частями в течение действия договора с лизинговой компанией. Срок амортизации оборудования по договору лизинга может быть ниже обычного. В конце договора стоимость оборудования близко к нулю и оно может быть выкуплено у лизингодателя. Производитель (продавец) осведомлен о существовании договора лизинга и все претензии к качеству предприятие предъявляет к нему.
  2. Операционный (оперативный) лизинг. Разница его от финансового лизинга заключается в том, что срок действия договора существенно меньше срока службы оборудования. При этом лизинговая компания берет на себя всю ответственность и страховые риски за объект. Этот вид лизинга очень похож на аренду.
  3. Возвратный лизинг. Это особый вид сделки, при которой, например, инвестор за свои или кредитные средства строит предприятие (покупает технику), продает его лизинговой компании, а затем пользуется объектом по договору лизинга. Смысл сделки заключается в быстром получении значительных средств, которые могут быть использованы на различные нужды. Следует отметить, что такого рода сделки часто используются для ухода от налогов и могут иметь коррупционную составляющую. Такие соглашения часто заключаются при различной государственной юрисдикции сторон, которые пользуются особенностями налогового режима в разных странах. По этой причине к ним приковано внимание налоговых служб и правоохранительных органов. Особенно если предприятие и лизинговая компания имеют общих собственников. Такие сделки обязательно анализируются налоговиками на предмет их выгодности по сравнению с обычным кредитом.

Что выгоднее кредит или лизинг?

Однозначного ответа на этот вопрос не существует. Весь смысл существования различных финансовых инструментов заключается в их особенностях, что обусловливает целесообразность применения в конкретных условиях.

Лизинговое соглашение заключается под конкретный объект, что исключает нецелевое использование денежных средств.

Кроме того, такой объект, по определению, является ликвидным, что снижает финансовые риски. Иногда производители оборудования и лизинговые компании являются партнерами, а такие соглашения служат формой поддержки производителей. Кроме того, это, иногда, государственное стимулирование спроса на ту или иную продукцию. Эти факторы способствуют снижению стоимости финансовых ресурсов при таких сделках. Такие договоры с лизинговой компанией могут заключать, как юридические, так и физические лица.

Лизинговые соглашения способствуют более полному возмещению НДС, так как, в отличие от кредита, вся сумма такого договора облагается НДС. Платежи по соглашению проходят в бухгалтерии по статье расходы. Более быстрая амортизация оборудования и транспортных средств по таким сделкам также влияет на прибыль. Налог на имущество также платит лизингодатель. Кроме того, практика показывает, что лизинговые компании более терпимо, чем банки, относятся к кратковременным задержкам платежей, которые возникают вследствие кассовых разрывов. Иногда можно согласовать график платежей с учетом сезонности реализации продукции. Это особенно выгодно для сельхозпроизводителей. Расчеты по определению выгодности (или невыгодности) лизинговых договоров, в сравнении с кредитами, достаточно сложны и их, лучше всего, поручать опытным специалистам.

К недостаткам лизингового соглашения следует отнести необходимость первоначального взноса (хотя такие требования есть и при получении кредита). Это не обязательное требование, но иногда такой взнос, по договору на транспортные средства, достигает 50%. Оборудование и транспортные средства, приобретенные по лизинговым соглашениям, как правило, нельзя сдавать в аренду и они не могут быть предметом залога.

Различия лизинга и аренды

Главное различие — это сроки. Лизинговое соглашение, обычно, заключается на существенно более длительный срок, чем договор аренды. Это обеспечивает стабильность для предприятия, особенно если речь идет об оборудовании. Кроме того, присутствие в сделке производителя оборудования, снижает риски получения некачественного продукта. Если возможность выкупа, по договору лизинга, почти всегда предусмотрена, то обычные договоры аренды это исключают. Лизинг, чаще всего, выгоден при покупке целостного имущественного комплекса, так как дает больше гарантий покупателю, чем договор аренды с выкупом. Кроме того, в данном случае, продавцу это выгодно, так как он получает сумму сделки сразу.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Лизинг авто в Украине 2021: Что это, риски, документы

Несмотря на то, что за окном уже 2020 год многие люди все еще не знают для чего нужен лизинг

Лизинг автомобилей, услуга далеко не новая. Несмотря на это, по сей день очень многих водителей слово лизинг застает врасплох, и они не могут объяснить, что же это такое.


Что такое лизинг авто простыми словами


depositphotos

Читай также: Как выгодно продать свой автомобиль: 7 простых советов

Лизинг автомобиля — это аренда транспорта с правом выкупа. При этом лизинг является комплексным решением, которое помимо покупки автомобиля предполагает страхование самого авто и его сервисное обслуживание. В некоторых случаях в этот пакет услуг можно включить топливные карты, подменные авто и затраты на ремонт в случае ДТП (естественно только в тех случаях, когда ДТП произошло не по вине водителя).

Процедура покупки автомобиля в лизинг

  • Человек выбирает автомобиль. Причем в зависимости от компании в лизинг можно оформить любое авто, вне зависимости от того оно иностранного или отечественного производства. Также в лизинг можно оформить как новые автомобили, так и б/у.
  • Читай также: Как распознать “убитый“ автомобиль при покупке: на что обращать внимание

    После этого идет выбор лизинговой программы и согласования всех наималейших деталей договора.

  • Затем идет подготовка всех необходимых документов и собственно подписание договора лизинга.
  • Затем человек оплачивает первоначальный взнос и получает автомобиль, который уже имеет регистрацию, страховку и полностью готов к эксплуатации.

Особенности лизинга автомобиля для физических лиц


depositphotos

Риски автолизинга

Естественно, что при таких “сладких“ условиях автолизинга, существуют определенные риски. Зачастую основная опасность состоит в том, что лизинговая компания попросту откажется передавать автомобиль владельцу в конце срока действия договора и по завершению всех платежей.

Читай также: Как правильно провести обмен авто ключ на ключ в Украине

В случае просрочки платежа лизинговая компания с легкостью может изъять автомобиль у клиента. Для этого нужна всего лишь подпись нотариуса.

Документы для оформления лизинга

depositphotos

Пакеты документов для оформления автомобиля в лизинг могут отличаться в зависимости от конкретной фирмы, при этом усредненный минимальный пакет документов выглядит именно так:

  • Копия паспорта лизингополучателя и супруга/супруги + ИНН
  • Справка с места работы о заработной плате за последние 6 мес.
  • Копии действующих кредитных договоров (при их наличии)

Ранее мы писали о том, как оставить свои номера при продаже автомобиля в Украине.



Как работают лизинговые компании?

Лизинговые компании предлагают юридическим и физическим лицам возможность использовать активы, не покупая их напрямую. Некоторые примеры активов, предлагаемых лизинговыми компаниями, включают автомобили, строительную технику и оргтехнику. По данным Управления малого бизнеса США, 85 процентов всех компаний в США берут в аренду оборудование, и 89 процентов этих компаний намерены сдавать в аренду больше оборудования в будущем.

Виды лизинга

При всех договорах аренды компания, предлагающая аренду, сохраняет право собственности на заемный актив.Однако существует несколько различных видов лизинга. Первый называется «прямая аренда». При прямой аренде лизинговая компания покупает актив и предлагает его арендатору. Арендатор может использовать актив в течение заранее оговоренного периода времени при условии внесения ежемесячных арендных платежей. Второй вид лизинга называется «возвратный лизинг». При такой аренде арендатор уже владеет активом. Вместо того, чтобы покупать новый актив у внешнего источника, лизинговая компания покупает актив у арендатора и сдает его обратно первоначальному владельцу за ежемесячную плату.

Условия лизинга

Лизинговые компании предлагают разные условия разным клиентам. Эти условия включают продолжительность аренды, требуемый ежемесячный платеж и разрешенное использование актива. Часто продолжительность аренды и ежемесячный платеж связаны: более длительные сроки аренды предполагают более низкие ежемесячные платежи, в то время как короткие сроки требуют более высоких ежемесячных платежей. Лизинговые компании часто ограничивают разрешенный тип или объем использования. Например, в случае транспортных средств лизинговые компании обычно устанавливают лимит пробега.Если арендатор использует актив таким образом, который нарушает условия аренды, может взиматься дополнительная плата.

Завершение аренды

По истечении срока аренды лизинговые компании обычно предлагают несколько вариантов. Если арендатору не нужно использовать актив больше времени, он просто возвращается. Однако, если арендатору по-прежнему требуется актив, договор аренды обычно может быть продлен или продлен. Многие лизинговые компании также предлагают арендатору возможность приобрести актив по истечении срока.Если арендатор решает купить объект в конце срока аренды, он полностью владеет им, и никаких дополнительных ежемесячных платежей не требуется.

Преимущества и недостатки

У лизинговых компаний есть как преимущества, так и недостатки. Лизинговые компании позволяют арендаторам увеличить свой денежный поток и избавляют пользователей от необходимости вносить большие суммы наличными авансом. Лизинговые компании также позволяют арендаторам использовать объекты без возникновения долгов. Поскольку аренда обычно классифицируется как расход, а не как долг, арендаторы могут поддерживать высокий уровень кредита.Однако использование лизинговой компании в долгосрочной перспективе обычно обходится дороже, чем покупка активов заранее. Кроме того, арендаторы не имеют полного юридического права собственности на объект, сдаваемый в аренду, и должны внимательно соблюдать условия аренды.

Определение договора аренды

Что такое аренда?

Аренда — это договор, в котором изложены условия, на которых одна сторона соглашается сдать в аренду актив — в данном случае собственность — принадлежащий другой стороне. Он гарантирует арендатору, также известному как арендатор, использование собственности и гарантирует арендодателю — собственнику недвижимости или арендодателю — регулярные платежи в течение определенного периода в обмен.И арендатор, и арендодатель несут ответственность за невыполнение условий договора. Аренда — это форма нематериального права.

Ключевые выводы

  • Аренда — это юридический, имеющий обязательную силу договор, определяющий условия, на которых одна сторона соглашается сдавать в аренду собственность, принадлежащую другой стороне.
  • Договор аренды гарантирует арендатору (также известному как арендатор) использование собственности и гарантирует арендодателю — собственнику недвижимости или арендодателю — регулярные платежи в обмен на определенный период.
  • Договоры аренды жилого помещения обычно одинаковы для всех арендаторов, но существует несколько различных типов коммерческой аренды.
  • Последствия расторжения договоров аренды варьируются от легких до разрушительных, в зависимости от обстоятельств, при которых они расторгнуты.

Общие сведения об аренде

Аренда — это юридические и имеющие обязательную силу договоры, в которых изложены условия договоров аренды недвижимого, недвижимого и личного имущества. Эти контракты предусматривают обязанности каждой стороны по выполнению и поддержанию соглашения и подлежат исполнению каждой из сторон.Например, аренда жилой недвижимости включает в себя адрес собственности, обязанности арендодателя и обязанности арендатора, такие как сумма арендной платы, требуемый гарантийный депозит, срок оплаты аренды, последствия нарушения договора, срок аренды, политика в отношении домашних животных. , и любую другую важную информацию.

Не все договоры аренды одинаковы, но все они имеют некоторые общие особенности: размер арендной платы, срок оплаты аренды, срок истечения срока аренды. Арендодатель требует, чтобы арендатор подписал договор аренды, тем самым соглашаясь с его условиями, прежде чем занять недвижимость.

Большинство договоров аренды жилья довольно стандартны, с одинаковыми условиями для всех арендаторов. С другой стороны, договоры аренды коммерческой недвижимости обычно заключаются в соответствии с конкретным арендатором и обычно составляют от одного до 10 лет, при этом более крупные арендаторы часто заключают более длительные и сложные договоры аренды.

Арендодатель и арендатор должны хранить копию договора аренды для своих записей. Это особенно полезно, если и когда возникают споры.

Особые соображения

Последствия расторжения договоров аренды варьируются от легких до разрушительных, в зависимости от обстоятельств, при которых они расторгнуты.Арендатор, который расторгает договор аренды без предварительных переговоров с арендодателем, сталкивается с гражданским иском, уничижительной отметкой в ​​своем кредитном отчете или и тем, и другим. В результате расторжения договора аренды арендатор может столкнуться с проблемами при аренде нового жилья, а также с другими проблемами, связанными с наличием отрицательных записей в кредитном отчете.

Арендаторам, которым необходимо разорвать договор аренды, часто приходится вести переговоры со своими арендодателями или обращаться за помощью к юристу. В некоторых случаях уведомление в определенной степени или конфискация залога позволяет арендаторам разорвать договор аренды без каких-либо дальнейших последствий.

Некоторые договоры аренды содержат положения о досрочном расторжении, которые позволяют арендаторам расторгать договоры при определенных условиях (переезд в связи с работой, трудности, связанные с разводом) или когда их арендодатели не выполняют свои договорные обязательства. Например, арендатор может расторгнуть договор аренды, если арендодатель не произведет своевременный ремонт собственности.

Условия аренды не могут нарушать законы штата или федеральные законы. Таким образом, положение, которое позволяет домовладельцу входить в помещение в любое время без предварительного уведомления или которое в судебном порядке дает домовладельцу право взыскать сумму, превышающую допустимые законом пределы, не имеет исковой силы.

Дискриминация при аренде является незаконной. Если вы считаете, что подверглись дискриминации в ходе поиска или подачи заявления на основании вашей расы, религии, пола, семейного положения, национального происхождения, инвалидности или возраста, вы можете предпринять шаги, например подать жалобу. с Управлением справедливого жилищного строительства и равных возможностей Министерства жилищного строительства и городского развития (HUD).

Защищенных групп

У определенных групп людей больше свободы действий при досрочном прекращении аренды.Главными среди них являются военнослужащие: в соответствии с Законом о гражданской помощи военнослужащим они могут это сделать, если они получат приказ о действительной военной службе, требующий от них переезда на срок более 90 дней.

Во многих штатах жертвам домашнего насилия разрешается расторгать договор аренды без негативных последствий. Жестокое обращение должно было иметь место совсем недавно — в течение последнего года — и арендатор обычно должен предъявить какие-либо доказательства, такие как постановление суда о защите или отчет полиции, документирующий насилие.

Некоторые штаты также позволяют арендаторам, особенно пожилым людям, досрочно прекращать договор аренды из-за инвалидности, состояния здоровья или медицинских кризисов, которые делают жизнь в нынешнем доме непригодной.Обычно требуется письмо от местного врача, больницы или другого медицинского работника, подтверждающее состояние здоровья.

Даже люди из этих защищенных групп должны уведомить арендодателя в письменной форме не менее чем за 30 дней о своем желании расторгнуть договор аренды

Разрыв аренды в эпоху COVID-19

Отключение из-за коронавируса и финансовые трудности заставили многих арендаторов задаться вопросом, смогут ли они выйти из своей аренды без наказания из-за пандемии.Краткий ответ: нет. Несмотря на федеральный мораторий и мораторий на выселение, пандемия не освобождает арендатора от его договорных обязательств. Даже в эпоху COVID-19, если вы досрочно расторгаете договор аренды, вы все равно несете ответственность за уплату арендной платы до даты окончания, указанной в вашем контракте.

При этом могут быть смягчающие обстоятельства и исключения. 3 августа 2021 года администрация Байдена ввела рекомендованный Центром по контролю за заболеваниями 60-дневный мораторий на выселения за неуплату арендной платы или жилищных платежей в районах, где наблюдается высокая заболеваемость дельта-вариантом вируса.Однако 26 августа 2021 года Верховный суд отменил постановление CDC, фактически отменив мораторий на выселение.

Федеральное агентство жилищного финансирования (FHFA) объявило, что Fannie Mae и Freddie Mac продолжат предлагать воздержание от COVID-19 владельцам многоквартирной собственности до 30 сентября 2021 года. Итак, если ваш домовладелец имеет ипотеку, обеспеченную Fannie или Freddie, ссуду FHA или ссуду VA, они должны согласиться не выселять арендаторов только за неуплату арендной платы и позволить гибкость в выплате задолженности.

Потеряв угрозу выселения, домовладельцы в таких ситуациях могут быть более снисходительными, позволяя арендатору расторгнуть договор аренды.

Если вы хотите расторгнуть договор аренды из-за финансовых проблем, существуют программы помощи при аренде. Например, на федеральную программу экстренной помощи в аренде жилья выделено всего 3 миллиарда долларов из 47-миллиардного бюджета. Вы можете узнать о праве на участие и найти местную программу помощи или консультанта здесь или через потребительское финансирование.gov, веб-сайт Бюро финансовой защиты потребителей (CFPB)

Виды аренды

Помимо аренды жилой недвижимости, арендаторы, которые сдают в аренду коммерческую недвижимость, имеют доступ к различным типам аренды, каждая из которых структурирована таким образом, чтобы возложить на арендатора больше ответственности и обеспечить большую первоначальную прибыль арендодателю.

Некоторые договоры коммерческой аренды требуют, чтобы арендатор платил арендную плату плюс операционные расходы арендодателя, в то время как другие требуют, чтобы арендаторы платили арендную плату плюс налоги на недвижимость и страховку.Четыре наиболее распространенных типа аренды коммерческой недвижимости включают:

  • Аренда с одной сеткой: В этом виде аренды арендатор несет ответственность за уплату налогов на недвижимость.
  • Аренда с двойной сеткой: Эти договоры аренды возлагают на арендатора ответственность за уплату налогов на недвижимость и страхование.
  • Тройная аренда: арендаторы, подписывающие эти договоры аренды, уплачивают налоги на недвижимость, страхование и расходы на техническое обслуживание.
  • Аренда с брутто: арендаторы платят арендную плату, в то время как арендодатель несет ответственность за другие расходы.

Определение, общие виды аренды, примеры

Что такое аренда?

Аренда — это подразумеваемое или письменное соглашение, определяющее условия, на которых арендодатель соглашается сдать недвижимость в пользование арендатору. Соглашение обещает арендатору использовать недвижимость в течение согласованного периода времени, в то время как владельцу гарантируется постоянная оплата в течение согласованного периода. Обе стороны связаны условиями контракта, и есть последствия, если одна из сторон не выполняет договорные обязательства. Соглашение об аренде оборудования. оборудование для.

Общие виды аренды

Договоры аренды сильно различаются, но есть некоторые из них, которые распространены в секторе недвижимости. , и инженерные сети. Права собственности дают право собственности на землю, улучшения и природные ресурсы, такие как полезные ископаемые, растения, животные, вода и т. Д. На структуру аренды влияют предпочтения арендодателя, а также текущие тенденции на рынке.Некоторые договоры аренды возлагают бремя на арендатора, в то время как другие перекладывают всю нагрузку на владельца собственности. Это не все; есть много разных типов между ними. Вот наиболее распространенные формы договоров аренды.

1. Абсолютная чистая аренда

При абсолютной чистой аренде арендатор берет на себя все бремя, включая страхование, налоги и техническое обслуживание. Абсолютный тип распространен в системах с одним арендатором, когда владелец недвижимости строит жилые единицы в соответствии с потребностями арендатора.Собственник передает готовую квартиру арендатору на определенный срок.

Арендаторами в таком случае обычно являются крупные предприятия. Корпорация. Корпорация — это юридическое лицо, созданное физическими лицами, акционерами или акционерами с целью получения прибыли. Корпорациям разрешается заключать контракты, предъявлять иски и предъявлять иски, владеть активами, перечислять федеральные налоги и налоги штата, а также занимать деньги в финансовых учреждениях. понимающие условия контракта и готовые взять на себя расходы.Однако, поскольку основная нагрузка ложится на арендатора, владельцы недвижимости обычно соглашаются на более низкие ежемесячные ставки.

2. Аренда с тройным нетто

Аренда с тройным нетто включает три категории расходов, связанных с ним: страхование, техническое обслуживание и налоги на недвижимость. Такие расходы также известны как сквозные или операционные расходы, потому что владелец недвижимости передал их все арендатору в виде превышения арендной платы. В некоторых случаях превышения упоминаются как налоги, страхование и общая территория (TICAM).

Часто называемые NNN, тройные сетевые соглашения являются нормой как для однопользовательских, так и для многопользовательских арендных единиц. По договору аренды с одним арендатором арендатор осуществляет контроль над ландшафтным дизайном и внешним обслуживанием. Короче говоря, арендатор решает, как будет выглядеть недвижимость, пока действует договор аренды.

Многопользовательская договоренность дает владельцу недвижимости полный контроль над ее внешним видом. Таким образом, ни один арендатор не сможет испортить внешний вид здания.Кроме того, при многопользовательском соглашении арендатор должен регулярно платить пропорционально текущим расходам.

По этой причине арендаторы получают право проверять эксплуатационные расходы здания. Тройная чистая аренда не позволяет владельцу нанять дворника. Каждый арендатор вносит свой вклад в расходы на уборку и внутреннее обслуживание.

3. Модифицированная валовая аренда

Модифицированная валовая аренда перекладывает все бремя на владельца собственности. В соответствии с условиями, владелец оплачивает всю страховку. Страховая франшиза. Страховая франшиза относится к сумме денег по страховой претензии, которую вы должны были бы заплатить до того, как страховое покрытие вступит в силу и страховщик заплатит.В остальном, налоги на недвижимость, а также обслуживание территории общего пользования. С другой стороны, арендатор берет на себя расходы на уборку, коммунальные услуги и внутреннее содержание.

Условия аренды также предусматривают, что ответственность за крышу и другие конструктивные элементы здания несет владелец. Однако, поскольку владелец берет на себя большую часть расходов по аренде, ежемесячные ставки выше по сравнению с другими типами.

Измененный тип аренды выгоден арендатору, поскольку владелец берет на себя связанные с этим риски, такие как эксплуатационные расходы.Ставки арендатора примерно одинаковы в течение всего года, и он не играет никакой роли в делах собственности. К сожалению, владелец может выбрать ежемесячный взнос, чтобы покрыть расходы на управление зданием.

4. Аренда с полным спектром услуг

Как следует из названия, аренда с полным спектром услуг покрывает большую часть затрат на эксплуатацию здания. Тем не менее, есть несколько исключений, например, расходы на передачу данных и телефон. В противном случае оставшаяся часть расходов ложится на владельца собственности, включая общие расходы, налоги, внутренние расходы, страхование, коммунальные услуги и уборку.В результате ежемесячная ставка несколько высока, и такая аренда является обычным явлением в огромных многоквартирных домах, где нецелесообразно разбивать здание на меньшие площади.

Такая договоренность выгодна арендатору, поскольку нет дополнительных затрат сверх обычной месячной ставки. Недостатком является то, что владелец может решить взимать небольшую надбавку к ежемесячной ставке, чтобы покрыть расходы на аренду. Большинство владельцев предпочитают полный комплекс услуг, поскольку он позволяет полностью контролировать внешний вид здания.

Резюме

Существуют разные типы аренды, но наиболее распространенными являются абсолютная чистая аренда, тройная чистая аренда, модифицированная валовая аренда и аренда с полным спектром услуг. Арендаторы и собственники должны полностью понять их, прежде чем подписывать договор аренды.

В равной степени как для владельцев недвижимости, так и для арендаторов будет огромная выгода, если они будут привлекать экспертов по недвижимости при заключении таких соглашений. Лучше всего поговорить с экспертами по недвижимости, поскольку они могут дать лучший совет при аренде недвижимости.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком услуг аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ™. Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Сертификация CFI по анализу финансового моделирования и оценки (FMVA) ® поможет вам получить необходимую уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная превратить любого в финансового аналитика мирового уровня.

Чтобы продолжать изучать и развивать свои знания в области финансового анализа, мы настоятельно рекомендуем дополнительные ресурсы CFI ниже: краткосрочные обязательства (погашенные менее 12 месяцев) и долгосрочные обязательства (погашенные более 12 месяцев).Основными обязательствами баланса являются кредиторская задолженность, задолженность, аренда и прочие финансовые обязательства.

  • Учет аренды Учет аренды Руководство по бухгалтерскому учету аренды. Аренда — это контракты, по которым владелец собственности / актива разрешает другой стороне использовать собственность / актив в обмен на деньги или другие активы. Двумя наиболее распространенными видами аренды в бухгалтерском учете являются операционная и финансовая (капитальная аренда). Преимущества, недостатки и примеры
  • Арендодатель против арендатора Арендодатель vs арендатор В договоре аренды есть две основные стороны, и каждый финансовый специалист должен знать, как отличить арендодателя от
  • Предоплаченные расходы Предоплаченные расходы Предоплаченные расходы представляют собой расходы, которые еще не были учтены компанией в качестве расходов, но были оплачены заранее.В другом
  • Обновление 2020 — финансовая аренда или операционная аренда? В чем разница?

    Финансовая аренда или операционная аренда? В чем разница? Обновление 2020

    Обновлено: апрель 2020 г.

    Мир финансирования активов и лизинга не всегда так ясен, как мог бы быть. И одна из частых проблем, с которыми мы сталкиваемся, — это понимание разницы между финансовой и операционной арендой. Попробуем объяснить…

    В общепринятой практике бухгалтерского учета (как SSAP 21, так и IAS 17) операционная аренда определяется как «аренда, отличная от финансовой».Поэтому нам нужно начать с понимания, что такое финансовая аренда.

    Предпочитаете смотреть? Вот краткий видеообзор:

    Что такое финансовая аренда?

    Финансовая аренда — это способ предоставления финансирования: фактически лизинговая компания (арендодатель или владелец) покупает актив для пользователя (обычно называемого нанимателем или арендатором) и сдает его им в аренду на согласованный период.

    Финансовая аренда определяется в Положении о стандартной бухгалтерской практике 21 как аренда, передающая

    «практически все риски и выгоды, связанные с владением активом для арендатора».

    В основном это означает, что арендатор находится в примерно таком же положении, как если бы он купил актив.

    Арендодатель взимает арендную плату в качестве вознаграждения за передачу актива арендатору. Арендодатель сохраняет право собственности на актив, но арендатор получает право исключительного использования актива (при условии соблюдения условий аренды).

    Арендатор будет производить арендные платежи, покрывающие первоначальную стоимость актива, в течение первоначального или основного периода аренды.Существует обязательство оплатить все эти арендные платежи, иногда включая оплату воздушным шаром в конце контракта. Как только все они будут оплачены, арендодатель вернет свои инвестиции в актив.

    Клиент обязуется вносить эти арендные платежи в течение этого периода, и технически финансовая аренда определяется как не подлежащая расторжению, хотя ее можно расторгнуть досрочно.

    По окончании аренды

    Что происходит в конце периода первичной финансовой аренды, будет зависеть от фактического соглашения, но возможны следующие варианты:

    — арендатор продает актив третьей стороне, действующей от имени арендодателя

    — актив возвращается арендодателю для продажи

    — заказчик заключает договор вторичной аренды

    Когда актив продается, покупателю может быть предоставлена ​​скидка на арендную плату, которая равна большей части выручки от продажи (за вычетом затрат на выбытие), как это согласовано в договоре аренды.

    Если актив сохраняется, аренда переходит во вторичный период. Это может продолжаться бесконечно и закончится, когда арендодатель и арендатор договорятся или когда актив будет продан.

    Вторичная арендная плата может быть намного ниже, чем первичная арендная плата (аренда «перчинки»), или аренда может продолжаться ежемесячно при той же арендной плате.

    Пример финансовой аренды

    Финансовая аренда обычно используется для финансирования транспортных средств, особенно трудолюбивых коммерческих автомобилей, когда компания хочет получить выгоду от лизинга, но не хочет брать на себя ответственность за возврат транспортного средства арендодателю в хорошем состоянии.

    Помимо коммерческих автомобилей, финансовую аренду можно использовать для многих других активов, вот один пример:

    Клуб здоровья хотел инвестировать в новое спортивное оборудование. Общая профинансированная сумма составила 20 тысяч фунтов стерлингов при условии, что соглашение предусматривает 60 ежемесячных платежей без депозита. Важно отметить, что плата за воздушный шар был установлен на уровне 0 фунтов стерлингов, что означает, что клиент (или, что более вероятно, его посетители тренажерного зала!) Могут по-настоящему потрудиться с оборудованием, зная, что при заключении соглашения нет никакой ответственности. По истечении 60 месяцев можно будет продать оборудование с сохранением внесенных средств или ввести период аренды (вторичного) за относительно небольшую сумму.

    Операционная аренда

    В отличие от финансовой аренды, операционная аренда не передает практически все риски и выгоды, связанные с правом собственности, на арендатора. Как правило, он будет работать меньше, чем полный экономический срок службы актива, и арендодатель ожидает, что актив будет иметь стоимость при перепродаже в конце периода аренды, известную как остаточная стоимость.

    Эта остаточная стоимость прогнозируется в начале аренды, и арендодатель принимает на себя риск того, что актив достигнет этой остаточной стоимости или нет, когда договор подойдет к концу.

    Операционная аренда чаще встречается, когда активы действительно имеют остаточную стоимость, такие как самолеты, транспортные средства, строительные машины и оборудование. Клиент получает право на использование актива в течение согласованного периода контракта в обмен на арендную плату. Эти платежи не покрывают полную стоимость актива, как в случае финансовой аренды.

    Операционная аренда иногда включает другие услуги, предусмотренные соглашением, например: договор об обслуживании транспортного средства.

    Право собственности на актив остается за арендодателем, и актив будет либо возвращен в конце срока аренды, когда лизинговая компания либо повторно наймет актив в другом контракте, либо продаст его, чтобы высвободить остаточную стоимость.Или арендатор может продолжать сдавать актив по справедливой рыночной арендной плате, которая будет согласована в то время.

    Положение о бухгалтерском учете пересматривается, однако в настоящее время операционная аренда является внебалансовой, а финансовая аренда находится на балансе. Для тех, кто ведет учет в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета, МСФО (IFRS) 16 теперь будет включать операционную аренду в баланс — подробнее о МСФО (IFRS) 16 здесь.

    Распространенной формой операционной аренды в автомобильном секторе является аренда по договору.Это самый популярный метод финансирования транспортных средств компании, и он неуклонно растет.

    Почему выбирают один вид аренды перед другим?

    Это сложный вопрос, и каждую инвестицию в активы следует рассматривать индивидуально, чтобы определить, какой тип финансирования будет наиболее выгодным для организации. Однако есть два ключевых момента; тип и срок службы актива, а также то, как арендованный актив будет отражаться в счетах организации.

    Тип и срок службы актива

    Как упоминалось выше, важно помнить, что при операционной аренде риски и выгоды от владения активом остаются за арендодателем, при финансовой аренде они в основном передаются арендатору.

    В очень общих чертах, если актив имеет относительно короткий срок полезного использования в рамках бизнеса, прежде чем его потребуется заменить или модернизировать, наиболее часто выбираемым вариантом может быть операционная аренда. Это связано с тем, что актив, вероятно, сохранит значительную часть своей стоимости в конце срока действия соглашения и, следовательно, будет привлекать более низкую арендную плату в течение периода аренды. Поскольку арендодатель принимает на себя риск в отношении остаточной стоимости актива, он будет включен в общую стоимость контракта.

    Для активов, состояние которых можно повлиять на момент возврата арендодателю и, следовательно, обеспечить большую уверенность в оценках остаточной стоимости, эта «стоимость риска» может быть значительно снижена. Типы активов, в которых это имеет место, включают автомобили, коммерческие автомобили и ИТ-оборудование.

    Если актив, вероятно, будет иметь более длительный срок полезного использования в рамках бизнеса, то рассмотрение его остаточной стоимости становится менее критичным, поскольку это, вероятно, будет намного меньшей частью его первоначальной стоимости.Это может означать, что арендатор готов взять на себя этот риск самостоятельно, а не платить арендодателю за это. Здесь финансовая аренда — более очевидный выбор.

    Поскольку арендная плата, выплачиваемая по финансовой аренде, покрывает весь или большую часть капитала, часто можно организовать вторичный период аренды и сохранить возможность использования актива при гораздо меньших затратах.

    Порядок учета финансовой и операционной аренды

    Порядок использования двух разных типов аренды зависит от того, каких стандартов бухгалтерского учета придерживается организация.

    Для организаций, которые отчитываются по международным стандартам финансовой отчетности (МСФО), введение МСФО (IFRS) 16 с 1 st января 2019 года означает, что операционная и финансовая аренда должны отражаться в балансе компании и в отчете о прибылях и убытках. До этого операционная аренда считалась «внебалансовой» статьей.

    Большинство малых и средних предприятий в настоящее время отчитываются в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета Великобритании (UK GAAP). Изменение режима аренды затронет компании, применяющие ОПБУ Великобритании, только в том случае, если они перейдут на МСФО / МСФО 101, а не на МСФО 102.FRC ожидает, что самое раннее принятие в Великобритании может быть 2022/23, но до тех пор он будет отслеживать и наблюдать за международным влиянием.

    Для предприятий, которым теперь необходимо отражать операционную аренду в своих счетах, влияние будет следующим:

    • Баланс — арендаторам необходимо будет показать свое «право на использование» актива в качестве актива и свое обязательство по внесению арендных платежей в качестве обязательства.
    • Счета прибылей и убытков — арендаторы покажут амортизацию актива, а также проценты по обязательству по аренде.Амортизация обычно производится линейным методом.

    Для предприятий, которые не затронуты этими изменениями, возможность финансировать активы, сохраняя их вне баланса, может быть решающим фактором при выборе между операционной и финансовой арендой.

    > Вы можете прочитать ответы на другие часто задаваемые вопросы о финансировании активов здесь

    Годовые инвестиционные пособия

    Многие организации стремятся максимизировать налоговые льготы корпораций за счет использования своих годовых инвестиционных пособий (AIA) при приобретении новых активов.Эти льготы предоставляют организациям мгновенные налоговые льготы на 100% стоимости вновь приобретенного актива. С 1 st января 2019 года размер пособия увеличился до 1 миллиона фунтов стерлингов в год.

    Однако для того, чтобы претендовать на эту льготу, активы должны быть «куплены», а не «сданы в аренду». Это означает, что активы, финансируемые как по операционной, так и по финансовой аренде, не подходят для ЗПС, в отличие от активов, приобретенных с использованием таких методов финансирования, как покупка по контракту и покупка в рассрочку.

    Чтобы узнать больше о годовых инвестиционных пособиях, нажмите здесь.

    Сводка

    Классификация аренды на финансовую или операционную основывается на том, переходят ли риски и выгоды, связанные с правом собственности, на арендатора. Это может быть субъективным, и важно, чтобы договор лизинга был тщательно рассмотрен.

    Итак, оказывается, дать простое объяснение не так просто! Если есть что-то, что, по вашему мнению, требует дальнейшего уточнения, или у вас есть какие-либо вопросы, добавьте их в комментарии ниже.

    Вас также может заинтересовать:

    >> Варианты финансирования коронавируса

    >> Налоговые последствия лизинга бизнес-автомобилей

    Финансовая аренда (значение, учет) | Расчеты с примерами

    Финансовая аренда — это аренда, при которой финансовая компания владеет активом на законных основаниях в течение срока аренды, но все риски и вознаграждения, связанные с активом, передаются арендатору арендодателем и в конце срока аренды. Срок аренды арендатор также получает право собственности на актив.

    Финансовая аренда Значение

    Финансовая аренда просто означает метод предоставления финансирования, при котором лизинговая компания покупает актив для пользователя и сдает его ему в аренду на согласованный период. Лизинговая компания называется арендодателем, а пользователь — арендатором. Финансовая аренда (также называемая капитальной арендой) в значительной степени передает все риски и выгоды, связанные с владением активом, арендатору. Он часто используется для покупки арендованных активов на протяжении большей части его экономической жизни.

    Классификация аренды как финансовой

    Базовый критерий для классификации финансовой аренды (также известной как капитальная аренда согласно ОПБУ США) заключается в том, что арендодатель остается законным владельцем актива в течение всего периода аренды, но все риски и выгоды, связанные с арендованными активами, переходят на арендатор. Арендатор учитывает обязательства и активы, связанные с лизингом, в своих балансах; Кроме того, юридическое право собственности на арендованные активы переходит от арендодателя к арендатору после окончания срока аренды.

    Однако есть небольшое противоречие между МСФО и ОПБУ США в классификации аренды как финансовой.

    МСФО: Приведенные выше основные критерии классифицируют аренду как финансовую в соответствии с юрисдикцией МСФО

    GAAP: , если договор аренды удовлетворяет хотя бы одному из следующих четырех условий, то такая аренда классифицируется как финансовая аренда согласно ОПБУ США:

    1. Право собственности на арендованный актив переходит от арендодателя к арендатору в конце срока аренды;
    2. Арендатору разрешено приобрести арендованный актив по более низкой цене, чем справедливая стоимость арендованного актива.
    3. Срок аренды составляет более 75% срока полезного использования арендованного актива.
    4. Приведенная стоимость арендных платежей равна справедливой рыночной стоимости актива или превышает ее.

    Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
    Например:
    Источник: Финансовая аренда (wallstreetmojo.com)

    Учет финансовой аренды

    # 1 — В книгах арендатора
    • Арендатор в момент заключения договора аренды будет отражать справедливую стоимость (приведенную стоимость минимальных арендных платежей) переданного в аренду актива как на стороне актива, так и на стороне обязательства в балансе.
    • Распределить выплаты периодической арендной платы (оплаченной) на две части
      1. Финансовые расходы или процентные расходы (расходы в отчете о прибылях и убытках) и
      2. Уменьшение непогашенной ответственности.
    № 2 — В бухгалтерских книгах Арендодателя
    • Распределите денежные средства, полученные от периодической аренды, на две части
      1. Финансовые или процентные доходы и
      2. Уменьшение дебиторской задолженности по аренде.

    Примеры расчетов по финансовой аренде

    Индийской авиакомпании

    Jet Aviation Ltd требуются пассажирские самолеты для работы.Jet заключает юридическое соглашение об аренде с Boeing (американская компания-производитель самолетов), чтобы сдавать в аренду самолеты. Boeing поставляет самолеты компании Jet 1 января 2019 года на 5-летний срок, в течение которого Jet будет выплачивать ежегодную арендную плату в размере 500000 долларов США в конце каждого года. Предположим, что подразумеваемая процентная ставка составляет 10%

    Срок полезного использования самолета — 6 лет. У Jet есть возможность купить самолеты по окончании срока аренды.

    Внесите в журнал необходимый учет в бухгалтерских книгах как арендодателя, так и арендодателя. Арендодатель — это физическое лицо, которое на законных основаниях владеет активом, предоставленным в аренду (арендованным на длительный срок) арендатору, который платит единовременную сумму или регулярные платежи за использование этого актива.подробнее (Boeing) и арендатор (Jet Aviation).

    # 1 — Проверить, соответствует ли аренда критериям финансовой аренды
    1. По договору аренды разрешается выкупить арендованный актив в конце периода аренды.
    2. Срок аренды составляет 83,33% (5/6), что составляет более 75% срока полезного использования арендованного актива.

    #. Аренда удовлетворяет большинству условий; следовательно, он классифицируется как финансовая аренда.

    # 2 — Расчет приведенной стоимости (PV) минимальных платежей по финансовой аренде

    Формула PV,

    PV = P * [1 — (1 + i) -n / i]

    Дано :

    1. годовая арендная плата (P) = 500000 долларов и
    2. Неявная процентная ставка ( i ) = 10%
    3. Период (n) = 5 лет
    # 3 — Расчет амортизации
    1. PV самолета = 1895393 долларов США
    2. Срок полезного использования = 6 лет
    # 4 — Бухгалтерский учет в бухгалтерских книгах Boeing (Арендодатель)

    i) Зарегистрировать дебиторскую задолженность по аренде в отношении сданного в аренду актива на сумму, равную стоимости чистых инвестиций в аренду.

    ii) Распределите денежные средства, полученные в качестве периодической аренды, на две части

    1. Финансовый или процентный доход Процентный доход — это сумма дохода, полученная от приносящих проценты инвестиций, таких как депозитные сертификаты, сберегательные счета или другие инвестиции, и указывается в отчете о прибылях и убытках Компании. подробнее и
    2. Уменьшение дебиторской задолженности по аренде.

    Примечание: дебетованная стоимость дебиторской задолженности по аренде уменьшит основную сумму в 1 895 393 долларов США на 450 000 долларов.Оставшаяся уменьшенная сумма основного долга в размере 1 445 393 долларов также снизит финансовый доход в следующие годы.

    # 5 — Бухгалтерский учет Джет (Арендатор)

    i) Запишите справедливую стоимость арендуемого актива как на стороне актива, так и на стороне обязательства в балансе.

    ii) Распределите платежи по периодической арендной плате (оплаченной) на две части

    1. Финансовые расходы или процентные расходы (расходы в отчете о прибылях и убытках) и
    2. Уменьшение непогашенного обязательства.

    iii) Запись на амортизацию пройдена.

    # 6 — Расчет бухгалтерской таблицы для финансовой аренды

    В таблице представлен расчет финансовой аренды на пятилетний срок аренды. Таблица полезна для бухгалтера при ведении журнала годовой записи и подсчета введенных цифр.

    Преимущества

    • Финансовая аренда — важный источник среднесрочного и долгосрочного финансирования активов.
    • Финансовая аренда предоставляет арендатору право использовать актив.
    • Лизинговое финансирование обычно дешевле, чем все другие формы финансирования.
    • Договор финансовой аренды помогает распределить арендные платежи на несколько лет. Следовательно, нет бремени единовременной выплаты при покупке активов.
    • Арендатор может требовать амортизации арендованного актива. Это снижает налоговые обязательства арендатора, поскольку амортизация — это расход, относящийся к счету прибылей и убытков.
    • Как правило, по финансовой аренде расходы признаются раньше, чем по операционной аренде.Начисление процентных расходов также дает налоговую выгоду.
    • Арендатор получает некоторую техническую помощь в отношении актива от арендодателя.
    • Даже в случае последующего повышения цены актива арендатор Арендатор, также называемый Арендатором, является физическим (или юридическим) лицом, которое арендует землю или имущество (обычно недвижимое) у арендодателя (собственника недвижимости) на условиях юридический договор аренды. читать далее необходимо оплатить первоначально согласованные фиксированные платежи.
    • Арендатор имеет право приобрести актив в конце периода аренды, как правило, по выгодной цене.

    Ограничения / недостатки

    • Ответственность за техническое обслуживание актива лежит на арендаторе. Следовательно, арендатор должен нести некоторые расходы на техническое обслуживание.
    • Финансовая аренда предполагает передачу значительной части рисков арендатору. Следовательно, арендатор в значительной степени несет риски.
    • Договор финансовой аренды не подлежит расторжению со стороны арендатора. Следовательно, арендатор связан своим решением.
    • Если арендатор решит не покупать актив, он не станет владельцем актива.
    • Арендатор контролирует актив, даже если он не является владельцем актива во время финансовой аренды. Поскольку он не является владельцем, он не может проявлять должную заботу об активах.
    • Заключение договора финансовой аренды связано с большим объемом документации и другими формальностями.

    Важные замечания относительно

    • После каждого периода, когда производится арендная плата, происходит уменьшение остатка платежа, который должен быть произведен, как указано в графике погашения.
    • Финансовая аренда влияет на финансовую отчетность арендатора. Они влияют на активы, обязательства, проценты и амортизацию.

    Последние мысли

    Лизинговое финансирование — подходящий способ финансирования для тех, кто не может привлекать средства за счет займов. Финансовая аренда дает право использовать актив. И финансовая аренда, и капитальная аренда Капитальная аренда — это юридическое соглашение в отношении любого коммерческого оборудования или эквивалента имущества или продажи актива одной стороной (арендатором) другой стороне (арендатору).Арендатор соглашается передать права собственности арендатору после завершения периода аренды, который, как правило, не подлежит расторжению и является долгосрочным по своему характеру. Читать дальше имеют свои достоинства и недостатки. Компания должна тщательно решить, хочет ли она заключать договоры финансовой аренды после их рассмотрения. Это тем более важно, поскольку финансовая аренда предполагает передачу значительной части рисков арендатору. Как правило, фирмы, относящиеся к более высокой налоговой категории, хотели бы классифицировать аренду как финансовую.

    Рекомендуемые статьи

    Это был справочник по значению финансовой аренды. Здесь мы обсуждаем учет примеров расчета финансовой аренды вместе с записями в журнале. Подробнее о бухгалтерском учете вы можете узнать из следующих статей —

    Как и зачем сдавать оборудование в аренду вместо того, чтобы покупать его

    • Приобретение оборудования стоит дорого, и для многих малых предприятий может быть невозможно купить все необходимое заранее. Лизинг оборудования — это способ распределить расходы на определенный период времени.
    • Вы можете не владеть своим оборудованием при аренде, но вам не нужно беспокоиться о том, что оно устареет.
    • При аренде оборудования вы платите фиксированную ставку за определенный период. Проценты и комиссии встроены в платеж. Контракты на лизинг оборудования обычно заключаются на три, семь или 10 лет.
    • Эта статья предназначена для владельцев бизнеса, рассматривающих возможность аренды оборудования.

    Покупка и обслуживание оборудования обходятся дорого, и как только вы инвестируете в какое-либо оборудование, выход новой версии, которая сделает вашу устаревшую или неполноценной, станет лишь вопросом времени.Из-за высоких затрат, связанных с владением и эксплуатацией оборудования, многие владельцы малого бизнеса предпочитают сдавать его в аренду, а не владеть.

    Лизинг предлагает преимущества, которых нет в собственности, включая более низкие ежемесячные платежи, которые обычно распределяются на месяцы или годы, а не выплачиваются единовременно. Многие договоры аренды коммерческого оборудования также включают соглашения об обслуживании или дополнительные услуги, которые обеспечивают спокойствие для бизнес-пользователей и исключают необходимость в штатных технических специалистах.

    Если вашему бизнесу требуется новое оборудование или технологии, но вы не можете себе этого позволить, можно рассмотреть вариант лизинга.Лизинг позволяет вам делать меньшие ежемесячные платежи, обычно в течение многолетнего периода, вместо того, чтобы покупать все сразу. По истечении срока аренды вы можете вернуть оборудование или купить его по цене, которая зависит от удорожания и суммы, которую вы заплатили в течение срока аренды.

    Примечание редактора: Ищете информацию о лизинге оборудования? Воспользуйтесь приведенной ниже анкетой, и наши партнеры-поставщики свяжутся с вами и предоставят необходимую информацию:

    Что такое лизинг оборудования?

    Лизинг оборудования — это вид финансирования, при котором владелец малого бизнеса арендует оборудование, а не покупает его.Владельцы бизнеса могут арендовать дорогое оборудование, такое как машины, автомобили, компьютеры и другие инструменты, необходимые для ведения бизнеса. Оборудование сдается на определенный срок. По истечении срока действия контракта владелец бизнеса должен вернуть оборудование, продлить договор аренды или купить оборудование.

    Лизинг оборудования отличается от финансирования оборудования — это получение бизнес-кредита на приобретение оборудования и его погашение в течение определенного срока с оборудованием в качестве залога. В этом случае вы будете владеть оборудованием после выплаты ссуды.

    При аренде оборудования оборудование не остается вашим после окончания срока аренды. Как и в случае с бизнес-ссудой, вы платите проценты и комиссионные при аренде оборудования, и они добавляются к (обычно) ежемесячному платежу. Могут потребоваться дополнительные сборы за страхование, техническое обслуживание, ремонт и связанные с этим расходы.

    Лизинг оборудования может быть намного дороже в долгосрочной перспективе, чем покупка оборудования напрямую, но для нуждающихся в денежных средствах владельцев малого бизнеса это средство получить доступ к необходимому оборудованию без особых авансовых денег.

    Ключевой вывод: Лизинг оборудования позволяет брать оборудование в аренду на заранее определенный срок. Вы платите проценты и сборы, но не владеете оборудованием после истечения срока аренды.

    Как работает аренда оборудования?

    Если вы решите арендовать оборудование для своего бизнеса, а не покупать его, вы заключаете договор аренды с владельцем или поставщиком оборудования. Подобно тому, как работает договор аренды, владелец оборудования составляет договор, в котором указывается, как долго вы будете сдавать оборудование в аренду и сколько будете платить каждый месяц.

    В течение срока аренды вы используете оборудование до истечения срока сделки. Есть случаи, когда вы можете расторгнуть договор аренды — и эти случаи следует указать в договоре, — но многие договоры аренды не подлежат отмене. После истечения срока аренды у вас часто появляется возможность приобрести оборудование по текущей рыночной цене или ниже, в зависимости от поставщика.

    Ставки, которые вы платите за аренду оборудования, варьируются от одной лизинговой компании к другой. Ваш кредитный рейтинг также играет роль в котируемых вами ставках.Чем рискованнее вы будете давать взаймы, тем дороже будет для вас аренда оборудования. Аренда оборудования может быть одобрена онлайн за несколько минут. Лизинговые компании, как правило, специализируются на определенных отраслях, поэтому важно хорошо постараться, чтобы найти подходящего поставщика для своего бизнеса.

    Срок лизинга оборудования обычно составляет три, семь или 10 лет, в зависимости от типа оборудования.

    Лизинг оборудования не является ссудой, что означает, что он не будет отображаться в вашем кредитном отчете и не повредит вашей способности брать ссуду.Во многих случаях IRS позволяет вычесть арендные платежи за оборудование, если вы используете арендованное оборудование для своего бизнеса. Поговорите с налоговым консультантом, если налоговый вычет является решающим фактором при принятии решения об аренде оборудования. IRS может отказать в вычетах, если рассматривает аренду как продажу в рассрочку.

    Основные выводы: Договоры аренды оборудования действуют аналогично договорам аренды. Вы соглашаетесь с условиями с поставщиком оборудования, и по истечении срока действия контракта вы возвращаете оборудование, продлеваете аренду или приобретаете оборудование.

    Преимущества лизинга оборудования

    • Многие арендодатели не требуют значительного первоначального взноса.
    • Если вам нужно постоянно обновлять оборудование, лизинг — хороший вариант, потому что вы не зацикливаетесь на устаревшем оборудовании.
    • Если вам необходимо перейти на более современное оборудование для выполнения большего объема работы, вы можете сделать это, не продавая имеющееся оборудование и не покупая замену.
    • Аренда оборудования часто дает право на налоговые льготы.В зависимости от договора аренды вы можете вычесть свои платежи как коммерческие расходы, воспользовавшись разделом 179 «Квалифицированное финансирование».

    Конечно, не все договоры аренды оборудования одинаковы, и существует множество способов финансирования аренды. Если вы заинтересованы в лизинге оборудования для своего бизнеса и хотите сделать это с помощью ссуды, мы рекомендуем вам ознакомиться с нашим обзором альтернативного кредитора, который мы рекомендуем как лучший для ссуд на оборудование. Кредитор, который мы выбрали как лучший в целом, также предлагает варианты лизинга.

    Если вы не уверены, подходит ли вам лизинг оборудования, продолжайте читать, чтобы узнать больше о том, как начать, о процессе лизинга, различных типах лизинга и о том, что следует учитывать при поиске кредитора.

    Ключевой вывод: Сдача оборудования в аренду вместо его покупки дает несколько преимуществ, например, низкий первоначальный взнос и простота модернизации, которая компенсирует риск устаревания оборудования.

    Как начать работу

    Перед тем, как начать процесс, ответьте на следующие вопросы.Может показаться, что это требует больших усилий, но, не ответив на эти вопросы, относящиеся к вашему бизнесу, вы не сможете принять осознанное решение о лизинге или покупке оборудования.

    Каков ваш ежемесячный бюджет?

    Лизинг предлагает значительно более низкие ежемесячные платежи, чем покупка, но вам все равно необходимо учитывать расходы в ежемесячном денежном потоке. Начните с того, что вы можете себе позволить, и работайте оттуда; не работайте наоборот, узнавая котировки цен и пытаясь втиснуть их в свой бюджет.

    Как долго будет использоваться оборудование?

    При краткосрочном использовании лизинг почти всегда является наиболее экономичным способом ведения бизнеса. Если вы используете оборудование в течение трех или более лет, ссуда или стандартная кредитная линия могут быть более выгодными, чем аренда. Также учитывайте рост вашего бизнеса: если ваша компания быстро растет и развивается, аренда может быть лучшим вариантом, чем покупка.

    Как быстро устареет оборудование?

    В одних отраслях технологии устаревают быстрее, чем в других.Подумайте о моральном устаревании, прежде чем решать, имеет ли для вас смысл покупка или аренда.

    Ключевые вынос: Прежде чем делать покупки для аренды оборудования, подумайте о своем ежемесячном бюджете, о том, как долго вам понадобится оборудование, как вы будете его использовать и когда вам нужно будет его модернизировать.

    Можно ли арендовать оборудование?

    Оборудование, которое может быть сдано в аренду, практически безгранично. Но есть пара условий.

    • Закупочная цена: Аренда оборудования позволяет предприятиям приобретать оборудование и машины на высокую долларовую стоимость.Это варьируется от дорогостоящих отдельных предметов, таких как кардиомониторы и экстракционное оборудование, до более мелких предметов, необходимых оптом, таких как киоски, лицензии на программное обеспечение и телефоны. По этой причине редко можно найти договор аренды для покупок стоимостью менее 3000 долларов, и многие крупные кредиторы требуют минимальной покупки в размере от 25000 до 50 000 долларов.
    • Материальные активы: Оборудование, которое вы арендуете, должно считаться материальным активом — другими словами, все, что может быть указано как личная собственность, а не постоянно привязано к недвижимости.Мягкие активы, такие как программы обучения и гарантии, не подходят для программ аренды.

    Основные выводы: Оборудование стоимостью менее 3000 долларов может оказаться трудным для аренды. Кроме того, оборудование должно квалифицироваться как материальный актив.

    Покупка по сравнению с лизингом

    Хотя многие предприятия получают выгоду от лизинга оборудования, в некоторых случаях прямая покупка более рентабельна. При сравнении вариантов покупки и аренды учитывайте следующие факторы:

    • Цена покупки
    • Сумма финансирования
    • Годовая амортизация
    • Ставки налогов и инфляции
    • Ежемесячные расходы по аренде
    • Использование оборудования
    • Расходы на владение и обслуживание

    Плюсы аренды

    Аренда идеальна для оборудования, которое постоянно нуждается в обновлении, например компьютеров и электронных устройств.Лизинг дает вам возможность приобретать новейшее оборудование с низкими первоначальными затратами, а также у вас есть надежные ежемесячные платежи, которые вы можете внести в свой бюджет.

    В то же время лизинг предоставляет более широкий выбор оборудования для бизнеса. Лизинг позволяет с финансовой точки зрения позволить себе оборудование, которое в противном случае было бы слишком дорого для приобретения.

    Минусы лизинга

    При лизинге необходимо платить проценты, которые со временем увеличивают общую стоимость машины. Иногда лизинг может быть дороже, чем если бы вы купили оборудование сразу, особенно если вы приобретаете оборудование по истечении срока аренды.

    Кроме того, некоторые кредиторы предписывают определенный срок, а также обязательные пакеты услуг. Это может увеличить стоимость, если срок аренды превышает срок, на который вам нужно оборудование. В этом сценарии вы можете застрять с ежемесячной оплатой, а также с затратами на хранение, связанными с неиспользуемым оборудованием.

    Плюсы покупки

    Если у вас есть оборудование, вы можете модифицировать его в соответствии со своими потребностями. В случае аренды это не всегда так. Точно так же покупатели не связаны ограничениями, налагаемыми арендодателем оборудования.

    Покупки также позволяют быстрее решать любые проблемы, потому что вам не нужно получать разрешение от лизинговой компании, чтобы запланировать ремонт или заказать запасную часть. В дополнение к льготам по налогу на амортизацию, доступным в соответствии с разделом 179, вы можете вернуть часть денег, перепродав оборудование, когда оно вам больше не пригодится.

    Минусы покупки

    Как и у лизинга, у покупки есть свои минусы. Самый большой — моральное устаревание; с покупкой вы застряли на устаревшем оборудовании, пока не купите новое оборудование.Кроме того, конкурентоспособности рынка и наличия налоговых льгот при лизинге часто бывает достаточно, чтобы отговорить многих владельцев бизнеса от прямой покупки оборудования. Затраты на техническое обслуживание и ремонт оборудования, помимо высокой закупочной цены, могут стать слишком большим финансовым бременем для многих предприятий.

    По некоторым оценкам, предприятия выделяют от 1% до 3% продаж на расходы на техническое обслуживание. Однако это приблизительная оценка. Само оборудование, часы обслуживания, возраст оборудования, качество и гарантия определяют фактические затраты на техническое обслуживание.

    Ключевые вынос: Есть плюсы и минусы как для покупки, так и для аренды оборудования; правильный вариант для вас зависит от вашего бизнеса и ситуации.

    Сравнение лизинга оборудования с другими вариантами финансирования

    Покупка — не единственная альтернатива лизингу. На самом деле это даже не самое распространенное. Ссуды, кредитные линии и факторинговые услуги также являются популярными средствами финансирования крупного оборудования.

    Как и покупка, ссуды дают больше владения оборудованием.При аренде арендодатель сохраняет право собственности на любое оборудование и предлагает вам возможность купить его по окончании срока аренды. Ссуда ​​позволяет вам сохранить право собственности на любой из приобретенных вами предметов, обеспечивая покупку существующих активов.

    К сожалению, основным недостатком кредита могут быть сроки. В отличие от аренды, которая предусматривает финансирование с фиксированной ставкой, процентные ставки по ссуде или кредитной линии могут колебаться в течение всего срока ссуды. Это может затруднить составление бюджета в зависимости от размера ссуды.Кроме того, банки и другие кредиторы часто требуют гораздо большего первоначального взноса — по некоторым оценкам, 20% от общей стоимости оборудования.

    Факторинг — еще один способ приобретения дорогостоящего оборудования, который часто бывает быстрее, чем подача заявки на ссуду. Используя свою дебиторскую задолженность, вы можете быстро превратить невыплаченные платежи в наличные, продав эти счета-фактуры фактору. Факторинг, часто выплачивающий до 90% от общей стоимости вашей дебиторской задолженности (в зависимости от кредитоспособности ваших клиентов), является идеальной альтернативой лизингу и ссудам для стартапов и малого бизнеса.

    Финансирование обычно доступно в течение нескольких дней. Это делает факторинг популярным ресурсом для небольших производственных предприятий, транспортной отрасли и предприятий, которые регулярно заключают контракты с быстрым выполнением контрактов.

    Ключевой вывод: Альтернативы лизингу оборудования включают финансирование и факторинг.

    Процесс аренды: чего ожидать

    При подаче заявки на аренду вы можете ожидать, что процесс будет включать следующие шаги.

    • Шаг 1: Вы заполняете заявку на аренду оборудования. Убедитесь, что у вас есть финансовые данные для вашей компании и ее руководителей, так как это может потребоваться заранее или после первоначального заполнения заявки.
    • Шаг 2: Арендодатель обрабатывает вашу заявку и уведомляет вас о результате. Обычно это происходит в течение 24–48 часов после подачи заявки. Некоторые арендодатели могут не требовать финансовые отчеты и / или бизнес-план для заявок на долларовые суммы от 10 000 до 100 000 долларов.Для финансирования от 100000 до 500000 долларов (и выше) ожидайте предоставления полной финансовой отчетности, а также бизнес-плана.
    • Шаг 3: После получения утверждения вы должны просмотреть и окончательно согласовать структуру аренды, включая ежемесячные платежи и фиксированную годовую ставку. Затем вы подпишете документы и повторно отправите их арендодателю, как правило, вместе с первым платежом.
    • Шаг 4: Когда арендодатель получит и принял подписанные документы и первый платеж, вы получите уведомление о том, что договор аренды вступил в силу и что вы можете принять поставку оборудования и начать любое необходимое обучение.
    • Шаг 5: Средства переводятся в течение 24–48 часов непосредственно вам или производителю, у которого вы покупаете.

    Ключевой вывод: После подачи заявки на аренду оборудования вы получите ответ в течение 48 часов. После подписания контракта перевод средств вам или поставщику может занять до двух дней.

    2 типа аренды оборудования: операционная аренда и финансовая аренда

    Операционная аренда

    Существует два основных типа аренды оборудования.Первый из них известен как операционная аренда. Короче говоря, эта структура позволяет компании использовать актив в течение определенного периода времени без права собственности. Срок аренды обычно короче экономичного срока службы оборудования. По окончании аренды арендодатель может возместить дополнительные расходы за счет перепродажи.

    В отличие от прямой покупки оборудования или оборудования, обеспеченного стандартной ссудой, оборудование по договору операционной аренды не может быть указано в качестве капитала. Это учитывается как расходы на аренду. Это дает два конкретных финансовых преимущества:

    1. Оборудование не учитывается как актив или обязательство.
    2. Оборудование по-прежнему имеет право на налоговые льготы.

    Ставки дилеров могут сильно различаться, но в целом средняя годовая процентная ставка по операционной аренде составляет 5% или ниже. В среднем контракты длятся от 12 до 36 месяцев.

    С распространением лизинга новые правила бухгалтерского учета Совета по стандартам финансового учета требуют, чтобы компании раскрывали свои обязательства по аренде, чтобы избежать ложного впечатления о финансовой устойчивости. Фактически, все, кроме краткосрочной аренды оборудования, теперь должны быть включены в балансы.Хотя арендованное оборудование не обязательно должно указываться как актив по договору операционной аренды, это далеко не безотчетно.

    Финансовая аренда или капитальная аренда

    Эта структура аренды, иногда известная как финансовая аренда или капитальная аренда, аналогична операционной аренде в том смысле, что приобретенное оборудование принадлежит арендодателю. Он отличается тем, что сама аренда указывается как актив, увеличивающий холдинги вашей компании, а также ее обязательства.

    Эта установка, обычно используемая крупными компаниями, такими как крупные розничные торговцы и авиакомпании, дает уникальное преимущество, поскольку позволяет компании требовать как налоговую скидку на амортизацию оборудования, так и процентные расходы, связанные с самой арендой.Кроме того, компания может выбрать приобретение оборудования в конце финансового лизинга.

    Учитывая финансовые преимущества, которые это дает, годовая процентная ставка по финансовой аренде выше, часто вдвое выше, чем по операционной аренде. Стандартные процентные ставки в настоящее время колеблются от 6% до 9%. Средний срок контрактов составляет от 24 до 72 месяцев.

    Ключ на вынос: При операционной аренде у вас есть доступ к оборудованию на какое-то время, но вы не владеете им. Срок аренды обычно короче, чем срок службы оборудования.При финансовой аренде вы получаете оборудование в собственность в конце срока. Этот вид аренды обычно используют крупные компании.

    Обязанности арендатора

    Существуют дополнительные обязанности, которые могут привести к расходам, превышающим стоимость вашего ежемесячного арендного платежа. Как правило, это следующие позиции:

    • Страхование: Средняя оценка страхования ответственности колеблется от 200 до 2200 долларов в год, при этом многие предприятия сообщают о затратах в размере 1000 долларов или меньше.
    • Внешние расходы: В зависимости от вашей структуры аренды вы можете нести ответственность за техническое обслуживание и ремонт. Дополнительные расходы могут также включать в себя судебные издержки, штрафы и расходы на сертификацию.
    • Возврат оборудования: Сюда входят расходы на транспортировку и отгрузку.
    • Сборы: Внимательно прочтите договор. Сборы могут быть начислены за все, от единовременного сбора за документацию, который иногда достигает 250 долларов, до сборов за просрочку платежа, которые варьируются от всего лишь 25 долларов до 15% от суммы просроченной оплаты

    Основной вывод: При аренде часто взимается дополнительная плата за страхование, техническое обслуживание и ремонт, а также возврат оборудования.

    Сравнение поставщиков оборудования для финансирования

    С учетом затрат и соображений, рассмотренных в разделах выше, важно сравнить нескольких поставщиков аренды, чтобы убедиться, что вы получите лучшую ставку. Перед тем, как начать поиск, вы должны ознакомиться с тремя различными типами поставщиков оборудования, финансирующими оборудование, и с преимуществами, которые каждый из них предоставляет.

    Лизинговый брокер

    Лизинговый брокер выступает в качестве посредника между вами и любыми потенциальными арендодателями. Брокер представит вам предложения и отправит ваши запросы на финансирование, выполняя большую часть бумажной работы за вас.Брокеры представляют лишь небольшой сегмент лизингового рынка, и их услуги стоят недешево. Сообщается, что брокеры взимают от 2% до 4% от стоимости оборудования для заключения сделки. Преимущество использования брокеров проявляется в их обширных отношениях. Часто специализированные для отрасли, они специализируются на приобретении более широкого спектра оборудования, иногда по более выгодной цене, чем то, которое можно было бы получить по стандартным каналам.

    Лизинговая компания

    Часто это дочерняя лизинговая компания производителя или дилера.Единственная цель лизинговой компании, также известной как «кэптивный арендодатель», — способствовать заключению договоров аренды с материнской компанией или дилерской сетью. По этой причине вы обычно будете иметь дело только с лизинговой компанией, работая напрямую с производителем.

    Независимый арендодатель

    Этот тип охватывает всех сторонних арендодателей. К независимым арендодателям относятся банки, специалисты по аренде и диверсифицированные финансовые компании, которые предоставляют оборудование в лизинг напрямую предприятиям. Они отличаются от лизинговых компаний тем, что обычно специализируются на ремаркетинге оборудования, что позволяет им группировать продукты нескольких производителей и предлагать более конкурентоспособные годовые ставки.

    Ключевые вынос: Вы можете работать с лизинговым брокером, лизинговой компанией или независимым арендодателем, чтобы арендовать оборудование.

    Советы по выбору арендодателя

    Лучший совет при выборе качественного арендодателя — изучить их с таким же вниманием, как и вы, и ваш бизнес. Отдавайте предпочтение тем, кто желает сотрудничать с вашим бизнесом. Это может выражаться в уровне подготовки и опыта, который они имеют в отношении вашего направления бизнеса, или в их готовности работать с вами на определенных условиях.Некоторые сборы, указанные в обязанностях арендатора, в частности сборы за подачу заявления и штрафы за просрочку (по крайней мере, при первом просроченном платеже), могут быть покрыты или отменены в целом в зависимости от арендодателя.

    Также найдите время, чтобы изучить следующее:

    • Деловая информация: Изучите историю платежей, кредитную историю, бизнес-резюме, корпоративные отношения, финансовую отчетность и любые публичные документы.
    • Судебное разбирательство, ожидающее рассмотрения: Найдите в публичных записях уведомления о незавершенном судебном разбирательстве.
    • Платежная система: Легко или много бумажек?

    Ключевые выносы: Перед тем, как выбрать арендодателя, убедитесь, что он имеет опыт работы в вашей сфере деятельности и обсудит с вами условия. Узнайте, есть ли у компании ожидающие судебные разбирательства и предлагает ли она удобную систему оплаты.

    Вопросы, которые следует задать дилеру

    Перед тем, как выбрать дилера, получите расценки как минимум от трех компаний и задайте эти вопросы всем дилерам из вашего списка.Задавать правильные вопросы — это половина дела, чтобы получить справедливую сделку по коммерческим услугам и товарам.

    Сколько денег требуется авансом?

    Лизинговое финансирование часто покрывает 100% взносов, необходимых для покупки оборудования. Ссуды нет, часто требуется до 20% от общей суммы в качестве первоначального взноса. Если требуется первоначальный взнос, рассмотрите возможность переназначения капитала для покрытия любых первоначальных затрат.

    Кто пользуется налоговой льготой?

    В рамках кредитной структуры ваша компания может требовать амортизации.Однако вам придется внести первоначальный взнос, а процентная ставка будет выше. По договору аренды арендодатель требует амортизации. Взамен они предлагают более низкую годовую процентную ставку — часто половину суммы кредита. Если амортизационный кредит важен для вас и вы по-прежнему хотите сдавать в аренду, спросите о наличии финансовой или капитальной аренды.

    Гибкие ли условия финансирования?

    Лизинг часто рассматривается как наиболее гибкий вариант финансирования, особенно по сравнению с кредитами. В зависимости от структуры аренды вы можете начать с небольших платежей и со временем увеличивать их (известная как «повышенная аренда»), отложить платеж, чтобы получить дополнительное окно до наступления срока первого платежа, и даже добавить больше оборудования в существующий договор аренды в рамках структуры «основной аренды».

    Ключевой вывод: Перед подписанием договора аренды спросите, сколько денег требуется авансом, кто получает налоговые льготы и гибкие ли условия финансирования.

    Донна Фускальдо, Сильвия Розен и Чад Брукс внесли свой вклад в написание и исследование этой статьи.

    Определения, типы, достоинства и недостатки

    Лизинг: определения, виды, достоинства и недостатки!

    «Аренда» определяется как договор между арендодателем и арендатором об аренде определенного актива на определенный период при уплате определенной арендной платы.

    Максимальный срок аренды согласно закону — 99 лет. Раньше земля или недвижимость, шахты и карьеры сдавались в аренду. Но сейчас у нас забрали дневные машины и оборудование, современные гражданские самолеты и корабли.

    Определение:

    (i) Арендодатель:

    Сторона, являющаяся владельцем оборудования, разрешающая его использование другой стороной при уплате периодической суммы.

    (ii) Арендатор:

    Сторона, которая получает право использовать оборудование, за которое он периодически платит.

    Аренда Аренда:

    Это относится к возмещению, полученному арендодателем в отношении сделки, и включает:

    (i) проценты по инвестициям арендодателя;

    (ii) Расходы, понесенные арендодателем. Такие как ремонт, техническое обслуживание, страхование и т. Д .;

    (iii) Амортизация;

    (iv) Плата за обслуживание.

    В настоящее время существует множество лизинговых компаний, таких как 1st Leasing Company, 20th Century Leasing Company, которые ведут довольно много бизнеса с помощью лизинга. Он стал важной финансовой услугой и прибыльным средством получения значительной прибыли лизинговыми компаниями.

    Виды аренды :

    Различные виды аренды рассматриваются ниже:

    1. Финансовая аренда:

    Этот тип аренды на длительный период предусматривает использование актива в течение периода первичной аренды, на который распространяется почти весь срок службы актива. Арендодатель берет на себя роль финансиста, поэтому услуги по ремонту, техническому обслуживанию и т. Д. Им не предоставляются. Право собственности сохраняется за арендодателем, который не имеет права расторгнуть договор аренды.

    Основная сумма и проценты арендодателя возмещаются им в течение желаемого периода воспроизведения в виде арендной платы. Финансовая аренда также называется капитальной арендой — это замаскированная ссуда. Таким образом, арендодатель обычно является финансовым учреждением и не оказывает специализированных услуг в связи с активом.

    2. Операционная аренда:

    Это когда актив не полностью амортизируется в течение неотменяемого периода аренды, если таковой имеется, и когда арендодатель не полагается на прибыль от сдачи внаем в не подлежащий досрочному прекращению период.В этом типе аренды арендодатель, который несет расходы по страхованию, оборудованию, техническому обслуживанию, ремонту и т. Д., Не может реализовать полную стоимость оборудования и другие непредвиденные расходы в течение начального периода аренды.

    Арендатор использует актив в течение определенного времени. Арендодатель несет риск морального износа и непредвиденные риски. Любая из сторон договора аренды может расторгнуть договор аренды после того, как должным образом уведомит об этом, поскольку актив может быть сдан в аренду другим договаривающимся договорам аренды.

    3. Продажа и возврат в лизинг:

    Для сбора средств компания может продать актив, принадлежащий арендодателю, которому с этого момента переходит право собственности. Впоследствии арендодатель сдает в аренду тот же актив компании (арендатору), которая его использует. Таким образом, актив остается у арендатора с переходом права собственности на арендодателя, что позволяет компании получить столь необходимое финансирование.

    4. Sales Aid Lease:

    В соответствии с этим соглашением арендодатель соглашается с производителем продавать его продукт через свои лизинговые операции, за что производитель соглашается выплатить ему комиссионные.

    5. Аренда специализированных услуг:

    В договоре этого типа арендодатель предоставляет специализированные персональные услуги в дополнение к предоставлению их использования.

    6. Малый билет и аренда большого билета:

    Аренда активов меньшей стоимости обычно называется арендой мелких билетов, а активы большей стоимости — арендой крупных билетов.

    7. Трансграничная аренда:

    Лизинг через национальные границы называется кросс-брокерским лизингом.В связи с недавним развитием экономической либерализации трансграничный лизинг приобретает все большее значение в таких областях, как авиация, судоходство и другие дорогостоящие активы, база которых может стать абсолютной из-за технологических изменений.

    Достоинства лизинга:

    (i) Самым важным достоинством лизинга является гибкость. Лизинговая компания изменяет договоренности в соответствии с требованиями аренды.

    (ii) В лизинговой сделке требуется меньше документации по сравнению со срочными кредитами от финансовых учреждений.

    (iii) Это альтернативный источник для получения ссуды и других средств от финансовых учреждений. По этой причине банковские компании и финансовые учреждения сейчас начинают заниматься лизинговым бизнесом, поскольку этот метод финансирования более приемлем для производственных единиц.

    (iv) Полная сумма (100%) финансирования стоимости оборудования может быть предоставлена ​​лизинговой компанией. В то время как банки и другие финансовые учреждения могут не обеспечивать то же самое.

    (v) Соглашение «Банк продажи и аренды» позволяет арендаторам брать займы в случае любого финансового кризиса.

    (vi) Арендатор может воспользоваться налоговыми льготами в зависимости от его налогового статуса.

    Недостатки лизинга:

    (i) При лизинге процентная стоимость очень высока.

    (ii) Актив возвращается обратно владельцу по окончании периода аренды, и арендодатель теряет свои права на остаточную стоимость.

    (iii) Лизинг бесполезен для создания новых проектов, поскольку арендная плата подлежит выплате вскоре после приобретения активов.

    Leave a Comment

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *