Скидки, бонусы, подарки и сотрудничество.

Любой продавец всегда решает одну и ту же задачу. В условиях конкурентного рынка необходимо привлечь к своему товару покупателя и убедить его купить товар. А если, одновременно, удалось убедить купить больше товара (увеличить чек) — задача продавца перевыполнена.
Инструменты для стимулирования покупателя давно известны. Среди них скидки, бонусы и подарки. Все эти инструменты работают и широко применяются продавцами. Но все они имеют существенные недостатки. Попробуем проанализировать минусы и поищем плюсы.

Скидки

Основной недостаток скидок — недополученные продавцом деньги. Называя этот процесс разными словами, фактически продавец снижает цену товара и уменьшает свою прибыль, в надежде получить часть прибыли. Это вызывает следующий недостаток — накопительный эффект. Что будет делать конкурент в таком случае для удержания своей части рынка? Он будет делать аналогичные или большие скидки. Результат понятен. Цена на товар снизится и будет балансировать на уровне рентабельности. К товару потеряет интерес продавец, а возможно и покупатель. Ведь покупатель привыкает к скидкам, привыкает к размеру скидок и может отказаться от покупки, если не получил удовлетворяющую его скидку.

Даже в отсутствии конкуренции, продавец часто делает скидку для удлинения чека. При этом опять можно говорить о недополученных продавцом деньгах. Кроме того, интересные размышления покупателя о размере скидки. Если размер маленький (1,2,3%) — покупатель считает, что продавец жадничает и не рассматривает эту скидку сильным стимулом к покупке. Если размер большой (20,30,50%) покупатель считает, что товар был изначально переоценен и может потерять интерес к торговой точке или откладывать покупки по обычной цене товара в надежде дождаться распродаж. В любом случае размер скидки ограничен уровнем наценки на товар. Мы сознательно не рассматриваем здесь распродажи ниже себестоимости.

Бонусы

Бонусы — это обещание продавца сделать скидку покупателю в будущем, при следующей покупке. Бонусы имеют серьезные преимущества по отношению к скидкам. Первое преимущество заключается в том, что цена на товар не снижается и деньги в полном объеме продавец получает немедленно. Второе преимущество заключается в том, что для получения обещанной скидки покупатель вынужден купить еще товар у этого же продавца. Третье преимущество заключается в том, что часть покупателей не воспользуется второй покупкой и не потребует выполнить обещание по скидке. В этом случае все деньги от первой сделки продавец оставил себе. Казалось бы все хорошо. Однако, размер бонусов, как и размер скидок продавец может назначать только в пределах наценки на товар.

Основной вопрос статьи

Как выйти за рамки наценки и одновременно остаться в рамках наценки. Как создать WOW эффект для покупателя от величины стимула к покупке и при этом остаться с прибылью. Ответ прост. Использовать подарок.

Подарок

При помощи подарка мы можем выйти за пределы наценки на товар. Правильно подбирая подарки мы можем, если захотим, в глазах покупателя создать ценность подарка, сравнимую со стоимостью покупки. Как же это возможно? Как обмануть математику? За подарок ведь тоже нужно заплатить. Решение находится при взаимодействии нескольких продавцов разного товара и услуг. Попробуем разобраться на примерах.

Пример первый. Сколько стоит билет в кинотеатр, театр, концертный зал? Ответ в кассе. Пусть он будет стоить 100 грн. Теперь представим себе, что зал заполнен зрителями наполовину. Сколько стоит билет? В кассе те же 100 грн. А за какую сумму этот билет кинотеатр может продать без финансовых потерь? Ответ — за любую, которая выше стоимости бумаги, на которой билет напечатан.

Ещё пример. Услуга проката велосипедов, электроскутеров, детских игровых автоматов. Цена опять в кассе. Но на практике эти аттракционы редко бывают переполнены. За какую сумму аттракционом может воспользоваться ещё один клиент и аттракциону будет выгодно? Ответ — за любую, которая больше стоимости электроэнергии, потраченной на этого клиента.

Теперь представим, что некий торговец купил право занять пустое кресло в кинотеатре за 10 грн. И этот билет дарит своему покупателю, который купил товара на 200 грн. С точки зрения торговца: скидка сделана на 5% от чека. С точки зрения покупателя: он получил подарок стоимостью 50% от чека.

На этих примерах мы видим, что могут быть созданы условия, при которых в глазах покупателей ценность подарка будет сравнима со стоимостью покупки. А для продавца стоимость затрат на приобретение подарка будет малой частью суммы, которую он готов отдать в виде скидки. Для создания таких связей нужна только договоренность между разными продавцами. Проще всего достичь таких договоренностей в условиях замкнутых торговых площадок. Например, аквапарки, торгово-развлекательные центры и т.д.

Рассмотрим, как это работает на примере аквапарка. Представим себе условный аквапарк, в котором работают следующие бизнесы: ресторан, прокат скутеров, фотографирование клиентов, платный игровой автомат для детей, массажный кабинет, нанесение татуировок хной. Кроме того, аквапарк проводит вечеринки. Дискотеки, концерты и др. Посмотрим какие можно создать связи. Варианты могут быть, например, такие: ресторан за сумму в чеке больше чем…, может подарить бесплатную фотографию. Фотографы за покупку фотографий больше чем.,. могут подарить билет на вечернее шоу. Пока художник делает татуировку ребенку, родитель может в виде подарка покататься на скутере. Или пока родители катаются на скутере, ребенок может в виде подарка поиграть на автомате. Это только часть вариантов, которые могут быть реализованы. Где может участвовать массажный кабинет предлагаю читателю придумать самостоятельно.

Кому это выгодно

Почему это выгодно всем участникам, в том числе и покупателям? Рассмотрим выгоды каждого.

Продавец, который дарит подарок, за небольшую стоимость получает ценный подарок для своего клиента, с помощью которого стимулирует купить товар или купить больше товара.

Продавец, который выполняет обещание другого и предоставляет непосредственно услугу/товар, продает товар дополнительным клиентам, которых привлек ему другой продавец. При этом он не снижает цены по основным своим продажам. Есть и ещё преимущество. Клиент пришел за подарком. Ключевым является слово «пришел». Есть хорошие шансы кроме подарка продать дополнительно. Например, подарок одному, а пришла семья. Другие тоже хотят.

При этом в одной цепочке продавец может дарить подарки, а в другой он же «отоваривает» подарки других продавцов.

Не забываем об эффекте, который условно назовем “попробовать». Часто бывает, что клиент не знаком с услугой или товаром и не решается купить. Рассуждая, что ему может не понравиться, а деньги потратил. В нашем случае он получает подарок, пробует и решает купить ещё. Вспомните парадоксальное продвижение дорогих сыров. Продавцы не приглашают купить. Они приглашают бесплатно попробовать.

Покупатель. За меньшие деньги получает больше товаров и услуг. Даже получив скидки в виде денег, у покупателя не хватит этой экономии, чтобы получить столько товаров и услуг, сколько в подарочной системе.

Аквапарк тоже будет в выигрыше. Увеличивается общий оборот по всем бизнесам внутри. Часть из этих бизнесов напрямую принадлежит аквапарку. Другая часть — арендаторы. Если арендаторы зарабатывают больше, привлекательность, а значит стоимость аренды возрастает. Мы видим классический пример игры с добавлением суммы из теории игр. Для аквапарка есть ещё одно большое преимущество. Но об этом в следующей статье >>.

Промо страницы Архейдж — Подарки новичкам и коды с бонусами!

Archeage – уникальная корейская MMORPG, предлагающая пользователям открытый мир с абсолютной свободой действий. Мы же в свою очередь предлагаем вам ознакомиться с подарками Архейдж для новичков в 2021 году, которые вы можете получить благодаря регистрации через наши промо страницы, а также кодам с бонусами и промокодам. Здесь можно стать торговцем или пиратом, построить дом, осваивать ремёсла или присоединиться к армии для участия в сражениях. Это удивительная вселенная, где органично переплетаются средневековье и магия. Игра предлагает четыре основные расы и порядка 120 классов для развития персонажа.

Такие коды появляются в игре довольно часто, и позволяют получать приятные подарки от разработчиков. В большинстве случаев, такие акции приурочиваются к знаковым для игры датам. Действуют коды ограниченное время, поэтому нужно регулярно следить за игровыми новостями, чтобы не упустить свой шанс и заполучить в коллекцию уникальные предметы, а также  получить действительно полезные ресурсы для развития в этом проекте после регистрации с подарком для новичков в Архейдж!

• 1qwEoFpql22q7
• Cl00b123ARlu0
• ArcPr00mikodI9
• ProMoARCH8gE
• K0dAr8chProm0
• 2qQqAFpql31b1

Период активации ограничен, но мы регулярно обновляем промокоды! Если вы знаете какой-либо код — пишите нам в комментарии, за это можно получить подарок! Не забудьте воспользоваться и забрать бонусы для новичков, которые описаны ниже!

Как зарегистрироваться с подарком Архейдж для новичков

Учитывая, что для обустройства в этом удивительном мире требуется много ресурсов, проект дарит подарки для новичков Архейдж. В рамках этой акции, можно получить питомцев, чертежи, элементы экипировки, игровую валюту, иногда выпадают дополнительно даже топовые вещи уже во время игры и другие полезные предметы, которые обеспечат максимально комфортный старт!

Все довольно просто, вам нужно совершить ряд действий, чтобы забрать бонусы по промо странице:

1. Выбрать промо страницу (будет ниже), там разные подарки
2. Зарегистрироваться по реферальной ссылке (у каждой промо акции своя ссылка)
3. Зайти в раздел СЕРВЕРЫ
4. и найти там пункт ПОДАРОК ПОДДЕРЖКИ
5. Также можете попробовать воспользоваться одним из кодов с подарком в начале статьи.

Помимо пин кодов 2021 Archeage, в игре действует несколько акций, за участие в которых тоже полагаются награды. В целом, в игре очень много игровых промо событий, позволяющих выигрывать ценные призы, которые сделают игровой процесс более комфортным и увлекательным, особенно с нашими промокодами! Подарок дается сразу после регистрации по ссылке промо страниц при входе в игру, но для дополнительных бонусов иногда нужно прокачать несколько уровней или пройти несколько квестов.

Рассмотрим промо страницы, промо акции и события, к которым можно присоединиться прямо сейчас, чтобы вам дали гарантированные подарки!

Новая промо страница Archeage в честь 7-летия и акция «Вуаль Дуаты»

Промо страница с подарками в честь 7-го дня рождения игры Архейдж! Вот что этот новый код даст при регистрации через промо страницу:

• Костюм сыщика — 1 шт
• Универсальный алхимический кристалл -15 шт
• Лунный настой — 7 шт
• Свиток дельфийской библиотеки — 7 шт
• Чау-чау в императорском венце

Древние тайны

За участие можно получить:

• Лунный настой — 7шт;
• Эликсир маны — 70 шт;
• Статуэтку «Орхидны» — 1 шт;
• Целебный эликсир — 70шт.

Мировые боссы

Бросая вызов могущественным врагам, можно стать обладателем:

• Статуэтки «Кипроза» — 1шт;
• Знаков отваги — 10шт;
• Дизайнерских костюмов из шелка -1шт;
• Уникальный танец «легкость» — 1шт;
• Запечатанной эссенции — 50шт.

Время героев — подарки Archeage в честь юбилея игры

Archeage готовится отметить свою очередную годовщину. В честь этого события разработчики предлагают выбрать один из двух эпохальных подарков на выбор:

• С мантикорой;
• С грифоном.

А также гарантированные сувениры:

• Столик и шляпа-торт
• Новый танец
• Сто эссенций

Обратите внимание, что с каждым мифическим существом идёт набор гарантированных подарков и больше 100 действительно редких запечатанных эссенций.

«ED-БОНУС»: подарки — News — NL International

Дорогие друзья!

В начале лета-2007 компания объявила акцию для клиентов и менеджеров: возможность участвовать в розыгрыше подарков. Для этого нужно было приобрести комплект-каталог Energy Diet «Полезное удовольствие», заполнить отрывной купон и прислать его нам.

16 июля в 14.00 в центральном офисе компании состоялся розыгрыш призов ED. Сотрудники офиса по очереди тянули купоны из вращающегося барабана, в результате чего 15 счастливчиков стали обладателями подарочных наборов. Это третья акция после зимнего и весеннего розыгрышей. Объявляем фамилии победителей.

5 подарочных наборов «Полная гамма» – 7 вкусов ED:

• Жалнина Татьяна Владиславовна, г. Ульяновск

• Глазкова Татьяна Фридриховна, Алтайский край, с. Косиха

• Попова Марина Александровна, г. Иркутск

• Леванова Евгения Сергеевна, с. Васильевка

• Авдеева Анастасия Валерьевна, г. Екатеринбург

Дополнительно – 10 подарочных наборов «Дуэт» – 2 вкуса ED:

• Суяричева Ирина Алексеевна, Калининградская обл., пос. Пригородное – 2 вкуса (ваниль и курица)

• Бабушкина Галина Васильевна, г. Улан-Удэ – 2 вкуса (шоколад и омлет)

• Батырева Ляйля Рашитовна, г. Туймазы – 2 вкуса (красные фрукты и грибы)

• Ермолаева Анна Сергеевна, г. Новосибирск – 2 вкуса (капучино и курица)

• Курбатова Дарья Олеговна, г. Бийск – 2 вкуса (ваниль и омлет)

• Зыкова Наталья Михайловна, г. Заинск – 2 вкуса (шоколад и грибы)

• Геенко Мария Павловна, г. Белгород – 2 вкуса (красные фрукты и омлет)

• Воробьева Елена Дмитриевна, г. Уфа – 2 вкуса (капучино и курица)

• Ковалева Юлия Александровна, г. Томск – 2 вкуса (ваниль и грибы)

• Баяндинов Амирхан, г. Усть-Каменногорск – 2 вкуса (шоколад и курица).

Поздравляем победителей розыгрыша!

Акции, бонусы и подарки на сайте Духи.рф

туалетная вода (edt)

парфюмерная вода (edp)

одеколон (cologne)

духи (parfum)

ароматизатор для дома

парфюмированная вода для одежды

пена для ванны

гель для тела

крем для бритья

пена для бритья

(парфюмерная вода + парфюмерная вода: роликовая миниатюра)

парфюмерная дымка для тела

парфюмированная салфетка

кондиционер для волос

шампунь-гель для душа

(туалетная вода + сахарный скраб для тела)

(парфюмерная вода + лосьон для тела + тушь)

(парфюмерная вода + шарики для ванны + кулон)

(одеколон + гель для душа + гель после бритья)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода + хрустальный флакон)

(парфюмерная вода + бальзам для тела + гель для душа + парфюмерная дымка для волос)

(одеколон + одеколон миниатюры + шампунь)

твердые духи

масляные духи

парфюмерное масло

ароматный спрей для комнаты

лосьон для рук

мерцающий гель

освежающая дымка для тела

сухое масло для тела

спрей после бритья

парфюмированный гель

крем после бритья

пудра для тела

гель для рук и тела

гель для рук

лосьон для рук и тела

ароматический диффузор

масло для массажа и ванны

духи с аппликатором на гелевой основе

(парфюмерная вода + дезодорант)

(туалетная вода: пробник + гель для душа)

ароматическая вода

(парфюмерная вода миниатюра + молочко для тела)

увлажняющий гель

духи для тела

(скраб для тела + масло + масло для тела)

(парфюмерная вода + твердые духи)

(кондиционер для волос + лосьон для тела + шампунь)

(лосьон для тела + мыло + соль для ванны)

(парфюмерная вода + гель для душа + ароматическая свеча)

парфюмерная дымка для волос и тела

(туалетная вода + скраб для тела)

ароматическая вода для тела и ванны

(одеколон + гель для душа + ароматическая свеча)

пакет

(парфюмерная вода + мыло + лосьон для тела)

овал для ароматизации помещений

(парфюмерная вода + парфюмерная вода + гель для душа)

(туалетная вода + туалетная вода + гель для душа)

(туалетная вода + туалетная вода + гель для душа + бальзам после бритья)

(парфюмерная вода + гель для душа + лосьон после бритья)

(туалетная вода + туалетная вода + гель для душа + лосьон для тела)

(парфюмерная вода + крем для рук)

(гель для душа + жидкое мыло)

(одеколон + мыло)

(туалетная вода миниатюра + молочко для тела)

(парфюмерная вода + туалетная вода)

(одеколон + лосьон после бритья)

молочко для душа

(туалетная вода + дезодорант-стик + гель для душа)

(духи + духи)

антисептик

мыло для бритья

(бальзам после бритья + гель для душа + одеколон)

коробка

(одеколон + гель для душа + дезодорант)

подставка для отливантов

(парфюмерная вода + духи)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода + крем для рук)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода миниатюра + гель для душа + крем для тела)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода пробник)

(парфюмерная вода + крем для бритья + дезодорант)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода миниатюра + парфюмерная вода миниатюра)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода миниатюра + крем для рук)

(парфюмерная вода миниатюра + гель для душа + лосьон для тела)

(туалетная вода миниатюра + шампунь)

(одеколон миниатюра + шампунь)

(парфюмерная вода + помада)

(туалетная вода + румяна)

(туалетная вода + гель для душа + гель для душа)

(парфюмерная вода + тушь)

(туалетная вода + парфюмерная вода + одеколон)

(туалетная вода + помада)

(парфюмерная вода миниатюра + лосьон для тела + крем для тела)

(парфюмерная вода + пуховка для пудры)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода миниатюра + молочко для тела)

(духи + духи + бальзам после бритья)

(одеколон + крем для тела)

(туалетная вода + гель для душа + средство после бритья + туалетная вода миниатюра)

(парфюмерная вода + масло для тела + помада)

(парфюмерная вода + помада + тушь)

(туалетная вода пробник + лосьон для тела миниатюра)

(парфюмерная вода + помада + лак)

(туалетная вода миниатюра + гель для душа + лосьон для тела)

(одеколон миниатюра + гель для душа + лосьон для тела)

(туалетная вода + тушь + карандаш для глаз)

(одеколон миниатюра + гель для душа)

(туалетная вода миниатюра + гель для душа + лосьон для тела)

(парфюмерная вода миниатюра + крем для тела)

(парфюмерная вода + туалетная вода миниатюра)

(парфюмерная вода + блеск для губ)

(парфюмерная вода + парфюмерная вода миниатюра + ароматическая свеча + крем для рук)

(масляные духи + парфюмерная вода)

(туалетная вода + парфюмерная вода + духи)

жидкое мыло

(парфюмерная вода + спрей для тела)

(парфюмерная дымка для тела + лосьон для тела)

парфюмерный спрей для тела с шиммером

(одеколон миниатюра + гель для душа + крем для тела)

(туалетная вода + одеколон)

(туалетная вода + туалетная вода миниатюра + гель для душа + гель для душа)

(туалетная вода + тушь для ресниц)

Бонусы Спасибо от Сбербанка можно будет подарить » Новости банков

С 1 февраля 2020 г. участники программы лояльности Сбербанка получат возможность переводить друг другу по номеру телефона накопленные, но непотраченные бонусы «Спасибо».

«Спасибо от Сбербанка» объявляет о новой уникальной возможности: теперь участникам доступна опция перевода бонусов друг другу. Теперь бонусы СПАСИБО можно дарить.

Перевод бонусов будет доступен с 1 февраля 2020 года всем участникам программы лояльности, кроме тех, кто находится на минимальном уровне привилегий «Спасибо». То есть, если уровень участника выше уровня «Спасибо», то он сможет как угодно распоряжаться накопленными бонусами – и отправлять, и принимать.

Опция перевода бонусов будет доступна в абсолютно новой платформе «Спасибо от Сбербанка», которая объединит в омниканальном интерфейсе мобильное приложение, сайт и все порталы программы лояльности. Сервис по переводу бонусов будет доступен в новом мобильном приложении «Спасибо Х» и обновленном сайте. Сейчас данные ресурсы работают в тестовом режиме, но уже к началу февраля станут доступны для всех участников программы.

Выполнить перевод будет очень просто – достаточно зайти в раздел «Переводы» и ввести телефон получателя и сумму перевода бонусов СПАСИБО. Зачисление происходит моментально. Ограничение одно – максимальная сумма перевода для получателя — до 50 тысяч бонусов в месяц. Отправитель сможет перевести неограниченное количество бонусов в месяц разным получателям, от 1 до 50 тысяч бонусов за один перевод.

Однако сумма поступивших в дар бонусов будет всегда меньше отправленной: банк установил «курс» перевода, который варьируется в зависимости от уровня привилегий дарителя и составляет 1:0,8 для уровня «Большое спасибо», 1:0,9 для «Огромное спасибо» и 1:0,95 для «Больше, чем спасибо». Другими словами, отправленные 1000 бонусов «Спасибо» превратят в 800, 900 или 950.

Полученные бонусы можно использовать ровно так же, как и накопленные за любые другие опции (операции по карте, покупки в магазинах-партнёрах, бонусы, полученные в геймификации «Спасибомания» и др.). Срок их жизни у участника-получателя начинается с момента зачисления получателю.

Андрей Писарев, генеральный директор оператора программы «Спасибо от Сбербанка»:

«Перевод бонусов – это тот сервис, который все чаще в последнее время просили от нас наши клиенты, и мы его реализовали. Это не просто удобная опция, но и уникальная возможность совместного накопления бонусов СПАСИБО на большие покупки. Так совпало, что мы открываем данную возможность для участников нашей программы в преддверии гендерных праздников — теперь бонусы СПАСИБО можно не только копить и тратить, но и дарить».

По материалам Сбербанка

Что работодатели должны знать о праздничных подарках и бонусах

Предоставление вашим сотрудникам бонусов или подарков часто считается способом подбодрить и поблагодарить их во время праздничного сезона.

Праздничный бонус может снизить финансовое напряжение сотрудников в это напряженное время. Но денежные подарки — не единственный способ выразить свою признательность — не забывайте о личных благодарственных письмах, праздничных мероприятиях, мероприятиях по созданию команды, отпусках, фирменных подарках и многом другом.

Если вы хотите сделать праздничный подарок своим сотрудникам, важно понимать, какие последствия эти подарки могут иметь для вас как работодателя и для отдельных сотрудников.

Выбор подарка к празднику

При выборе подарков как в денежном, так и в неденежном выражении учитывайте следующее:

• Не привязывайте его к производительности — это будет заработанная награда, а не подарок.
• При выборе подарка учитывайте своих сотрудников — их предпочтения, то, что они ценили в прошлом, жесты, которые они считают значимыми, что их мотивирует. Также помните о культуре вашей компании — соответствует ли подарок культуре, которую вы разработали?
• Предотвратить дискриминацию.Например, если вы раздаете наличные или подарочные карты, дайте всем одинаковую сумму или скорректируйте ее только в зависимости от должности сотрудника.
• Избегайте подарков, которые могут показаться неуместными или слишком личными.
• Если менеджеры выбирают подарки для своей команды, обучите их этим вопросам. Деньги могут показаться безличными, и участие менеджеров может помочь выбрать предметы, более подходящие для каждого сотрудника, но обязательно предоставьте им рекомендации по правильным расходам и выбору подарков.
• При выборе любого подарка учитывайте налоговые последствия, как описано ниже.

De Minimis Fringe Benefits

В ограниченных случаях есть подарки, которые могут не иметь никаких налоговых последствий — те, которые соответствуют критериям минимальной дополнительной льготы, изложенным IRS.

Согласно IRS, «в общем, минимальная льгота — это такая льгота, которая, учитывая ее ценность и частоту, с которой она предоставляется, настолько мала, что делает ее учет неразумным или непрактичным». Но для подарков de minimis нет четкого ограничения в долларах.Если ваш подарок подлежит исключению, он не требует отчетности.

Например, если вы дадите сотрудникам ветчину или индейку на праздники или купон специально на этот предмет, это, скорее всего, будет считаться минимальным. Но если вы дарите своим сотрудникам ветчину каждый месяц, учащение даров не позволит ему считаться минимальным.

Чтобы понять, может ли ваш праздничный подарок рассматриваться как минимальная выгода, обратитесь к руководству IRS или поговорите со своим доверенным консультантом.

Другие праздничные подарки

Если подарок, который вы планируете, не соответствует критериям de minimis, он, скорее всего, будет облагаться подоходным налогом и налогом на оплату труда и даже может повлиять на ваши расчеты сверхурочных.

Для праздничных или годовых бонусов они не обязательно совпадают. Праздничный бонус часто считается дискреционным вознаграждением — жестом благодарности, сюрпризом для сотрудника, по собственному усмотрению работодателя присудить его.В то время как бонус на конец года часто привязан к результатам и считается недискреционным. Для любого денежного бонуса сумма бонуса должна быть указана как налогооблагаемый доход в форме W-2 сотрудника. Кроме того, недискреционные бонусы включены при расчете регулярной ставки оплаты сверхурочных.

Если вы дарите праздничный подарок в виде наличных денег или эквивалента денежных средств, подарок облагается налогом — независимо от суммы. Денежные эквиваленты включают: подарочные карты, подарочные сертификаты, карты предоплаты, дебетовые карты или аналогичные карты / устройства — выданные как физическая карта или в электронном виде.Часто работодатели неправильно рассматривают их как минимальные дополнительные льготы, как обсуждалось выше.

Для подарков в неденежной форме , которые не соответствуют критериям de minimis, учитывайте справедливую рыночную стоимость для определения налогооблагаемой заработной платы.

Прежде чем поделиться праздничным настроением со своими сотрудниками подарками или бонусами, убедитесь, что вы понимаете, как учитывать эти подарки в платежной ведомости и возможные налоговые последствия.

Как вычитать подарки, награды и бонусы сотрудников

Многие работодатели задумываются о подарках или бонусах для сотрудников в праздничные дни, на годовщину работы сотрудника или на церемонии признания достижений.Но прежде чем вручать эти награды, бонусы или подарки, подумайте о налоговых последствиях для вашего бизнеса и сотрудников.

Два вопроса, которые нужно задать в первую очередь

Облагаются ли эти подарки / награды / бонусы налогом для сотрудников?
Если они являются налогооблагаемым доходом для работника, вы должны удержать федеральный, штатный и местный подоходный налог и вычесть долю работника в налогах FICA (налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь). Вы также должны уплатить с этих сумм налог по безработице.

Не забудьте указать налогооблагаемые платежи сотрудникам в форме 941, ежеквартальном налоговом отчете по заработной плате в IRS и форме W-2, годовом отчете о подоходном налоге для сотрудников и в Администрацию социального обеспечения.

Вычитаются ли эти подарки / награды / бонусы в пользу вашего бизнеса?
Большинство этих платежей подлежат вычету как «обычные и необходимые» коммерческие расходы. Эти расходы также должны быть разумными и должны относиться к «оказанным услугам». Некоторые вычеты имеют ограничения и ограничения.

Подарки сотрудникам и выплаты De Minimis

Большинство подарков сотрудникам облагаются налогом, но некоторые небольшие подарки считаются de minimis , и они не облагаются налогом.

Эти платежи называются de minimis , потому что они невысоки и нечасты, «настолько малы, что их учет становится неразумным и непрактичным». Предметы de minimis включают праздничные подарки, билеты на развлекательные мероприятия, цветы, фрукты, книги и т. Д., при «особых обстоятельствах».

Денежные платежи или карты эквивалента наличности, которые вы даете сотрудникам, считаются заработной платой и всегда облагаются налогом для сотрудника. Подарочные сертификаты, которые сотрудник может обменять на розничные товары, также не являются de minimis и облагаются налогом для сотрудника.

Бонусы для владельцев и сотрудников

Бонусы для работодателей / владельцев являются коммерческими расходами, и ваш бизнес может их удержать при определенных обстоятельствах.

Как и когда вы выплачиваете бонусы владельцам бизнеса, зависит от типа бизнеса.

• Корпорации S могут удерживать бонусы для акционеров и владельцев, если они владеют своими акциями на момент выплаты бонуса.
• Корпорации могут вычитать бонусы корпоративным должностным лицам, которые являются оплачиваемыми сотрудниками.
• Бонусы не подлежат вычету для владельцев малого бизнеса (индивидуальных предпринимателей, партнеров и владельцев LLC), поскольку IRS считает владельцев самозанятыми.Деньги, которые эти владельцы бизнеса платят сами, считаются ничьей или распределительной долей, а не бонусом.

Бонусы сотрудникам считаются доходом и всегда облагаются налогом.

Если вы решите предоставить своим сотрудникам премию, вы должны разрешить им изменить размер удержания (в форме W-4) для этой зарплаты и вернуть его обратно для более поздних выплат. Многим сотрудникам нравится изменять удержание бонусов по чекам, чтобы получить больше бонусов. (См. Подробности ниже.)

Бонусы считаются дополнительной оплатой услуг и вычитаемыми бизнес-расходами, если они составляют разумную сумму и привязаны к услугам сотрудника. Бонусы не могут быть подарком.

Вознаграждения работникам и налоговые вычеты с предприятий

Облагается налогом на сотрудников

Награды за услуги и безопасность не облагаются налогом для сотрудников, если они ограничены. Существуют ограничения на премии за выслугу лет (не в течение первых пяти лет и не чаще, чем через каждые пять лет) и за безопасность (не более 10% сотрудников).Вознаграждения сверх установленных лимитов облагаются налогом для работника.

Франшиза вашего бизнеса

Вы можете вычесть стоимость вознаграждений сотрудников из налогов на ваш бизнес как за наличные, так и за личное имущество (например, часы). Сюда входят награды за достижения, услуги и безопасность. Существуют требования и ограничения для удержания каждого из этих типов наград.

См. Публикацию IRS 535 «Деловые расходы» для получения подробной информации об этих требованиях и ограничениях.

Ваша компания может брать более высокие вычеты по вознаграждениям, предоставленным в рамках квалифицированного плана, который соответствует требованиям IRS.Квалифицированный план — это конкретный письменный план или программа, которые не благоприятствуют высокооплачиваемым сотрудникам. Высокооплачиваемые сотрудники — это те, которые либо владеют 5% акций, либо получают больше, чем определенная сумма, согласно определению IRS каждый год.

Дополнительная заработная плата и удержания

IRS рассматривает бонусы, подарки и вознаграждения в категории дополнительной заработной платы. То, как вы удерживаете с сотрудников дополнительную заработную плату, зависит от того, является ли выплата отдельной от обычной заработной платы (например, отдельным чеком на премию).

Это удержание относится только к федеральному подоходному налогу. В общем, если заработная плата выплачивается в виде обычной зарплаты, удержание производится по всей зарплате обычным способом, включая дополнительную часть. Если вы выплачиваете дополнительную заработную плату отдельным чеком, вы можете удержать фиксированную сумму в размере 22% или вы можете удержать ее по обычной ставке, которую вы в настоящее время используете для этого сотрудника. (Это чрезмерное упрощение, и есть много исключений.) Пожалуйста, проверьте Публикацию 15 IRS для получения более подробной информации.

Удержание и «накопление» денежных подарков или бонусов сотрудников

Подарки сотрудникам обычно достаточно малы, поэтому вам не нужно беспокоиться о том, что сотрудники хотят изменить размер удерживаемых им надбавок.Но для получения более крупных бонусов вы должны предоставить сотрудникам возможность изменить сумму удерживаемого удержания W-4 для этой одной зарплаты.

Вы должны разрешить сотрудникам менять свои формы W-4 так часто, как они хотят. Для этого процесса требуются две формы W-4 — одна для удержания по чеку на премию, а другая для возврата к первоначальной удержанной сумме сотрудника.

Например, если вы дадите сотруднику премию в размере 1000 долларов, к моменту уплаты налогов сумма чека на премию может составить всего 750 долларов.Вы можете рассчитать более высокую сумму бонуса, чтобы в чеке была указана полная сумма в 1000 долларов. Сотрудник получает более высокую премию, но уже после уплаты налогов. В Paycheckcity есть калькулятор валовых выплат, который можно использовать для определения чистой суммы бонусного чека с учетом налогов на заработную плату.

Заявление об ограничении ответственности: Информация в этой статье и на этом сайте предназначена только для общих информационных целей. Эти налоговые вопросы сложны, и каждая ситуация индивидуальна, поэтому вам следует проконсультироваться со своим налоговым консультантом, прежде чем делать что-либо, что может иметь налоговые последствия.

7 соображений относительно бонусов и подарков сотрудникам

У многих организаций здравоохранения финансовый год совпадает с календарным годом. Таким образом, многие организации не только дарят своим сотрудникам праздничные подарки, это также время, когда организации могут выплачивать бонусы своим сотрудникам, если организация преуспела в течение года.

Я уже рассказал о различиях между распределением прибыли, распределением прибыли и бонусами / подарками.В другом предыдущем посте мы обсуждали, что определяет, будет ли бонус или подарок дискреционным или нет. В этом посте мы не рассматриваем распределение прибыли или прибыли, а также какие-либо недискреционные бонусы (которые должны использоваться при расчете сверхурочных).

Предположим, ваша организация делает денежный подарок сотрудникам. Это может быть либо праздничный подарок, либо просто бонус в конце года. Предположим также, что размер подарка составляет менее 1 миллиона долларов, поскольку существуют различия в том, как эти бонусы обрабатываются.Как правило, такие большие бонусы видны в финансовых компаниях, юридических фирмах и руководящих должностях крупных коммерческих предприятий. Если вам нужно знать о бонусах на сумму более 1 миллиона долларов, то я хочу работать на вас!

В мире поставщиков медицинских услуг бонусы часто составляют от 50 до 1000 долларов. В некоторых организациях менеджмент может получать более крупные бонусы. Даже если суммы могут быть небольшими, от того, как вы распорядитесь бонусом, зависит, получите ли вы какую-либо пользу от своей щедрости.

7 факторов

Вот семь вещей, которые следует учитывать при вручении бонусов или денежных подарков:

1. Денежные подарки облагаются налогом. Налоги на заработную плату, федеральные и государственные удержания применяются к бонусам и подаркам.
2. Подарочные карты, как правило, облагаются налогом, поскольку имеют денежную стоимость. Имущественные подарки, такие как индейки, предметы, выбранные из подарочных каталогов, ручки и т. Д., Не подлежат. Предоставление подарочных карт с наличной стоимостью — это не способ организации избежать сбора / уплаты налогов.
3. Знайте два метода удержания налогов с денежных подарков или бонусов: (1) Если бонус включен в обычную зарплату, то будет иметь место обычное удержание. (2) Если бонус выплачивается отдельным чеком вне обычного платежного цикла, то на 2020 год из чека по федеральному подоходному налогу удерживается фиксированная сумма в размере 22%.
4. «Суммируйте» денежный подарок или бонус, если это возможно. Это означает, что работнику дается полная стоимость заявленного денежного вознаграждения, и организация платит налоги, вмененные на него работнику.Например, если сотруднику дается бонус в размере 100 долларов, он получает чек на 100 долларов. Работодатель платит налоги с этой суммы и зачисляет работникам свою долю.
5. Сообщите сотрудникам фактическую сумму, которую они получат . Используя наш пример вознаграждения в размере 100 долларов, проинформируйте сотрудников о том, что они получают чек на 100 долларов и что работодатель также платит им налоги. Если вы не можете получить бонус, сообщите, что чек на бонус составляет 70 долларов.35, потому что налоги были удержаны. Я видел ненужную негативную реакцию, потому что сотрудникам сказали, что они собираются получить 100 долларов, а затем ворчали, когда фактический чек был меньше.
6. Разрешить сотрудникам выбирать или изменять взносы 401 (k) или TDA для бонуса . Если бонус незначительный, это может не быть проблемой. Если это 100 долларов или больше, многие сотрудники ценят возможность выбрать нормальный или увеличенный взнос 401 (k) или TDA или вообще не выбрать. Некоторые организации включают в предыдущий чек зарплаты квитанцию ​​для сотрудников, чтобы выбрать вариант для чека на премию.
7. Предоставить выходящему на пенсию сотруднику возможность отложить выплату до следующего года . Если бонусы значительны и вы знаете, что сотрудник собирается выйти на пенсию в следующем году, вы можете дать ему возможность отложить выплату бонуса до 1 января. Это отложит выплату бонуса до того года, когда его доход увеличится. быть уменьшенным. Ничего особенного, но это хороший способ справиться с этим для человека, который, возможно, работал в вашей организации долгое время.

Подарки и бонусы предоставляются не только для красоты, но и для достижения деловых целей. Это может быть для развития командной работы, сотрудничества или просто для того, чтобы поблагодарить вас. Не потеряйте добрую волю из-за неправильного выполнения процесса.

Ожидаете годового бонуса или подарка от вашего работодателя? Вот что вам нужно знать

Гетти

По мере приближения 31 декабря некоторые сотрудники задаются вопросом, что Санта оставит в их чулках для заработной платы. Видение огромных бонусов — например, 10 миллионов долларов в виде бонусов, которые будут выплачены 198 сотрудникам балтиморской компании St.Джон Пропертиз — может быть, танцуют в их головах. Но по статистике большинство бонусов и подарков скромные, если вообще скромные.

Тем не менее, подарок (или бонус) — отличный способ завершить год. Но что это значит для сотрудников?

Если вы получаете бонус или награду от своего работодателя — независимо от того, как они выплачиваются (наличными, драгоценностями или биткойнами) — вы должны указать это как доход в том году, в котором они были получены, если это явно не исключено (например, некоторые опционы на акции). Однако, если ваш работодатель обещает выплатить вам бонус в будущем, вам не нужно сообщать об этом до тех пор, пока бонус не станет вам доступен, даже если он указан в письменной форме или иным образом.Это включает фиксированное обещание выплатить вам определенную сумму со временем.

Если вы являетесь сотрудником, этот доход должен отображаться вместе с остальной частью вашего вознаграждения в вашей Форме W-2. Это потому, что он облагается таким же налогом . Для большинства налогоплательщиков нет дополнительного налога на бонусы, несмотря на то, что вы слышали о кулере для воды. Бонус может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории, но помните, что в США действует прогрессивный подоходный налог. Это означает, что более высокая ставка налога будет применяться только к сумме, превышающей пороговое значение (чтобы быстро узнать о прогрессивных ставках, нажмите здесь).

Когда вам платят, будь то обычная зарплата или бонус, ваш работодатель должен удерживать федеральный подоходный налог. Это не удивительно. Но Налоговая служба (IRS) может рассматривать ваш бонус как «дополнительную заработную плату» для целей удержания. Если это произойдет, сумма удержания может быть выше, чем размер вашего обычного подоходного налога.

Правила, применимые к дополнительной заработной плате, могут быть сложными, но их можно разделить по статьям дохода:

1. Те, кто получает дополнительную заработную плату на сумму более 1 миллиона долларов в течение налогового года; и
2. Остальные из нас.

Поскольку я подозреваю, что «остальных из нас» больше, я займусь этим в первую очередь.

• Если ваш бонус выплачивается вместе с вашей обычной заработной платой — например, единичным чеком — удержание происходит так же, как и с любым другим чеком. Другими словами, это обычная заработная плата.
• Если ваша премия выплачивается отдельно от вашей обычной заработной платы или если она выплачивается вместе, но указывается отдельно — например, единый чек с разделением, указанным в письменной форме, — ваш работодатель имеет небольшую гибкость.Работодатель может либо удержать фиксированную сумму 22% (самый простой вариант) из вашего бонуса, либо рассчитать сумму удержания, используя более сложную формулу, исходя из ваших обычных и комбинированных сумм удержания. Последний, более сложный вариант, как правило, приводит к увеличению удерживаемой суммы для большинства налогоплательщиков.

Что делать, если в течение года вы получаете дополнительную заработную плату на сумму более 1 миллиона долларов? Во-первых, круто. Но когда дело доходит до налогов, сумма, превышающая 1 миллион долларов, подлежит удержанию по 37% или самой высокой ставке подоходного налога за год (вы можете увидеть ставки 2019 здесь).Сумма менее 1 миллиона долларов регулируется теми же правилами, что и остальные из нас, как указано выше. Неважно, что в вашей форме W-4. Для сумм до 1 миллиона долларов применяется обычная дополнительная заработная плата.

Эти правила применяются к федеральному подоходному налогу. Независимо от того, какие правила удержания могут применяться, по-прежнему применяются правила обычного налога на заработную плату для социального обеспечения и Medicare.

Запутались? Не будет. Несмотря на то, что размер удержания может варьироваться, ваш бонус будет рассматриваться в налоговом периоде, как если бы это была обычная компенсация (применяются некоторые ограниченные исключения).Итак, удерживает ли ваш работодатель 22% или 28% с вашего бонуса, если ваша налоговая ставка составляет 25%, вы заплатите 25% в момент уплаты налогов. Если ваш работодатель удержал слишком большую сумму, вы получите разницу в виде возврата налога. Если ваш работодатель удерживал слишком маленькую сумму удержания, вам придется выплатить разницу.

Важно, чтобы ваш работодатель понял все правильно — и очень важно, чтобы вы проверили свое удержание — но не нужно паниковать. Если сумма удержанного налога за год составляет недостаточно, вы можете произвести расчетный налоговый платеж.Еще есть время сделать все правильно: крайний срок оплаты за четвертый квартал 2019 года — 15 января 2020 года.

Что, если вместо чека на премию ваш сотрудник вручит вам подарок? Наличные всегда облагаются налогом, как и подарки, эквивалентные наличным деньгам, например подарочные карты.

То, что упаковано в эту коробку, также может облагаться налогом в зависимости от содержимого. Неденежные подарки сотрудникам не считаются подарками: как бы вы это ни называли, безналичный подарок сотруднику считается компенсацией.Это означает, что это подлежит отчетности и налогообложению.

Есть исключение для небольших безналичных подарков, которые считаются минимальными . De Minimis в переводе с латыни означает «вы не получите настоящего подарка». Ладно, может, и нет. На самом деле это означает «минимальная важность» или «пустяк», что, честно говоря, звучит хуже. Но если ваш работодатель предоставляет вам продукт или услугу, а стоимость этого продукта или услуги настолько мала, что было бы необоснованно ее учитывать, стоимость не считается доходом и не облагается налогом.Итак, корзину с фруктами или коробку шоколадных конфет можно считать de minimis (и, следовательно, не облагаемой налогом), но часы Rolex? Не так de minimis (и, следовательно, облагается налогом).

Если у вас есть вопросы о том, подлежат ли налогообложению ваш подарок или бонус на конец года, обратитесь к своим сотрудникам отдела кадров (HR) или к налоговому специалисту — или к обоим.

Подарки и бонусы на рабочем месте

Предоставить сотрудникам подарок или бонус в конце года в этом году? Вот несколько общих вопросов и ответов, которые работодатели задают нам о проблемах, связанных с подарками и бонусами своим сотрудникам.

Насколько распространены подарки на рабочем месте?

Дарение подарков — довольно распространенная практика среди организаций. Согласно исследованию ERC, проведенному в 2010 году, 51% местных работодателей делают подарки сотрудникам. Опрос, проведенный BNA в 2010 году, показывает, что 41% работодателей в США планируют предоставить сотрудникам подарки или бонусы в конце года, а также сообщает, что это самый высокий процент за три года.

Какой подарок к празднику чаще всего делают работодатели?

Мы обнаружили, что наиболее распространенным подарком к празднику является обычная подарочная карта.В опросе местных работодателей в 2010 году 61% заявили, что доставляют такие подарки. Некоторые работодатели также предоставляют наличные деньги, еду (например, индейку или ветчину), одежду или предметы с логотипом или подарочные корзины. Кроме того, некоторые работодатели разыгрывают подарки вместо того, чтобы дарить их всем сотрудникам. Суммы расходов на подарки сотрудникам обычно составляют от 25 до 75 долларов на сотрудника.

Есть ли какие-либо юридические вопросы или проблемы с заработной платой, о которых нам нужно знать, даря праздничные подарки нашим сотрудникам?

IRS имеет разные правила налоговой отчетности и вычетов в зависимости от стоимости подарка и от того, считается ли он материальным (ветчина, индейка, вино, билеты на развлекательные мероприятия и т. Д.)) или нематериальные (наличные, подарочные карты или сертификаты и т. д.). Нематериальные подарки на сумму более 25 долларов являются налогооблагаемым доходом и должны указываться в форме W-2. Материальные подарки не нужно указывать в налоговой отчетности. Работодатели могут вычесть до 25 долларов США из стоимости как нематериальных, так и материальных подарков в соответствии с руководящими принципами IRS.

Следует ли разрешить дарение подарков между коллегами и / или начальниками?

Некоторые организации предпочитают ввести политику подарков в отношении типов подарков, которые их сотрудники могут дарить и получать на рабочем месте.Хотя введение такой политики может снизить вероятность того, что сотрудники столкнутся с неудобными ситуациями, связанными с вручением подарков, вручение подарков может быть хорошим способом для коллег и руководителей выразить признательность друг другу, которую работодатели, возможно, не захотят ограничивать. Однако в целом этикет подарков выглядит следующим образом:

• Дарение подарков следует считать добровольным. Никто не должен чувствовать давление, обязанность или необходимость дарить подарки.
• Подарки также должны быть относительно недорогими, простыми и скромными.Некоторые источники предполагают, что 10-20 долларов — это приемлемая сумма, которую можно потратить на подарки коллегам или начальникам.
• Подарки должны соответствовать рабочему месту. Алкоголь, подарки с политическими или религиозными посланиями, романтические подарки и предметы гигиены обычно считаются неподходящими праздничными подарками. Вкусные и профессиональные подарки, открытки, угощение на обед или даже пожертвование на благотворительность от имени отдельного человека — все это подходящие способы выразить признательность.
• Групповые подарки, как правило, являются приемлемым способом поблагодарить руководителя / менеджера по сравнению с индивидуальным подарком.
• Если руководители или менеджеры решают дарить подарки своим сотрудникам, лучше всего, чтобы они дарили их всем, а не только определенным лицам, чтобы предотвратить восприятие фаворитизма или неравного обращения.

Работодатели должны учитывать свою культуру, прежде чем устанавливать какие-либо правила, поскольку не существует передовой практики дарения подарков, которая работает для всех организаций. Некоторые рабочие места более формальны, а другие больше ориентированы на семью, и подарки, как правило, должны соответствовать культуре.

Насколько распространены праздничные бонусы?

Согласно исследованию ERC, проведенному в 2010 году, почти треть местных работодателей выплачивают праздничные бонусы. Конечно, это не большинство работодателей; однако это значительная часть. Однако недавние отчеты показывают, что популярность праздничных бонусов снижается. С другой стороны, дискреционные или индивидуальные бонусы за результат, как правило, чаще предлагаются работодателями.

Какие критерии мы должны использовать, чтобы определить, кто получает праздничный бонус?

Это зависит от обстоятельств.Некоторые работодатели используют праздничные бонусы в качестве подарка сотрудникам вместо вознаграждения за достижение определенного уровня производительности. Другие предоставляют праздничные бонусы только тем сотрудникам, которые соответствуют определенным критериям, таким как производительность, посещаемость или стаж.

Сколько мы должны потратить на праздничную премию на одного сотрудника?

Размер бонуса обычно составляет от 200 до 1000 долларов США или 2% от заработка, в среднем 712 долларов США. Самые популярные суммы бонусов — 200 и 1000 долларов. Тем не менее, 300 и 500 долларов также довольно распространены.Также помните, что бонусы облагаются налогом согласно IRS.

О чем следует помнить при предоставлении нашим сотрудникам праздничных бонусов?

Во-первых, если бонусы предоставляются в вашей организации на регулярной основе, может быть полезно разработать политику, которая включает требования к получению бонуса, критерии для получения бонуса (например, средние показатели эффективности, стаж работы и т. Д.), А также то, как сумма бонуса определяется (т. е. на основе прибыли компании, выручки и т. д.), когда будут присуждены выплаты, а также любые правовые нормы или требования, которым подчиняется программа. Также рекомендуется заявление об отказе от ответственности, чтобы организация могла оставить за собой право администрировать, изменять или прекращать программу в любое время, если того требуют бизнес.

Также убедитесь, что ваша организация соблюдает Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA). Премии, предоставляемые сотрудникам за производительность, продуктивность или качество, должны быть включены в расчет регулярной ставки сотрудника за сверхурочную работу.Однако праздничные / подарочные бонусы можно исключить при расчете ставок сверхурочной работы для сотрудников, не освобожденных от уплаты налогов, если они не связаны с отработанными часами или производством.

Наконец, если ваша организация предоставляет праздничные бонусы на основе определенных критериев, но не всем сотрудникам, убедитесь, что вы задокументировали, почему или почему сотрудники не заработали бонус, чтобы избежать любых потенциальных юридических проблем, связанных с дискриминационным обращением. Документация по производительности имеет решающее значение для правовой защиты вашей организации.

Подарки и бонусы, безусловно, отличный способ показать вашим сотрудникам признательность и признание в эти последние недели года. Чтобы получить ответы на другие вопросы, касающиеся подарков и бонусов, обратитесь в службу поддержки персонала ERC (только для участников) по адресу [email protected].

Забудьте об этом денежном бонусе

В углу моего домашнего офиса стоит шкаф, полный безделушек и подарков, с которыми ни я, ни моя жена не в силах расстаться.Он включает в себя серебряную рамку для картины Тиффани, которую я получил от Колумбийской школы бизнеса за 10 лет преподавания, и швейцарский армейский нож с тиснением компании, который моя жена получила однажды на Рождество, когда она работала консультантом.

В то время как многие могут рассматривать такие подарки как знак доброты и щедрости босса, экономисты в основном видят неэффективность: почему Колумбия не может просто выплатить мне денежный бонус вместо того, чтобы предлагать подарки, которые собирают пыль? Один из ответов дает классическое исследование лауреата Нобелевской премии Джорджа Акерлофа, пионера в области поведенческой экономики, в котором основное внимание уделяется идее обмена подарками на рабочем месте.Считается, что добрые поступки со стороны работодателей требуют взамен большего количества усилий со стороны их сотрудников, отсюда и универсальные ножи и рамки для картин. Но Акерлоф в основном имел в виду денежное вознаграждение — вы платите мне зарплату выше рыночной, а я отплачу за это усердным трудом — что не может полностью объяснить бум корпоративного подарочного бизнеса.

Исследование, опубликованное в прошлом году немецкими и швейцарскими исследователями, заняло более буквальную позицию в отношении гипотезы обмена подарками, предполагая, что внимание экономистов к наличным деньгам часто может быть неуместным.Исследователи обнаружили, что подарки были гораздо более мотивирующими для краткосрочных сотрудников, чем неожиданные денежные бонусы, которые фактически окупались за счет повышения производительности. Полученные данные дают некоторое представление о типах подарков, которые могут вызвать наибольшую мотивацию и лояльность.

Исследование было отчасти вдохновлено необходимостью каталогизировать книги в экономической библиотеке немецкого университета. Студенты-каталогизаторы были наняты для оказания помощи на полдня с объявленной почасовой оплатой в размере 12 евро.Хотя исследование несколько оторвано от корпоративного контекста, в котором живет большинство менеджеров, его достоинством является то, что он сосредоточен на задаче, производительность которой легко измерить: насколько быстро и точно сотрудники каталогизируют свои книги. Это также была ситуация, в которой сотрудники не ожидали, что их производительность вызовет новые подарки или выплаты позже, поскольку им прямо сказали, что работа не будет продолжаться после утренней работы.

Перед тем, как студенты начали каталогизировать книги, экспериментаторы сказали некоторым из них, что они получат неожиданный бонус в семь евро — повышение заработной платы на 20% по сравнению с обещанной заработной платой в 36 евро за трехчасовую работу.Другой группе была вручена подарочная бутылка с водой стоимостью около семи евро. (В некоторых версиях эксперимента был оставлен ценник, и каталогизаторы были проинформированы о ценности подарка, чтобы сотрудники не переоценили ее.) Важно отметить, что отдельная группа студентов вообще не получала никаких бонусов. , чтобы служить отправной точкой для измерения эффекта подарков и дополнительных денежных средств.

Денежный бонус не повлиял на скорость или точность, с которой студенты выполняли свою работу.Тем не менее, те, кто получил бесплатную бутылку, в ответ увеличили скорость ввода данных на 25%, что более чем компенсировало стоимость самой бутылки.

Дело не в том, что рабочие особенно любили свои бутылки — на самом деле, в отдельном эксперименте, в котором каталогизаторам был предложен выбор между бутылкой или семью евро, 80% взяли деньги (и все равно работали намного усерднее). Скорее всего, это была мысль, и просто раздать еще несколько евро вряд ли нужно много думать.Даже предложение подарка показало, что работодатель неравнодушен.

Интригующая финальная версия эксперимента подчеркнула важность в глазах сотрудников мысли и усилий, вложенных боссами в свои дары. В рамках этой процедуры денежные средства были доставлены в виде банкноты в пять евро, свернутой в рубашку оригами, и монеты в два евро с нарисованным на ней смайликом. Денежный подарок оригами привел к наибольшему увеличению продуктивности из всех. (Хотя исследователи никогда не раздавали подарочные карты или другие простые в получении денежные эквиваленты, которые являются обычным и эффективным вознаграждением сотрудников, можно представить, что подарочная карта Starbucks не означает: «Мне не все равно.”)

Исследование имеет свои ограничения. Трудно представить, что средний трейдер с Уолл-стрит будет работать больше за розовый кадиллак, чем за шестизначный бонус. Мотивационный эффект наличных денег, несомненно, становится более важным, когда ставки становятся выше, и подарки, вероятно, работают лучше всего, когда их адаптируют к конкретной группе вовлеченных сотрудников. Вот как вы, , на самом деле, проявляете заботу.

И это больше, чем подарки по сравнению с деньгами, и это действительно вывод исследования. Многие сотрудники, трудящиеся в магазинах, на фабриках и в офисах, отчаянно нуждаются в осознании смысла своей трудовой жизни.Даже малейший жест доброты, показывающий, что они — часть организации, которая действительно заботится, может дать им цель — а это ведет к мотивации.

Дарить подарки сотрудникам? IRS хочет свою долю

Вы хотите быть очень щедрым по отношению к сотрудникам , которые хорошо выполняют свою работу? Бонусы и подарки могут быть эффективным инструментом мотивации, но помните обо всех налоговых последствиях. Обычно сотрудники будут платить налоговый счет за вашу щедрость.

Предыстория: В отличие от подарков, сделанных на личном уровне, подарки от работодателя работнику (вне контекста занятости) обычно облагаются налогом для получателя в качестве дополнительной заработной платы.Другими словами, подарки облагаются как подоходным налогом, так и налогом на занятость. Стоимость подарков должна быть указана в форме W-2 сотрудника за этот год.

Напротив, подарки от одного человека другому не облагаются налогом для получателя. Ежегодные подарки на сумму до 14000 долларов на каждого получателя освобождаются от налогов на дарение в соответствии с исключением налога на дарение.

Что делать, если руководитель делает персональный подарок сотруднику?

Десятилетия назад в знаменательном деле Верховный суд США постановил, что перевод является безналоговым подарком только в том случае, если он сделан в результате «беспристрастной и бескорыстной щедрости» или «из привязанности, уважения, восхищения, милосердия или подобных побуждений».”( Duberstein , 363 U.S. 278, 1960)

В этом случае индивидуальный налогоплательщик сообщил имена потенциальных клиентов компании, с которой он часто вел дела. Информация оказалась ценной, и компания наградила налогоплательщика автомобилем Cadillac. Позднее компания вычла эти затраты как коммерческие расходы в своей корпоративной налоговой декларации.

Между тем, налогоплательщик не включил стоимость машины в свой доход, поскольку посчитал ее подарком. Однако Верховный суд постановил, что перевод не был подарком, а был платой за «прошлые услуги или побуждением к дальнейшей службе в будущем».”

Обычно трудно доказать в контексте отношений между работодателем и работником, что подарок был подарен без деловой цели.

В одном из дел в налоговом суде налогоплательщик работал президентом компании по производству электроники в Сиэтле, штат Вашингтон. Она получила от компании выплату в размере 160 000 долларов и заявила, что деньги были подарком от владельца, который был «близким знакомым». Компания сообщила сумму налогоплательщику и IRS как прочий доход в форме 1099.

Выплаты работодателя работнику обычно включаются в валовой доход. Тем не менее, платеж от работодателя работнику не может считаться подарком, предоставленным по личным причинам, если он «полностью не связан с трудовыми отношениями и не отражает ожидания деловой выгоды», — заявил Налоговый суд.

Однако суд постановил, что выплата в размере 160 000 долларов была результатом усилий владельца побудить ценного сотрудника остаться в компании.Факты говорят о том, что это было «мотивировано потребностями бизнеса, а не отстраненной или бескорыстной щедростью». Таким образом, выплата составляла налогооблагаемый доход. ( Ларсен , Меморандум ТК 2008-73)

Обратите внимание, что определенные незначительные суммы, предоставляемые сотрудникам, такие как использование копировального или факсимильного аппарата компании, не считаются налогооблагаемой заработной платой. Эти льготы не облагаются налогом для сотрудников. Но любая сумма наличных денег или сопоставимый подарок не рассматривается как минимальная дополнительная льгота.Таким образом, если работодатель дает сотруднику подарочную карту на 50 долларов для магазина в местном торговом центре, сотрудник должен указать «подарок» на 50 долларов в качестве налогооблагаемого дохода.

Еще одно исключение: награды за достижения сотрудников

В некоторых случаях стоимость вознаграждений сотрудников может быть исключена из налогооблагаемого дохода, но существуют строгие правила, которые необходимо соблюдать. Награда должна быть предметом «материальной личной собственности» и не должна включать в себя наличные деньги, подарочный сертификат или другой эквивалент денежных средств.Он также должен быть предоставлен за выслугу лет или достижения безопасности. Сумма, которую работник может получить без уплаты налогов в соответствии с этим исключением, ограничена расходами работодателя и не может превышать 1600 долларов (400 долларов для вознаграждений, которые не являются квалификационными вознаграждениями по плану) для всех вознаграждений, которые сотрудник получает в течение года.

Кроме того, работодатель должен сделать награду в рамках содержательной презентации. Исключение из не облагаемой налогом награды за достижения сотрудника НЕ ​​применяется, если:

• Премия за выслугу лет присуждается за менее чем пять лет службы или если работник получил другую премию за выслугу лет в течение года или предыдущих четырех лет.
• Награда за достижения в области безопасности вручается руководителю, администратору, служащему или другому профессиональному служащему.
• Более 10 процентов соответствующих критериям сотрудников ранее получали награды за достижения в области безопасности в течение года.

Строки, прикрепленные к некоторым бизнес-подаркам

Особые налоговые правила отличаются для подарков, которые компания дарит продавцу, поставщику или покупателю.

Базовая предпосылка: Компания может вычесть деловые подарки на сумму до 25 долларов на человека в год.Сюда входят как прямые, так и косвенные дары. Например, если вы дарите подарок супругу или ребенку покупателя, это считается косвенным подарком покупателю. Если вы дарите подарки избранной группе компании, то считается, что подарки сделаны отдельным лицам в этой группе.

Годовой лимит на человека относительно низок, но, по крайней мере, вам не нужно подсчитывать непредвиденные расходы или подарки минимальной стоимости (например, кофейные кружки или ручки стоимостью 4 доллара или меньше). К билетам, которые могут быть отнесены к категории деловых развлечений, применяются особые правила.

Практический совет: Свяжитесь с налоговым консультантом WFY здесь или напишите нам по адресу [email protected] и скоординируйте действия по раздаче подарков с вашим отделом расчета заработной платы, если они связаны с сотрудниками. Убедитесь, что подарки соответствуют строгой букве налогового законодательства.

© Авторские права 2016.

.