Вам предлагается сберегать пенсию через налоговые льготы по пенсиям — в основном правительство пополняет ваши взносы.

Доход, полученный от пенсий, однако, облагается налогом, поэтому правительство фактически откладывает налог. Исключением является единовременная выплата в размере 25%.

Правила получения этой единовременной суммы варьируются в зависимости от типа схемы. Вы можете получить до 25% от установленного взноса (DC) без уплаты налога после достижения 55-летнего возраста.

Сложнее, если у вас есть пенсия с установленными выплатами (DB), также известная как схема «окончательной зарплаты».

Сколько вы можете взять за один раз и на сколько будет уменьшен ваш последующий годовой доход, зависит от того, что называется «коэффициентом коммутации» схемы.

Могу ли я снять свою безналоговую единовременную выплату до 55 лет?

В обычных условиях нет, вы не можете снять свою пенсию до 55 лет — без уплаты огромного налогового штрафа.

Любые пенсионные накопления, снятые до 55 лет, облагаются огромным налогом в размере 55%.

Не упустите компании, обещающие ранний доступ к пенсии.

Большинство из этих схем — мошенничество, за которое взимается плата до 30%, а остаток вашего фонда часто инвестируют в рискованные или сомнительные схемы. Избегайте делать это любой ценой.

Существуют некоторые обстоятельства, когда вы можете получить единовременную выплату или даже наличные во всей вашей пенсии ранее 55 лет.

Если у вас слабое здоровье или вы работаете в профессии, которая традиционно имеет ранний пенсионный возраст, например, у спортсменов, вы можете получить доступ к своим деньгам раньше.

Но для большинства пенсионных схем вы можете получить доступ к своей пенсии раньше всего в возрасте 55 лет.

Взятие единовременной выплаты из пенсии с установленными взносами

Пенсия с установленными взносами — это пенсия по месту жительства или по месту работы, где вы создаете пенсионный фонд. с взносами от вас и вашего работодателя, а также любые инвестиционные доходы.

При таком типе пенсии решение о том, брать ли единовременную выплату, традиционно было более простым. Но это не так с недавних пенсионных реформ.

Вы можете получить до 25% безналоговой пенсии DC, что означает, что схема «кристаллизована». Это заставит вас решить, что делать с остальной частью фонда:

• сохранить его в плане сокращения доходов;
• купить аннуитет;
• или наличными во всей вашей пенсии, с учетом налога

До изменения пенсии единовременное получение безналоговой суммы было единственным шансом получить значительный вывод средств до того, как деньги были конвертированы в регулярные аннуитетные платежи.

В связи с тем, что все больше людей выбирают более высокую гибкость получения дохода, есть аргумент в пользу того, чтобы ваш банк оставался нетронутым, чтобы обеспечить максимальный рост инвестиций в будущем.

Альтернативная стратегия заключается в постепенном использовании вашего необлагаемого налогом права путем взятия так называемых «единовременных пенсий некристаллизованных фондов» или UFPLS.

Взятие единовременной выплаты из окончательной пенсии по зарплате

Пенсионный план с установленными выплатами или окончательной заработной платой рассчитывает ваш пенсионный доход на основе количества лет, которые вы внесли в него.Сумма, которую вы получите, будет пропорциональной вашей окончательной зарплате или средней зарплате за карьеру, когда вы выйдете на пенсию.

Размер вашей единовременной суммы, не облагаемой налогом, и влияние, которое она окажет на остальную часть вашего пенсионного дохода, будет определяться так называемым «коэффициентом коммутации».

Это ставка, по которой вы отказываетесь от годовой пенсии, которую будете иметь при выходе на пенсию, в обмен на получение наличных.

Чем выше коэффициент коммутации, тем лучше для вас сделка.

Как рассчитывается единовременное пособие по пенсии по окончательной зарплате?

Фактор коммутации обычно определяется актуарием схемы — статистическими прибавками, которые гарантируют, что пенсионные фонды могут фактически выплатить то, что они обещали.

Максимум, который вы можете получить из пенсии с установленными выплатами, определяется правилами HMRC.

Фактическая цифра затем рассчитывается с использованием вашей накопленной пенсии и коэффициента коммутации.

Однако не все пенсии БД определяют, сколько безналоговой наличности вы можете получить таким образом.Некоторые схемы, в основном в государственном секторе, дают вам отдельные права на безналоговые денежные средства.

Пенсионные программы в государственном секторе, такие как те, которые эксплуатируются ГСЗ и государственной службой, а также в сфере образования, имеют коэффициент коммутации, равный 12.

В схемах частного сектора, более вероятно, будет более высокий, более щедрый коэффициент коммутации. из 14 или 15.

Актуарий вашей схемы сможет сказать вам, что это за ваша пенсия.

Размер и влияние получения единовременной выплаты пенсии DB

Итак, какую часть единовременной выплаты вы можете взять и как это повлияет на остальную часть вашей пенсии? Наш график показывает расчеты, которые обычно используются для этого.

Допустим, у вас есть годовой доход в размере 20 000 фунтов стерлингов от пенсии с установленными выплатами с коэффициентом коммутации 12.

В нашем примере вы, как правило, сможете взять безналоговую единовременную выплату в размере 85 714 фунтов стерлингов и остались с годовой пенсией £ 12 857.

Мы использовали правила HMRC и пенсионной схемы для получения этой цифры.

• Расчет 1 — Размер единовременной выплаты: годовая пенсия, деленная на (3/20 + 1 / коэффициент коммутации).
• Расчет 2 — Остаточная пенсия: годовая пенсия минус (единовременно выплачиваемая сумма / коэффициент коммутации).

Если коэффициент коммутации выше и, следовательно, более щедр, вы получите большую безналоговую единовременную сумму и потеряете меньший годовой доход.

Например, используя наш пример из нашего графика, с коэффициентом коммутации 15, необлагаемая налогом единовременная сумма будет составлять 92 308 фунтов стерлингов, а вы будете платить только 6 154 фунтов стерлингов в год, в результате чего годовой доход составит 13 846 фунтов стерлингов.

Стоит ли брать единовременную пенсию по окончательной зарплате?

Грубая безубыточность с использованием нашего коэффициента коммутации, равного 12 (получение 85 715 фунтов стерлингов в обмен на потерю 7 143 фунтов стерлингов в год), предполагает, что отказ от единовременной выплаты оправдан только после 11.5 лет пенсионного дохода.

Что такое некристаллизованная единовременная пенсия или UFPLS?

Пенсионные изменения в апреле 2015 года представили новый, гибкий способ извлечения денег из ваших пенсионных накоплений. Вы оставляете деньги в своем текущем пенсионном фонде и вынимаете единовременные суммы, когда это необходимо.

Техническим термином для этого являются некристаллизованные фонды пенсионных единовременных выплат (UFPLS).

Это просто означает, что вы не «кристаллизовали» свой пенсионный фонд, превратив его в доход.

Это похоже на использование вашей пенсии в качестве сберегательного счета, снятие наличных, когда вам нужно, а остальные продолжают расти — но обычно администраторов гораздо больше.

Каждый вывод не облагается налогом на 25%, а остальная часть взимается по вашей обычной ставке подоходного налога, когда учитывается ваш другой доход.

Вы можете выбрать UFPLS, только если вы еще не взяли безналоговые денежные средства или доход из своего фонда.

Если вы таким образом берете единовременную сумму или несколько единовременных сумм из своей пенсии, сумма, которую вы можете выплачивать в пенсию для получения налоговых льгот, падает до £ 4000 в год.

Сколько я буду платить налог на единовременную выплату?

С UFPLS вы можете сделать серию специальных выводов из вашего пенсионного фонда или фондов, как и когда вам нужно получить доступ к деньгам.

За каждое снятие средств первые 25% не облагаются налогом, а остальные 75% облагаются налогом как доход.

Как только вы обналичиваете (или кристаллизуете) свой пенсионный фонд, вы можете получить до 25% безналогового аванса, а остальное облагается налогом, см. Наш пример выше.

Используйте наш калькулятор единовременного налога на пенсию 2020/21

Этот калькулятор применяет подоходный налог в Англии, Уэльсе и Северной Ирландии.Подоходный налог в Шотландии отличается — мы скоро обновим калькулятор.

Экстренный налог на единовременные пенсии

Из-за неудачного подхода к налоговой системе первая единовременная сумма, которую вы получаете с вашей пенсии, часто не будет облагаться налогом надлежащим образом, что означает, что вы будете платить больше налогов, чем нужно.

Подоходный налог вычитается из вашей единовременной суммы через систему Pay As You Earn.

Но для вашего первого вывода ваша пенсионная компания не будет знать ваш личный налоговый кодекс или какой-либо доход, полученный у вас из других источников.

Поэтому он применяет налоговый код «Месяц 1» к вашей единовременной сумме, которая предполагает, что сумма, которую вы сняли, составляет 1/12 вашего годового дохода.

Таким образом, если вы снимаете 20 000 фунтов стерлингов со своей пенсии в качестве единовременной суммы пенсии некристаллизованного фонда, вывод средств считается частью годового дохода в 240 000 фунтов стерлингов.

Это означает, что вы можете потерять часть или все свои личные налоговые льготы, и большая часть вашей единовременной суммы может облагаться налогом по самой высокой ставке 45%, даже если ваш общий доход за год намного ниже.

HMRC должна в конечном итоге вернуть вам этот налог, как правило, в конце налогового года.

Но существует система, позволяющая людям активно вернуть переплаченный налог.

В зависимости от вашей ситуации вы можете заполнить одну из трех онлайн-форм, чтобы подать заявку, и процесс должен занять не более четырех недель.

• P55 для тех, кто получает часть, но не всю свою пенсию в качестве единовременного пособия
• P50Z для тех, кто получает всю свою пенсию и больше не работает
• P53Z для тех, кто получает всю пенсию их пенсии и все еще работают

Это должно произойти только при первом снятии средств.Любые последующие изъятия должны иметь правильный налоговый код, примененный к нему.

Должен ли я взять единовременное пособие?

Не все пенсионные компании будут предлагать UFPLS, поэтому вам нужно будет проконсультироваться с вашим провайдером, чтобы убедиться, что это возможно, если это выбранный вами вариант.

Некоторые работодатели или пенсионные организации могут ограничивать вас одним или двумя единовременными выплатами в год или взимать плату, если вы забираете все свои деньги в течение установленного периода времени.

Если вы пойдете дальше и будете таким образом получать суммы с вашей пенсии, то нужно учитывать основные налоговые последствия и возможность нехватки денег.

Распределение снятия средств в течение ряда лет может минимизировать ваш налоговый счет и означать, что ваше безналоговое право распространяется на несколько лет.

Принимая единовременные выплаты (UFPLS), стоит подумать, если…

• вы хотите брать разную сумму денег каждый раз, когда
• вы хотите распределить свое 25% безналоговое пособие в течение периода времени
• , который вы не делаете Если вы хотите подвергнуть свою пенсию инвестиционному риску
• , вам нужно вынести большую единовременную сумму на случай чрезвычайной ситуации.

Взятие единовременных сумм (UFPLS) может быть не лучшим вариантом, если…

• вы думаете, что у вас могут закончиться деньги
• , вы хотите регулярный, гарантированный доход на всю жизнь
• , вы хотите сохранить вложенные деньги и получать выгоду с ростом
• вы хотите избежать каких-либо сборов
• , которые вы не хотите передавать новому провайдеру — не все компании предложат эту опцию.

Могу ли я взять государственную пенсию единовременно?

Да, частично.Но это зависит от того, когда вы получили право на государственную пенсию, и решили ли вы отложить ее получение.

Вы можете отложить вашу государственную пенсию, то есть собирать после достижения вами государственного пенсионного возраста. До тех пор, пока государственная пенсия не была реформирована в 2016 году, у вас было два варианта:

• Отложить и увеличить свою еженедельную заработную плату, когда вы наконец ее соберете, или;
• Возьмите сумму, которую вы отложили, в качестве единовременной выплаты.

Если вы решите взять свою отсроченную пенсию в качестве единовременной выплаты, вы должны отложить получение государственной пенсии как минимум на 12 месяцев подряд.

Вы зарабатываете на 2% выше базовой ставки (в настоящее время 0,1%) в год. Мы объяснили, как это работает, в нашем руководстве по отложению государственной пенсии.

Опция единовременной выплаты доступна только для лиц, достигших государственного пенсионного возраста до 6 апреля 2016 года. Каждый, кто имеет право на государственную пенсию после этой даты, может получать только дополнительную еженедельную пенсию.

Является ли отсроченная государственная пенсия единовременной налогом?

Государственная единовременная пенсия облагается налогом по ставке, которую вы сейчас платите.

Таким образом, если вы являетесь налогоплательщиком по базовой ставке (20%) в момент, когда вы снимаете государственную единовременную сумму пенсии, вы будете облагаться налогом как налогоплательщик по базовой ставке, даже если полученная вами единовременная сумма подталкивает вас в более высокую налоговую скобку.

Департамент труда и пенсий отправит вам бланк декларации, когда вы придете к заявлению, в котором вам нужно будет указать, какую ставку налога вы платите в настоящее время.

HMRC проверит это в конце налогового года, и если вычтено два больших налога, вы получите возмещение.Но если вы не заплатили достаточно налогов, вам придется восполнить разницу.

Пенсионные единовременные выплаты: часто задаваемые вопросы

Есть актуальный вопрос о пенсионных единовременных выплатах? Проверьте, охватили ли мы это в вопросах и ответах ниже.

Влияет ли единовременная выплата пенсии на налоговые льготы и льготы?

Да, ваш пенсионный доход является частью оценки пособий, включая налоговые льготы и жилищные льготы.

Но то, как это будет оцениваться, будет зависеть от того, достиг ли вы государственного пенсионного возраста.

Если вы не достигли пенсионного возраста штата, любые деньги, которые вы снимаете со своей пенсии, будут использоваться как часть вашей оценки, чтобы определить, имеете ли вы право на налоговые льготы или жилищное пособие.

Вы можете отработать свою квалификацию, используя наш государственный калькулятор пенсионного возраста.

Если вы старше пенсионного возраста штата, и то, что вы берете из своей пенсии в качестве единовременной суммы, и то, что вы оставили в ней, будет использоваться в качестве части оценки пособий. Обычно правительство рассчитывает, что вы можете получить, поскольку годовой доход от аннуитета будет применяться к тому, что вы оставили в своей пенсии после вычета единовременной выплаты, чтобы проверить, соответствуете ли вы критериям для получения пособия.

Нужно ли мне фиксировать мою безналоговую единовременную пенсию в моей налоговой декларации?

Хорошая новость заключается в том, что, если вы вынули безналоговую единовременную выплату, вам не нужно уведомлять HMRC, поэтому это не нужно указывать в налоговой декларации.

Если вы берете некристаллизованный единовременный пенсионный фонд, ваша пенсионная компания должна автоматически вычесть налог из вашей единовременной суммы через систему Pay As You Earn или PAYE.

Если вы берете единовременную сумму из вашей государственной пенсии, налог должен быть вычтен из нее Департаментом труда и пенсий.Вам будет отправлена ​​форма декларации, в которой вы сможете указать Департаменту, какова ваша налоговая ставка.

Если вы не объявляете свою ставку, HMRC может связаться с вами для заполнения налоговой декларации или ее части.

Могу ли я взять свою единовременную пенсию и продолжать работать?

Конечно, вы можете. Самое раннее, что вы можете взять свою единовременную пенсию, — это 55 лет, но государственный пенсионный возраст в настоящее время составляет 65 лет для мужчин и женщин.

Таким образом, у вас еще может быть десятилетие работы, прежде чем вы полностью уйдете на пенсию.Вы можете взять досрочную единовременную выплату, чтобы пополнить свою пенсию, или погасить некоторые долги, и продолжать работать. Это, однако, уменьшит размер пенсии, которую вы, наконец, получите, когда выйдете на пенсию.

Стоит отметить одну вещь. Если вы берете только 25% не облагаемой налогом единовременной пенсии, вы все равно сможете вносить до 40 000 фунтов стерлингов в год в пенсию и получать налоговые льготы.

Но если вы возьмете единовременную выплату некристаллизованного пенсионного фонда, вы вызовете так называемое «ежегодное пособие на покупку денег».Это будет означать, что максимальная сумма, которую вы сможете сэкономить на пенсии, составит всего 4000 фунтов стерлингов.

Итак, если вы планировали прибавить к своей пенсии во время работы после получения единовременного пособия, очень тщательно подумайте о том, как вы ее взяли — поскольку это может уменьшить сумму, которую вы можете сэкономить, поскольку ваша карьера сворачивается.

Как работает единовременная пенсия и налог на наследство?

Когда вы берете безналоговую единовременную выплату из своей пенсии, вы не платите подоходный налог с нее.

Но если вы не потратите все это до смерти, оно станет частью вашего имущества для целей налога на наследство. Каждый человек может передать налог на наследство в размере 325 000 фунтов стерлингов, а остаток облагается налогом в размере 40%. Вы можете узнать больше в нашем руководстве по налогу на наследство.

То же самое относится и к единовременной сумме некристаллизованного пенсионного фонда или единовременной выплате государственной пенсии.

Хорошей новостью является то, что все, что осталось в вашей пенсии после взятия единовременной выплаты, не учитывается как часть вашего имущества.Это может быть унаследовано любым, кого вы назначите, и они будут платить подоходный налог по своей предельной ставке.

Могу ли я взять единовременную пенсию из нескольких пенсионных банков?

Да, вы можете. Каждая ваша пенсионная схема должна позволять вам брать безналоговую единовременную выплату, чтобы вы могли брать 25% с каждой из них, когда вы достигли возраста 55 лет.

Однако вы можете брать только единовременную единовременную выплату. суммы или некристаллизованные пенсионные фонды единовременных выплат из пенсии с установленными взносами.

Получив окончательную пенсию по зарплате, вы получите только свою безналоговую единовременную сумму Остальная часть будет выплачена вам в качестве ежемесячного дохода.

Есть ли угроза безналоговой пенсии под угрозой или она будет изменена?

Всегда есть некоторая тревога по поводу того, будет ли необлагаемая единовременная выплата уменьшена или отнята у пенсионеров — из-за страха, что правительство захочет возместить часть потерянных денег, позволяя людям снимать свои наличные без налога.

Это обычно достигает апогея во время бюджета, когда люди размышляют о том, как правительство планирует собрать деньги — и что оно готовит «рейд на пенсии».

Нынешнее правительство не заявило о планах по уменьшению безналоговой единой суммы пенсии или ее изменению. Мы не знаем, что могут сделать будущие правительства, но сейчас вы все равно сможете снять свои деньги таким образом.

Получите индивидуальную помощь с вашей пенсией

The Which? Money Helpline предлагает независимое индивидуальное руководство по ряду тем, включая пенсии и выход на пенсию.

Если ты не Который? член, и вы хотели бы получить неограниченный доступ к нашим экспертам Money Helpline, вы можете попробовать Какой? Деньги за один месяц за £ 1.

Все, что вам нужно знать

Знание контракта с фиксированной стоимостью, также известного как контракт с фиксированной ценой, важно для подрядчика. 3 мин. Прочитано

Знание единовременного контракта, также известного как контракт с фиксированной ценой, важно для подрядчика. В контракте указывается одна единовременная цена на все работы, и подрядчик соглашается завершить проект по стоимости, указанной в контракте. Если подрядчик заканчивает работу над проектом по заявленной общей стоимости, он получит дополнительную прибыль от проекта.

Этот тип контракта часто используется в области строительства для снижения затрат на администрирование контрактов. Это самая распространенная форма соглашения как для небольших, так и для простых проектов. Он обычно используется там, где проект уже четко определен в сферах ответственности и сферах деятельности сторон. Существует также мало шансов для изменения, поэтому владелец должен иметь спецификации и чертежи, которые являются полными. Строительные документы также должны быть готовы к моменту подачи заявок, чтобы участники торгов могли правильно угадать, сколько материалов и рабочей силы им будет стоить.

Там могут быть льготы и льготы в договоре в случае досрочного завершения. Могут также быть штрафы, известные как возмещенные убытки, если завершение должно быть поздно.

Преимущества единовременных контрактов для владельца

Клиенты пользуются многими преимуществами этого контракта и тем, насколько предсказуемым является единовременное соглашение. В связи с согласованием фиксированной цены ответственность и риски владельца ограничены во время строительства. Подрядчик определился с суммой, и владелец не может нести ответственность за любые излишние расходы подрядчика.Это означает, что есть приличная сумма определенности стоимости, которая важна при получении кредита на строительство.

Эти типы соглашений довольно просты в управлении. Владелец будет вносить платеж, часто ежемесячно, исходя из того, какой процент выполненных работ выполнен, по сравнению с балансовым платежом, который есть в других соглашениях. Проектировщик и подрядчик часто получают большую прибыль от этого, по сравнению с использованием контракта плюс затраты. В ходе переговоров проектировщик и подрядчик дают то, что они считают справедливой ценой, без необходимости обосновывать материалы или почасовые затраты.

Ведение единовременного учета менее интенсивно, что снижает накладные расходы подрядчика. Эти меры позволяют более стабильный денежный поток. Единовременные соглашения имеют большую степень сотрудничества между следующими:

• Подрядчик
• владелец
• Дизайнеры

Недостатки единовременного контракта

Подрядчик защищает свою прибыль благодаря жесткому управлению проектами и хорошей связи с владельцем, чтобы обеспечить соответствие требованиям.Владелец хочет получить как можно больше работы из потраченных денег, а подрядчик хочет получить максимальную прибыль от полученных денег. Это может вызвать конфликт интересов. Важно, чтобы работа была четко определена, условия на площадке были полностью объяснены, а спецификации были четко определены. Если этого не произойдет, могут возникнуть споры, которых можно было бы легко избежать, если бы контракт был тщательно рассмотрен в первую очередь.

Если промежуточный платеж ожидается и указан в договоре, стоимость работы должна быть не меньше, чем сумма платежа.В контракте допустимо значительное количество изменений и дополнений.

Почему задержка становится обычной ошибкой в ​​контракте с фиксированной оплатой?

В единовременном договоре на строительство указано, что подрядчик несет ответственность за свои собственные действия, но не за действия работодателя. Соответствующие коммерческие причины того, почему контракт должен позволять подрядчику требовать дополнительные расходы за срыв или задержку со стороны работодателя, включают неспособность своевременно дать надлежащие инструкции, когда необходимо их получить для продолжения работы.Этот тип положения снижает риск того, что подрядчик обратится за юридической помощью в связи с нарушением условий договора.

В связи с этим важно убедиться, что в контракте предусмотрен надлежащий механизм, чтобы подрядчик оплачивал любые дополнительные расходы. Контракты на строительство часто содержат положения для случаев, которые находятся вне контроля любой из сторон. Вы не должны предполагать, что лучшее финансовое решение состоит в том, чтобы подвергнуть риску подрядчика.

Если вам нужна помощь в создании единовременного контракта, вы можете опубликовать свои юридические требования на торговой площадке UpCounsel.UpCounsel принимает только 5% лучших юристов на свой сайт. Юристы UpCounsel работают в таких юридических школах, как Harvard Law и Yale Law, и имеют опыт работы в юридической сфере в среднем 14 лет, включая работу с такими компаниями, как Google, Menlo Ventures и Airbnb, или от их имени.

,