Офшорные зоны. Оффшорные зоны мира. Выбор оффшорной зоны для регистрации компании

Офшорные зоны >> Оффшорные зоны мира >> Список оффшорных зон

Worldwide Incorporation Services оказывает услуги по регистрации компаний во всех оффшорных зонах мира.

Выбор оффшорной зоны для регистрации компании обусловлен прежде всего спецификой Вашего бизнеса, получением определенных дополнительных преимуществ в конкурентной борьбе благодаря снижению налогообложения, применению договоров об избежании двойного налогообложения и других межгосударственных соглашений.

Если оффшорная компания приобретается в целях обеспечить максимальное сокрытие информации о реальном собственнике бизнеса, необходимо рассматривать оффшорные зоны с закрытым реестром акционеров и директоров, где данные недоступны, использовать номинальный сервис и различные оффшорные схемы по защите активов. Ниже приводятся несколько основных вариантов по выбору оффшорной зоны для регистрации компании.

Оффшорные зоны с максимальной конфиденциальностью (данные об акционерах и директорах недоступны третьим лицам), полным освобождением от налогообложения, отсутствием необходимости сдавать финансовую отчетность и проводить аудит.

Лучшими оффшорными зонами, соответствующими данным требованиям, являются Ангилья, Белиз, Британские Виргинские о-ва (BVI), Вануату, Доминика, Каймановы о-ва, Маршалловы о-ва, Невис, О-ва Кука, О-ва Теркс и Кайкос, Сейшельские о-ва, Сент-Винсент. ОАЭ, Самоа.

Оффшорные возможности в респектабельных государствах, в которых регистрируемые компании с соответствующей корпоративной структурой могут быть освобождены от уплаты налогов, в случае получения прибыли за пределами государства регистрации

Великобритания, Дания, Гонконг и Сингапур

Создание максимально защищенных холдинговых компаний

Основной выбор, пожалуй, нужно остановить на Швейцарии, Люксембурге, Нидерландах и Дании

Свяжитесь с нами для получения дополнительной информации и рекомендаций.

Европейские оффшорные зоны
Юрисдикция/Тип Компании	Налогообложение в оффшорных зонах	Обязательный директор-резидент	Доступ к информации о директорах	Доступ к информации об акционерах	Аудит	Сдача отчетности
Кипр / IBC	10%	Рекомендуется	Да	Да	Да	Да
Дания / ApS	0% – 25%	Да	Да	Да	Нет	Да
Дания / A/S	0% – 25%	Да	Да	Да	Нет	Да
Гибралтар / Нерезидентная компания	Нет	Нет	Да	Да	Да, за искл. малых компаний	Да
Ирландия / Resident Private Ltd	12. 5%	Нет	Да	Да	Да	Да
Остров Мэн / Resident LLC	Fiscally transparent	Нет	Да	Нет	Нет	Нет, но отчетность должна быть доступна для проверки
Остров Мэн / Limited Partnership	Нет	Да	Да	Да	Нет	Нет, но отчетность должна быть доступна для проверки
Остров Мэн / Private Limited	0% – 10%	Нет	Да	Да	Да, за искл. малых компаний	Да
Остров Мэн / Hybrid	0% – 10%	Нет	Да	Да	Да	Нет
Остров Мэн / New Manx Vehicle	0% – 10%	Нет	Да	Варианты	Нет	Нет
Джерси /  Resident Private Ltd	0% – 10%	Нет	Нет	Да	Нет	Нет
Лихтенштейн / AG	12,5%	Нет	Нет	Нет	Нет	Да
Люксембург / S. A.R.L.	Обычная ставка	Рекомендуется	Да	Нет	Да	Да
Люксембург / 1990 SOPARFI Holding	Обычная ставка	Рекомендуется	Да	Нет	Да	Да
Мальта / Private Limited Liability Company	5% – 35%	Нет	Да	Да	Да	Да
Нидерланды / BV	20% for taxable income up to EUR 40,000, 23% on taxable income above EUR 40,000 and Нетt exceeding EUR 200,000 and 25.5% above EUR 200,000	Нет	Да	Where single member Yes, otherwise No	Да	Да
Шотландия / LP	Fiscally transparent	Неприменимо	Неприменимом	Нет	Нет	Нет
Швейцария / AG/SA/LTD	Да/Варианты	Да	Да	Нет	Да	Да
Швейцария / GmbH/SARL	Да/Варианты	Да	Да	Да	Да	Да
Великобритания / LLP	Fiscally transparent	Нетt apllicable	Нетt apllicable	Да	Да, за искл. малых компаний	Да
Великобритания / Private Limited	20% – 26%	Нет	Да	Да	Да, за искл. малых компаний	Да

Worldwide Incorporation Services | Оффшорные зоны | Выбор оффшорной зоны

У Вас есть вопросы?

Отправьте запрос или закажите конфиденциальный обратный звонок или напишите нам в чат.

Тэги: Офшорные зоны, Оффшорные зоны мира, Налогообложение в оффшорных зонах, Страны оффшорной зоны

Список стран оффшорной зоны в 2021 году

Сегодня всё чаще жители нашей страны слышат словосочетание «оффшорная зона». Многие его не понимают.  Люди, которые никаким образом не связаны с бизнесом, экономикой или юриспруденцией с понятием «оффшорная зона» не сталкивались. Попробуем разобраться, что «это такое».

Содержание материала

Определения

Оффшорная зона представляет собой страну или её часть, правительство которой предоставляет компаниям – нерезидентам льготные условия для проведения предпринимательской деятельности. Под компаниями-нерезидентами понимаются организации, предприятия, компании, фирмы, владельцами которых по документам являются иностранные граждане.

Например: владельцем компании является представитель России, но компании осуществляет свою деятельность на Кипре.

Другими словами компания зарегистрирована на Кипре и платит налоги Кипру, а не России. Вот это и называется оффшорной зоной.

Регистрация компании в таких зонах имеет одно, но весьма весомое преимущество: уменьшение налоговых ставок. В некоторых странах можно регистрировать компанию и даже не платить налог за неё. Другими словами оффшорная зона предоставляет своим «участникам» пониженное налогообложение.

Исходя из этого, можно отметить, что оффшорная зона в экономике представлена в виде финансового центра, который с удивительной лёгкостью привлекает иностранный капитал за счёт предоставления налоговых льгот.

Оффшорная зона – это зона экономического пространства, направленная на регистрацию и ведение коммерческой деятельности. Сегодня оффшорными зонами называют страны или мировые государства, которые предоставляют такую привилегию иностранным предприятиям и компаниям.

Как уже ранее отмечалось, вести бизнес в оффшорных зонах не просто рентабельно, а очень выгодно. Низкие налоговые ставки позволяют взимать максимальную прибыль. Но стоит отметить, что международные компании, работающие в оффшорной зоне, вынуждены в обязательном порядке соблюдать все законы, так как находятся под юрисдикцией другой страны, входящей в оффшорную зону.

Не стоит путать понятия офшор и оффшорную зону. Это разные понятия в экономике. Под первым в экономике понимается компания, работающая в оффшорной зоне. А второе понятие в экономике обозначает страну, где осуществляет свою деятельность компания – офшор.

Регистрация в такой «экономической» зоне предоставляет следующие преимущества:

1. Все денежные средства компании и активы не подпадают под мировой валютный контроль и валютное регулирование.
2. Низкий уровень налогообложения.
3. Все активы компании в этой стране находятся «в безопасности».
4. Возможность хранения финансовых средств и активов в самых крупных и стабильных банках мира. Отметим, что это преимущество весьма весомое. Так как крупные мировые банки в большей степени защищены от банкротства.
5. Вся информация относительно владельцев компании, активов и акционеров сохраняется в тайне.
6. Компаниям предоставляется свобода в ведении бухгалтерского учёта.
7. Компании имеют полное право проводить любые финансовые операции с другими участниками оффшорной зоны.
8. Конфиденциальность проводимых сделок.

Особенности

Оффшорные зоны стали популярны и востребованы благодаря своим особенностям.

Перечень особенностей оффшорных зон:

• Упрощённая и ускоренная процедура регистрирования организаций. При регистрации потребуется заплатить определённый взнос. В каждой стране сумма «взноса» несущественно отличается.
• Оплата подоходного налога и налога с прибыли осуществляется по заниженным тарифам.

Недостатком можно считать невозможность осуществления предпринимательской деятельности. Это делается для защиты национального бизнеса страны, где располагается оффшорная зона.

Преимущества оффшорных зон

Но если для предприятий и компаний участие в такой зоне лишь выгодно, то у многих людей возникает вопрос, а в чём же заинтересованность той страны, которая предоставляет международным компаниям такие привилегии.

Ответ прост. За счёт пониженного налогообложения зарегистрировать компанию в этой зоне стремятся многие международные организации.

Доход от регистрации достаточно велик, поэтому страна лишь выигрывает, улучшая притоком иностранных инвестиций свою внутреннюю экономику. Для регулирования и управления офшорами в стране создаются секретарские бюро. А это дополнительные рабочие места.

Поэтому оффшорная зона частично решает проблему с безработицей.

Список оффшорных зон

Если взглянуть на карту мира, то можно сильно удивиться, насколько территориально «разбросаны» страны с оффшорными зонами. Они присутствуют на каждом материке. В настоящее время этих стран более 50.

Ежегодно оффшорные зоны расширяются, дополняются новыми юрисдикциями (в экономике страну оффшорного пространства принято называть юрисдикцией).

Карта оффшорных зон

В 2020 году самыми «низконалоговыми» мировыми юрисдикциями (странами оффшорной зоны) были:

1. Шотландия.
2. Великобритания.
3. Кипр.
4. Остров Мэн.

Звание мировых классических юрисдикций в [god34] году заслужили такие страны, как:

1. Сейшельские острова.
2. Маврикий.
3. Доминика.
4. Сент Китс и Невис.
5. Ангилья.
6. Британские Виргинские острова.

Регистрация международных компаний в этих странах может помочь полностью избежать налогов. Причём, в этих странах мира это вполне законно. Классические мировые юрисдикции используются для различных направлений бизнеса. В этой зоне можно свободно заниматься как торговлей, так и консалтингом.

Список оффшорных зон в Европе состоит из:

1. Латвии.
2. Голландии.
3. Швейцарии.
4. Словакии.
5. Польши.
6. Великобритании.
7. Чехии.
8. Эстонии.
9. Болгарии.

Но в Европе существуют свои правила регистрации. Например, в Эстонии больше приветствуют мировые компании, занимающиеся разработкой ИТ-технологий.

Голландия и Швейцария больше направлена на регистрацию холдинговых структур. Для ведения бизнеса в области туризма, сельского хозяйства, торговли более выгодными считаются условия, предоставляемые Чехией, Словакией и Болгарией.

Одними из самых крупных юрисдикций считаются азиатские. В народе их называют «азиатскими тиграми». Перечень азиатских мировых юрисдикций:

1. Китай.
2. Гонконг.
3. Сингапур.

Гонконг

Эти юрисдикции подходят для организаций, которые занимаются разработкой и различного рода исследованиями.

Об открытии компании в Гонконге в этом видео:

Перечень других юрисдикций:

1. Соединённые Штаты Америки.
2. Южно-Африканская Республика.
3. Канада.
4. Острова Новой Зеландии.

Классификация

Согласно мировой классификации оффшорные зоны разделяются на два типа:

1. В первой разновидности иностранные компании освобождаются от уплаты всех налогов с прибыли организации или компании. Взамен на «освобождение» организации ежегодно обязуются платить фиксированную стоимость.
2. Во втором типе, зона предоставляет льготные условия для организаций. Этот тип называется в экономике финансовым центром. Уменьшение налоговой ставки позволяет более успешно вести бизнес.

Исходя из этой классификации, можно отметить, что оффшорные страны разделяются на тех, кто полностью освобождает организацию от налогов и на тех, кто лишь уменьшает налоговые ставки.

Классификация оффшоров

Стоит отметить, что регистрируя страну в оффшорных зонах второго типа, компании придётся платить такие виды налогов, как:

• Налог на наследование.
• Налог на прирост капитала.
• Корпоративный.
• Подоходный.
• Налог на продажу.

Выбирая офшорную страну, стоит тщательно изучить местное законодательство в области регистрации и ведения коммерческой деятельности.

Многие экономисты утверждают, что регистрировать бизнес лучше всего в Бейлизе, Панаме, Сент Китсе или на Сейшельских или Британских Виргинских островах. Это страны, где полностью отсутствуют налоги. Регистрируя организацию в этих государствах, не потребуется предоставлять бухгалтерскую отчётность.

Эти государства признаны мировыми юрисдикциями. Это самые известные, востребованные республики. Регистрируя в этих государствах компанию, в дальнейшем не придётся переживать относительно конфиденциальности. Огромное преимущество этих юрисдикций – полное отсутствие контроля со стороны местного управления.

Британские Виргинские Острова

Самыми респектабельными мировыми юрисдикциями признаны: Шотландия, Мэн, Великобритания и Гонконг. В этих странах потребуется предъявлять финансовую отчётность.

Но взамен они иностранным организациям предоставляют весьма значимые налоговые льготы. Стоит учитывать, что местный контроль за организациями ведётся, поэтому иностранные организации всегда будут «под присмотром» у местных властей.

По мнению экспертов, желательно регистрировать свой бизнес в Эстонии, Швейцарии, Португалии, Черногории или Кипре. Эти юрисдикции предоставляют весьма приемлемые налоговые ставки.

Заочно в этой классификации выделяется и третий вид юрисдикций, не требующий уплаты налогов лишь от некоторых видов деятельности. Имеются в виду сделки, которые осуществляются между участниками оффшорной зоны в определённой юрисдикции.

Такими странами мира являются:

• Объединённые Арабские Эмираты,
• Алжир,
• Бразилия,
• Марокко.

Чёрные списки

Как уже ранее отмечалось к выбору юрисдикции стоит подходить очень осторожно и основательно. Желательно перед выбором государства проконсультироваться с налоговым экспертом.

Оффшорные зоны

В России существует понятие «чёрного списка юрисдикций». В этот список, входят страны мира, которые, по мнению правительства, не способны предоставить низкие налоговые ставки и не соответствуют званию «оффшорной зоны» по экономическим требованиям.

Согласно этому списку, крайне нежелательно регистрировать компанию в:

• Бахрейне.
• Кайкосе.
• Ангильи.
• Барбуде.
• Барбадосе.
• Арубе.
• Антигуа.
• Гренаде.
• Монтсеррате.
• Пуэрто – Рико.
• Невисе.
• Либерии.
• Науру.
• Самоа.
• Мальдивской Республике.

Согласно «чёрному» списку также стоит опасаться регистрации на таких островах, как:

• Сейшельские.
• Маршаловы.
• Олдерни.
• Джерси.
• Мэн.
• Виргинские.
• Каймановы.
• Нидерландские.
• Виргинские в Соединённых Штатах Америки.

Налоговые ставки

Как уже ранее отмечалось, многие мировые юрисдикции «освобождают» иностранные компании от выплаты налогов. Но взамен этого требуется вносить «взнос» за регистрирование компании.

1. Для регистрации организации в Бейлизе придётся заплатить 900 долларов. Ежегодно в бюджет этой страны нужно отчислять 950 долларов.
2. Регистрация в Великобритании стоит 1250 долларов, а ежегодный налог составляет 1300 долларов.
3. Для регистрирования компании в Панаме придётся изначально заплатить 1250 долларов, но ежегодный налог равен 1350 долларам.
4. Регистрация компании на Кипре обойдётся в 3000 долларов. Каждый последующий год существования компании придётся платить по 3200 долларов.
5. В Гонконге цена регистрации равняется 2100 долларам, а налог – 2250 долларам.
6. В Объединённых Арабских Эмиратах регистрация стоит 2900, а ежегодный взнос равен 3800 долларам.
7. Поставить на учёт компанию на Виргинских островах возможно за 1250 долларов. Ежегодный взнос – 1480 долларов.

Налоговые ставки:

• Великобритания – 20 %.
• Кипр – 12 %.
• Дания – 25 %.
• Нидерланды – 25.5 %.
• Лихтенштейн – 12 %.
• Барбадос – от 1 до 2 %.
• Маврикий – максимальная ставка равна 3 %.
• Венгрия – 10 %.
• Латвия – 15 %.
• Остров Мэн – от 0 до 10 %.
• Чехия – от 10 до 15 %.
• Австралия – 30 %.
• Канада – от 4 до 12%.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Списки сфер бизнеса, где наличие офшора принесёт максимальную пользу:

1. Экспортирование товаров.
2. Импортирование товаров. Благодаря офшору можно значительно снизить налоги. Работая в этой сфере бизнеса, лучше заключать контракты с датскими, кипрскими и британскими организациями.
3. Разработка программного обеспечения. Этой сферой бизнеса лучше заниматься при помощи панамской или доминиканской юрисдикции.
4. Недвижимость.
5. Сфера шоу-бизнеса.

Поделиться записью:

Автор:

Специалист в создании аналитических материалов, который требует анализа и сравнения данных по разным странам и регионам с официальных источников. Путешественник, был в 19 странах.

Загрузка…

Краткий и ёмкий ответ на вопрос о оффшорной зоне на нашем сайте

Оффшорной зоной называется территория или государство, где на законодательном уровне разрешено регистрировать юридические лица, имеющие значительные налоговые льготы или полностью освобожденные от налогов. Обычно такие привилегии достигаются посредством выполнения определенных условий. В большинстве случаев основное условие – получение доходов организацией за пределами данной территории или государства. Специализацией оффшорных юрисдикций является предоставление коммерческих и корпоративных услуг компаниям-нерезидентам, а также инвестирование оффшорных капиталов.

Термин «финансовый оффшорный центр» появился в 1980-е годы. По определению МВФ, такими зонами являются все государства, у которых финансовый сектор непропорционально велик по отношению к количеству населения.

Оффшорная зона – юрисдикция или страна, предоставляющая нерезидентам финансовые услуги, несоразмерные с величиной финансового сектора своей собственной экономики. (А. Зороме, рабочая документация МВФ)

Согласно данному определению, к оффшорным центрам следует отнести и США, и Великобританию. Они считаются таковыми вследствие большой численности населения, а также членства в международных организациях (OECD, G20 и т. д.).

Отношение к оффшорам в современном мире

Оффшорные зоны часто называют «налоговым раем». Мнения специалистов насчет подобных юрисдикций полярны. Защитники утверждают, что оффшорные центры, имеющие хорошую репутацию, вполне законны и являются важным элементом международной торговли. Благодаря безналоговой структуре он дают возможность эффективно управлять рисками и оптимизировать денежные потоки. Зарегистрировать оффшорную компанию достаточно просто, а расходы на ее содержание и степень открытости данных зависят от зоны. Противники считают, что подобные образования нередко применяются для ведения подозрительной или противозаконной деятельности.

Международное сообщество проявляет пристальное внимание к оффшорным зонам, начиная с 2000 г. На встрече G20, состоявшейся в апреле 2006 года, было принято решение принять меры против юрисдикций, которые отказываются сотрудничать (т. е. обмениваться информацией). Значительное влияние на оффшоры оказали инициативы, выдвинутые МВФ, FATF, OECD. Большинство таких юрисдикций ужесточило свое законодательство по статьям, касающимся отмывания средств и прочих незаконных действий. На сегодня самой «послушной» зоной является Джерси. Она выполняет 44 рекомендации из предложенных 49 пунктов.

Специфика и развитие оффшорных зон

Бюджет оффшорных юрисдикций наполняется не благодаря налоговым отчислениям, а за счет ежегодных фиксированных пошлин, взимаемых за продление регистрации компании. Обычно такие финансовые центры представляют собой небольшие государства с незначительной численностью населения. И ежегодных пошлин достаточно для обеспечения высокого уровня проживания в стране. Приток в государство инвесторов и собственников бизнеса позволяет создать рабочие места. Прибыли компаний, которые регистрируют и обслуживают нерезидентные юридические лица, сравнимы с доходами от выплаты регистрационных пошлин.

Активное развитие таких финансовых зон вызвано постоянным увеличением налоговой нагрузки в развитых странах. По оценкам специалистов, на данный момент в низконалоговых или оффшорных юрисдикциях находится до половины мирового капитала. На сегодня в мире насчитывается до 70 финансовых оффшорных центров. Еще порядка 100 государств были бы не прочь стать таковыми.

Слово «оффшор» само по себе не имеет точного значения. Данный термин просто отражает факт, что большая часть подобных зон находится на островных государствах. Обычного его применяют для обозначения юрисдикции, которая находится за рамками контроля стран со значительной налоговой нагрузкой.

В 80-х­–90-х годах XX века складывалось впечатление, что высокоразвитые государства не обладают ни желанием, ни необходимым влиянием, чтобы контролировать оффшоры. Возможно, подобная ситуация объясняется тем, что самые богатые люди планеты широко пользуются этими зонами для сохранения и увеличения своих капиталов. Указанное попустительство привело к увеличению числа оффшоров за счет того, что многие страны с отсталой (преимущественно аграрной) экономикой решили стать таким «налоговым раем». Теперь основным их бизнесом является продажа налоговых льгот.

Развитые государства систематически пытаются ограничить своих граждан в использовании оффшоров. Это единственное, что они могут сделать. Но за несколько десятилетий своего существования оффшорные центры создали совершенную законодательную базу, которая защищает интересы собственников компаний. Поэтому попытки ввести ограничения обычно оказываются малорезультативными. Ситуацию усугубило и появление Интернета. Глобальная сеть позволяет удаленно торговать программным обеспечением, медиа-файлами, продавать различные услуги. Поэтому граждане высокоразвитых государств легко могут обойти ограничительные меры правительств.

Классификация оффшорных зон

Оффшорные юрисдикции достаточно разнообразны. Они служат разноплановым целям корпораций и индивидуальных предпринимателей. В стране проживания последних такие цели не всегда являются законными. Но анонимность, которую обеспечивают оффшоры, позволяет спасти собственников таких компаний.

Людей, которые ранее не сталкивались с оффшорными компаниями, слово «оффшор» может пугать. Благодаря усилиям высокоразвитых стран, оно имеет негативный оттенок и порой даже ассоциируется с терроризмом, что не соответствует действительности. Существует множество талантливых специалистов, которые способны создать полностью легальные схемы использования компаний, зарегистрированных в оффшоре, практически в любой бизнес-сфере.

Оффшорные центры можно условно разделить на 3 категории.

1. Классические оффшоры. Зарегистрированные здесь фирмы полностью освобождаются от налогов на доходы, полученные за пределами государства. Примерами классических зон являются Сейшелы, Белиз, Панама. Подобные центры не требуют ведения и регулярной сдачи отчетных документов по финансам. Дополнительным преимуществом является повышенный уровень конфиденциальности. Применение номинального сервиса еще больше увеличивает анонимность. Власти классических оффшоров не предпринимают никаких попыток, чтобы взять под контроль деятельность компаний, которые там зарегистрированы. Центры этого типа обычно отличаются политической и экономической стабильностью. Классические оффшоры постоянно совершенствуют собственное законодательство, чтобы сделать его более привлекательным для предпринимателей. Максимальное внимание уделяется защите капитала, конфиденциальности данных. Важно и то, что регистрация компании в классической оффшорной зоне весьма проста.

2. Оффшоры с низким налогообложением. Альтернативное название – оффшорные юрисдикции высокой респектабельности. По сравнению с нулевой ставкой на прибыль, 10-процентные отчисления могут показаться значительными. С другой стороны, в некоторых государствах налог на прибыль может достигать 45 %. И, по сравнению с этим, 10-процентная ставка кажется низкой. В подобных зонах компании, как правило, обязаны вести бухучет. Отчетность сдается ежегодно. Некоторые страны также выдвигают требование проведения аудита. Реестр акционеров и директоров ведется, данные из него находятся в открытом доступе. Но применение номинального сервиса позволяет обеспечить конфиденциальность. Регистрация и содержание фирмы в подобной зоне обходится дороже, зато и репутация юридического лица будет выше. Центрами «повышенного престижа» являются Гибралтар, Ирландия, остров Мэн и др.

3. Государства, которые не являются полноценными оффшорами, но предоставляют определенные налоговые льготы юридическим лицам. Уровень доверия к зарегистрированным там партнерам повышается благодаря строгим требованиям к отчетности. В качестве примера можно привести Великобританию (по отношению к LLP-компаниям), Кипр.

Функции оффшорных зон

Международная торговля и инвестирование. Оффшоры являются каналами для международной торговли и облегчают продвижение финансовых потоков. Согласно статистике, в государствах, которые тесно сотрудничают с ними, больше денег в экономике, а кредитные ставки – ниже. Оффшоры приобретают все большее значение как инвестиционные каналы в рискованные рынки. Например, свыше 44 % прямых капиталовложений в индийскую экономику пришли в 2011 году с острова Маврикий. Треть таких инвестиций пришли в Бразилию тоже через оффшоры.

Регистрация воздушных/водных судов. Еще одно традиционное применение оффшоров – регистрация воздушных и водных судов (на Сейшелах, Бермудах, Багамах или в Панаме). Так, Пакистанские Авиалинии в 2003 году перерегистрировали весь свой авиапарк на Каймановых островах. Это было необходимо для получения кредита на приобретение 8 новых Боингов-777. Американский банк отказался принимать в залог самолеты с пакистанской регистрацией.

Страхование. Многие оффшоры регистрируют страховые фирмы и компании, работающие на рынке перестрахования. Лидером в сфере оказания данных услуг являются Бермуды. В эту зону переносят свой бизнес даже крупнейшие страховые фирмы мира, чтобы улучшить управление рисками и снизить налоговую нагрузку.

Банкинг. Традиционно ряд оффшорных зон предлагает лицензии на ведение банковской деятельности. Например, Багамы имеют 301 лицензированный банк, а Каймановы острова – 295. При этом BVI имеет лишь 7 таких банков.

Перечень оффшорных зон

Представленный ниже перечень не является исчерпывающим. Он содержит только основные оффшорные зоны.

• Багамы. Здесь зарегистрировано множество судов. Раньше Багамы выступали в качестве доминирующей оффшорной зоны, но после обретения в 1970-х годах независимости утратили топовые позиции.
• Белиз. Отличается максимальной простотой и удобством использования среди оффшорных юрисдикций.
• Бермуды. Это лидер страхового оффшорного рынка. Также Бермуды популярны как место регистрации судов.
• Виргинские острова. В этой зоне зарегистрировано наибольшее число фирм-нерезидентов.
• Джерси. Это наиболее зарегулированная юрисдикция.
• Каймановы острова. Данная зона играет значимую роль в сфере управления активами.
• Маврикий. Используется в качестве инвестиционной платформы для африканского, азиатского и европейского рынков.
• Сейшельские острова. Здесь одна из наиболее низких стоимостей содержания иностранных компаний. Неудивительно, что как оффшор Сейшелы пользуются заслуженной популярностью у предпринимателей всех стран мира.
• Сингапур. Это международный центр управления финансовыми активами, место концентрации хедж-фондов. Хорошо подходит для частного банкинга.
• Панама. Значимый морской международный центр. На сегодня Панама является вторым крупнейшим оффшором и по количеству зарегистрированных фирм уступает только Виргинским островам.

Оффшорные зоны мира — что это такое и где они находятся

Оффшорные зоны мира это государства, либо части каких-то стран, на территории которых для организаций-нерезидентов применяется льготный порядок налогового обложения, регистрации и лицензирования, при условии, что их коммерческая деятельность происходит за пределами такой зоны (по-другому такие районы называют «налоговым убежищем»).

Оффшорные зоны мира классифицируются по степени конфиденциальности учредительной информации, а также по условиям, налагаемым на бухгалтерскую и налоговую отчетность.

В оффшорной зоне налоги на прибыль взимаются по заниженным процентным ставкам, и компании-нерезиденты освобождаются от валютного контроля со стороны государства, т.е. сделки в валюте, проводимые в рамках офшора, не подвергаются проверке согласно законодательству в области валютных взаимоотношений.

Оффшорные зоны мира на карте

Помимо этого облегчена и ускорена процедура регистрации фирмы, при которой платится чисто символическая денежная сумма (к примеру, в Панаме можно не указывать учредителей компании, а ежегодный сбор, взимаемый при перерегистрации компании, составляет весьма незначительную сумму).

При этом оффшорные зоны мира запрещают юридическим лицам нерезидентам заниматься коммерческой деятельностью на их территории – это делается в целях защиты и сохранения их национального бизнеса. Обязательным условием многих офшоров является создание так называемого секретарского бюро (или представительства) компании-нерезидента и трудоустройство туда местных жителей (таким своеобразным образом, решается вопрос занятости населения).

Доходы оффшорных зон складываются как раз из содержания подобных секретарских бюро (аренда помещений, электричество, связь, заработная плата, проживание, питание, транспорт и т.п.), а также из налоговых поступлений, сборов и пошлин за регистрацию, перерегистрацию, лицензирование и т.д.

Классификация офшоров

Офшорные территории могут делиться по официальным и неофициальным признакам. Неофициальные критерии перечислены далее:

• Государства, не требующие предоставления отчетности, а также с отсутствием налоговых требований. Такие местности отличаются высокой степенью секретности в отношении собственников компаний, а контроль за их деятельностью со стороны властей почти полностью отсутствует. По этой причине крупные банки и солидные организации не охотно работают с данными фирмами. К таким зонам относят: Каймановы, Багамские, Британские и Виргинские острова. Указанные территории экономически развиты слабо, но характеризуются высокой степенью политической устойчивости.
• Области повышенной солидности – здесь за компаниями иностранного происхождения ведется более жесткий контроль, обязателен список акционеров и директоров, а также требуется финансовая отчетность. Уровень доверия в бизнесе к таким организациям на порядок выше. При этом фирмам предлагаются значительные налоговые послабления. Это следующие территории: Гибралтар, Гонконг, Ирландия, о. Мэн.
• Нестандартные офшорные участки – в данном случае компаниям предоставляются частичные налоговые преимущества, к ним относятся Калининградская область РФ, Кипр, США, Англия.

Продолжение статьи – официальная классификация офшорных зон, а также подробнее о Кипрском офшорном регионе.

ТОП-15 оффшоров

На Каймановых островах, например, объем средств в 331 раз превышает уровень, который пропорционален размеру экономики.

Налоговые гавани или офшорные зоны представляют собой территории, где бизнесмены и другие состоятельные лица хранят деньги с целью уклонения от уплаты налогов.
Часто офшорные финансовые центры — это маленькие юрисдикции с низким уровнем налогообложения, которые расположены в отдаленных уголках Земли, например, на Карибских островах. Деньги, как правило, хранятся в подставных (зарегистрированных, но не действующих) компаниях или в анонимных организациях.

Начиная с 2015 года, Евросоюз публикует черный список офшорных центров и призывает государства совершенствовать управление налогообложением и бороться с мошенничеством и уклонением от уплаты налогов. В связи с этим и в свете возможных санкций со стороны ЕС, юрисдикции вынуждены вносить изменения и реформировать налоговый кодекс.

Регистрация иностранных компаний за рубежом

Полный перечень оффшорных (офшорных) и оншорных зон, сгруппированных по географическому признаку (все страны распределнены по девяти регионам. Оффшорные (офшорные) зоны упомянуты дважды: в регионе своего реального географичекого положения и в условной группе «оффшорные (офшорные) зоны»), представлен в виде краткой сравнительной таблицы. Для более детального сравнения до трех территорий между собой или же компаний различных организационно-правовых форм, зарегистрированных в одной стране пользуйтесь таблицей сравнения оффшорных (офшорных) юрисдикций. >>

Безусловно, мы лукавим относя к оффшорным ( или следуя правилам русского языка, офшорным с одной «ф» ) такие оншорные зоны, которые не подходят под классическое определение офшорных зон – как Великобритания и США. И уж тем более невозможно назвать оффшором таких рьяных борцов с налоговым планированием как Германия и Франция.

Но, коль скоро, деятельность по международному налоговому планированию выходит далеко за пределы традиционных оффшорных зон мы и посвящаем настоящий радел обзорам корпоративного и налогового законодательства (а также ценам, корпоративным документам, международным соглашениям и многому другому) ста стран (юрисдикций) на всех континентах.

Мы ставили себе задачу максимум – предложить искушенному предпринимателю исчерпывающий набор сведений по ЛЮБОЙ стране, попадающей в его круг интересов (в обоих Америках, Азии и Африке, Австралии и конечно в Европе)

Однако, для простоты изложения мы назвали наш труд «Энциклопедия оффшорных зон», однако ж не только офшорным зонам она посвящена

Развернуть все записи
Свернуть все записи

Оффшорные зоны

В этом разделе вы найдете именно ОФФШОРНЫЕ (офшорные) зоны в классическом их понимании. Однако эти же страны могут Вам встретиться и в тех регионах мира, к которым они относятся вследствии своего географического положения. Так, Гонконг вы встретите также в категории Юго-Восточная Азия, а Британские Виргинские Острова – в регионе Южная и Латинская Америка

Двигайте таблицу

Западная Европа

Западная Европа вряд ли может похвастаться обилием офшорных зон, однако же Гернси, Джерси, Остров Мэн, Гибралтар, Мальта, Монако, Андорра и Лихтенштейн вполне являются классическими и традиционными представителями офшорных зон. Да и Швейцарию с некоторой натяжкой продолжают относить к оффшорам

Двигайте таблицу

Восточная Европа

Пожалуй, лишь Венгрия среди стран восточной Европы может похвастаться статусом оффшорной зоны, да и то помятуя о ее доевропейском прошлом. Тогда, до вступления в ЕС, Венгрия практиковала режим офшорного налогообложения компаний, не ведущих деятельность в стране. Однако же и Словакия начинает проявлять признаки, по которым ее можно использовать для целей международного налогового планирования, хотя оффшорной зоной ее никак не назовешь

Двигайте таблицу

Прибалтика

Разве что Эстония предлагает льготный режим налогообложения, при котором не облагается налогом на прибыль нераспределенная прибыль, однако этот фактор не относит страну к оффшорным зонам. А Латвия в контексте оффшоров широко известна лишь банкам, работающим с любой страной из списка офшорных зон

Двигайте таблицу

Ближний Восток

Объединенные Арабские Эмираты, будучи рассмотренными отдельно (Дубаи, Шарджа, Джабаль-Али и др) представляют собой классические оффшорные зоны, где-то осложненные обременением в виде необходимости аренды складских или офисных помещений, что делает их больше похожими на Свободные Экономические Зоны, нежели на оффшорные зоны

Двигайте таблицу

Южная и Юго-Восточная Азия

Вектор интереса к оффшорам постепенно смещается из Европы в Азию. Именно здесь на сегодняшний день находится второе по плотности локазизации «скопление» оффшорных зон. Гонконг и Макао, хотя и относятся по юрисдикции к Китаю, однако по всем признакам продолжают считаться к оффшорным зонам. Сингапур (Юго-Азиатская Швейцария) – сейчас не менее популярная оффшорная зона чем ее западноевропейский прообраз

Двигайте таблицу

США & Канада

Только сложность американского налогового законодательства, а также некомпетентность ряда оффшор-провайдеров позволяли относить некоторые штаты США к офшорным зонам. Делавэр и Невада, Вайоминг и Вашингтон далеко не столь просты, чтобы предоставлять оффшорные льготы «направо и налево». Однако, упорному предпринимателю при надлежащей консультации могут открыться оффшорные тайты вовсе неофшорной зоны

Двигайте таблицу

Южная и Латинская Америка

Карибское побережье Латинской Америки, Мексиканский залив, Ост-Индские острова, «наветренные» и «подветренные» острова – не единственные названия Карибского региона, где сосредоточено около половины всех оффшорных зон мира

Двигайте таблицу

Австралия и Океания

В Океании, регионе к северу от Австралии и Новой Зеландии, расположено несколько оффшорных зон, известных скорее своей экзотической экзальтированностью, поэтому они вряд ли могут быть широко использованы как альтернативы классических офшорных зон

Двигайте таблицу

Другие

Как всегда в любой классификации встречается категория объектов, не попавших ни в какую прочую категорию. Итак, раздел «Другие» включает в себя оффшорные зоны Африки и Индийского Океана к востоку от Африканского побережья

Двигайте таблицу

Рейтинг оффшоров. Какой оффшор надежнее?

Регистрация офшорной компании на Британских Виргинских островах (BVI)
Регистрация компаний на Кипре
Регистрация компании в Гонконге

Зачастую одним из главных критериев при выборе предпринимателем офшорной юрисдикции является надежность тех или иных офшорных зон. К факторам, влияющим на статус офшора, относятся:

• отсутствие юрисдикции в черном списке ЕС или ФАТФ;
• качество законодательства и отлаженная практика его применения;
• стабильность системы налогообложения юрисдикции;
• обеспечение конфиденциальности и информационной безопасности данных владельцев иностранных компаний;
• профессионализм местных регистрационных агентов.

В связи с большим количеством причин, влияющих на статус офшора, его надежность является относительной характеристикой, которая варьируется в зависимости от конкретного критерия.

Например, ранее максимальной конфиденциальностью отличались Панама и Сейшельские острова, однако с 2020 года в обеих юрисдикциях введены реестры бенефициарных владельцев компаний. Панама и Сейшельские острова следуют общей тенденции противодействия отмыванию денежных средств и уклонению от уплаты налогов, поэтому неудивительно, что всё меньшее количество государств может предложить абсолютную конфиденциальность для бенефициаров офшорных компаний.

Следующая значимая тенденция в офшорах заключается в принятии законодательства об экономическом присутствии («substance» — «сабстенс»), предусматривающего для некоторых видов деятельности необходимость создания офиса, найма сотрудников и переноса центра управления в офшор.  В той или иной форме такие законы приняты в большинстве офшорных юрисдикций, однако законодательство некоторых государств является более качественным и проработанным. Оценивая рейтинг офшоров по данному критерию, наиболее надежной юрисдикцией можно назвать Британские Виргинские Острова (БВО). На БВО не только приняты одни из самых детальных законодательных норм о сабстенсе, но и на практике отработано его создание. После БВО по данному критерию следуют Каймановы острова и ОАЭ. Однако следует отметить, что по состоянию на 29 мая 2020 года Каймановы острова включены в черный список ЕС, что существенно усложняет открытие и обслуживание банковских счетов для зарегистрированных там компаний.

Еще одной тенденцией среди офшоров является отмена безналогового режима. Некоторые юрисдикции намеренно ликвидируют статус международных коммерческих компаний, вводя различные системы налогообложения, как это сделал Белиз с 2020 года. В то же время для компаний, зарегистрированных на БВО, стабильно сохраняется льготный режим налогообложения, подразумевающий полное освобождение от каких-либо налогов, кроме небольшого ежегодного платежа.

В целом на настоящий момент одним из самых надежных офшоров являются именно Британские Виргинские Острова. БВО не включены в какие-либо черные списки международных организаций, имеют стабильную систему налогообложения и качественное законодательство, а также обширную практику регистрации иностранных компаний, что объясняет профессионализм местных регистрационных агентов. Поэтому создание и обслуживание компании на БВО является проверенным и надежным вариантом в сравнении со многими иными офшорами.

В дополнение отметим следующее: несмотря на то, что, с юридической точки зрения, такие популярные зоны, как Кипр и Гонконг не являются офшорами, они способны предложить вполне выгодные условия для регистрации компаний с целью ведения международной деятельности, а также зарекомендовали себя как респектабельные и надежные юрисдикции.

Лучшие офшорные юрисдикции, налоговые убежища и офшорные страны 2020

Какие офшорные юрисдикции имеют лучшие офшорные услуги и налоговые льготы?

Содержание:

Что такое офшорная юрисдикция и налоговая гавань?

Оффшорная юрисдикция — это страна с низким или нулевым налогом, в которой корпоративные законы обеспечивают максимальную финансовую конфиденциальность и сводят к минимуму вмешательство корпоративных регулирующих органов как для физических, так и для корпораций.

Оффшорная налоговая гавань — это еще одно название, также называемое «оффшорными юрисдикциями», специализирующееся на финансовых, юридических и деловых услугах для нерезидентов, которые предлагают финансовые возможности, такие как:

• Льготы по снижению налогов
• защита активов
• банковская конфиденциальность
• оффшорных счетов и
• интернационализация бизнес-структуры

Оффшорные юрисдикции обеспечивают более либеральную финансовую среду вместе с более строгими законами о конфиденциальности, которые привлекают иностранные компании и предпринимателей, ищущих альтернативные системы от традиционной модели с высокими налогами и высоким уровнем регулирования.

Оффшорные налоговые убежища имеют долгую историю предоставления финансовых льгот физическим лицам и компаниям в качестве способа привлечения иностранного капитала в страну. И это совершенно законный , несмотря на то, что говорится в кампании дезинформации в СМИ.

Многие страны предлагают финансовые преимущества в различных формах для привлечения иностранного капитала.

Страны с низкими налогами делают это, предлагая гибкие корпоративные структуры, которые имеют мало финансовых требований и требований к отчетности, в качестве альтернативы традиционной корпоративной среде, характерной для более развитых стран с высокими налогами и высоким уровнем регулирования.

Финансовые правила, хотя обычно принимаются из лучших побуждений, имеют тенденцию делать бизнес более сложным, ограничивающим и дорогостоящим, чем он должен быть.

В результате многие страны, не только эти Карибские налоговые убежища, приняли более благоприятную для бизнеса нормативную среду в попытке привлечь инвесторов и предпринимателей-нерезидентов в надежде укрепить свою экономику и сферу финансовых услуг.

Термин «налоговая гавань» используется как синоним других часто используемых терминов, таких как оффшорная юрисдикция и оффшорный финансовый центр, которые относятся к странам, которые предлагают финансовые и корпоративные услуги для нерезидентов в оффшорной среде.

Определение того, что такое оффшорная страна и оффшорный финансовый центр?

Оффшорная страна, называемая оффшорными финансовыми центрами (OFC), может быть определена как «как страна или юрисдикция, которая предоставляет финансовые услуги нерезидентам в масштабах, несоизмеримых с размером и финансированием ее внутренней экономики».

Реальность не так проста. Многие «оншорные» финансовые центры (Великобритания, Кипр, Мальта) предлагают аналогичные налоговые льготы для корпораций, не являющихся резидентами, и гибкие структуры для создания компаний, которые обычно ассоциируются с традиционными «оффшорными» налоговыми центрами (Невис, Панама, Сейшельские острова).

Следовательно, оффшорная страна не имеет ничего общего с местонахождением , а больше связана с корпоративным и налоговым законодательством, регулирующим деятельность компаний-нерезидентов.

Некоторые страны упрощают управление корпорациями, созданными в их юрисдикции (Доминика), или предлагают привлекательные инвестиционные и финансовые услуги (Каймановы острова), в то время как третьи страны известны своими строгими законами о защите активов и конфиденциальности (Невис).

Не существует единого стандартного набора законов, применимого ко всем оффшорным странам.Некоторые страны, такие как Великобритания и США, например, могут предлагать корпоративное налогообложение в размере 0% для компаний-нерезидентов, в то же время сохраняя типичную среду с высокими налогами и строгим регулированием для местных компаний.

Оффшорные налоговые убежища — это не просто небольшие Карибские острова

Офшорную юрисдикцию больше нельзя определять просто как группу островов-отступников в Карибском бассейне. Вопреки распространенному мнению, в США есть определенные штаты, где легче получить анонимную подставную компанию, чем в других известных налоговых убежищах, таких как Каймановы острова и Багамы.

И поскольку даже США отвергли подписание CRS (Common Reporting Standard), у них есть одна из самых секретных оффшорных финансовых индустрий в мире; заняв 3-е место сразу после Швейцарии и Гонконга.

Есть много современных юрисдикций, которые можно рассматривать как оффшорные финансовые центры, хотя обычно они могут восприниматься как современные финансовые центры. Например, такие места, как Шотландия, Нидерланды и Ирландия, признаны налоговым убежищем для многих транснациональных корпораций.

Каждая страна предлагает структуру создания компаний с низкими налогами для физических лиц и компаний-нерезидентов, которые предлагают налоговые льготы на весь доход, полученный из иностранных источников.

Оффшорные корпоративные структуры можно найти не только в традиционных налоговых убежищах, но и в традиционных странах с высокими налогами . Такие преимущества, как:

• с низким налогом или без налога,
• минимальных стандартов отчетности,
• использование номинальных директоров,

Все они имеют признак офшорного финансового центра, их можно найти в таких странах, как Ирландия, Кипр, Мальта и Великобритания.

На самом деле нет простого способа отличить один тип оффшорного финансового центра от другого, будь то традиционная налоговая гавань или современный корпоративный финансовый центр, поскольку многие из них имеют одни и те же благоприятные законы, поддерживающие финансы, банковское дело, капитал и возможность нерезидента компании, получающие прибыль от офшоров.

Какие лица используют офшорные юрисдикции?

Оффшорные юрисдикции предназначены не только для богатых бизнесменов или транснациональных корпораций, но и для всех, кто ищет альтернативу.

• Инвесторы ищут лучшие инвестиционные возможности
• Лица , желающие диверсифицировать свои активы
• Предприниматели , стремящиеся к глобализации своего бизнеса за счет управления в нескольких юрисдикциях
• Компании , желающие создать дочернюю компанию в зарубежной стране
• Интернет-компании без физического присутствия
• Корпорации стремятся воспользоваться преимуществами региональной торговли
• Стартапы , которые хотят максимизировать прибыль и минимизировать налоговую нагрузку
• Сервисные компании , желающие оффшорить свою бизнес-структуру
• Семьи , заинтересованные в формировании доверительного управления, имущественном планировании и управлении капиталом
• Любой , ведущий международный образ жизни, «цифровой кочевник» или двойное гражданство и стремящийся минимизировать свой налоговый след

В качестве корыстного предприятия отдельные лица и компании, естественно, ищут наиболее выгодную среду для регистрации.

Благодаря информационному взрыву и растущей либерализации мировой экономики, практически любой может создать зарубежную компанию полностью онлайн, что намного дешевле, чем когда-либо прежде.

Если нам нужна подсказка, то посмотрите на любую из этих крупных транснациональных компаний.

• Apple зарегистрировала европейскую штаб-квартиру в Ирландии
• Facebook имеет компанию в Делавэре (да, в США тоже есть корпоративный налог!), А
• У Google есть дочерняя компания на Бермудских островах и в Нидерландах.

Корпорации десятилетиями используют офшорные стратегии.

Одним из самых успешных оффшорных налоговых убежищ в мире является американский штат Делавэр.

Еще в первые несколько десятилетий 1900-х годов Делавэр принял законы, упрощающие создание корпораций и управление ими. Это сработало. Спустя почти столетие здесь зарегистрированы половина крупнейших компаний мира.

Другими странами, которые следовали такой же стратегии, как Делавэр, со своими собственными благоприятными для налогообложения законами, являются такие страны, как Панама, Британские Виргинские острова и Невис, все из которых неизменно считаются одними из самых популярных оффшорных юрисдикций из-за низкого налогообложения, минимальные требования и банковская тайна.

Не существует единого правильного решения для всех. То, что подходит Google, может не подходить вам.

При выборе оффшорной юрисдикции следует учитывать несколько важных факторов, которые могут помочь определить, какая оффшорная юрисдикция подходит вам.

10 факторов, на которые следует обратить внимание, чтобы найти лучшие оффшорные налоговые убежища

Выбор правильной оффшорной страны — важная часть создания интернационализированной структуры, поскольку каждая юрисдикция индивидуальна, и каждая ситуация уникальна.

Выбранная вами юрисдикция должна иметь как минимум следующие 10 характеристик:

1. Юрисдикция с низким налогообложением — С небольшим налогом или без него, включая налог на прирост капитала, подоходный налог, налог на наследство, налог на дарение и т. Д.

2. Благоприятные законы о регистрации — Корпоративные законы должны разрешать присутствие одного директора из любой страны, иметь эффективные процессы регистрации и защищать права организации

3. Стабильная валюта — Страна должна иметь валюту, которая не является волатильной, позволяет использовать несколько разных валют без контроля за движением капитала

4. Законы о конфиденциальности — Должны быть законы о конфиденциальности, которые защищают вас от общественного и государственного контроля, сохраняют вашу личную информацию и учетные записи в безопасности и защищают вас от иностранного арбитража

5. Стабильное правительство — Ваша оффшорная юрисдикция должна быть политически и экономически стабильной для обеспечения непрерывности и экологической безопасности

6. Растущая экономика — Экономика должна быть открыта для глобальных рынков, позволяющих осуществлять финансовые операции и свободное перемещение как физических, так и нефизических товаров

7. Безопасная банковская система — Банки должны быть ликвидными, иметь адекватные резервы капитала и небольшую задолженность и в идеале поддерживаться правительством, проводящим разумную экономическую политику

8. Благоприятная система связи — Системы связи должны обеспечивать стабильный и безопасный источник связи по всем каналам

9. Репутация — Репутация страны должна быть на хорошем счету, не занесена в черный список ОЭСР и имеет безопасную и стабильную оффшорную юрисдикцию

10. Совместимость часовых поясов и близкое расположение — часовой пояс должен быть таким, чтобы вы могли связаться со своим офшорным провайдером или финансовым учреждением в рабочее время

Зачем регистрироваться в оффшорной стране?

• Снижение налогов
  • Создание оффшорной компании за границей может значительно сократить ваши налоговые счета, особенно если у вас есть бизнес, который имеет доход из иностранных источников. В зависимости от того, где вы живете (если в вашей стране проживания нет законов об ОИК, вы можете практически полностью избавиться от налогового бремени).Если вы действительно живете в стране с законами о CFC, например, в США или Великобритании, то вполне вероятно, что снижение налога возможно, поскольку для полного упразднения налогов требуется смена места жительства.
• Диверсификация
  • Диверсификация активов с помощью нескольких холдинговых компаний и оффшорных банковских счетов распределяет риски и обеспечивает большую безопасность в случае банкротства, ареста или конфискации банка (что произошло во время кризисов 2008 года в Венгрии, Аргентине и Греции.)
• Интернационализация
  • Глобализация вашей компании открывает вам ряд других возможностей, включая доступ к региональным инвестициям, снижение налогов, торговлю,
• Доступ к зарубежным учреждениям
  • Доступ к зарубежным банкам и финансовым учреждениям гарантирует, что вы не зависите от одного банка или учреждения. Хранение нескольких валют и различных типов активов на счетах помогает снизить ваш риск.
• Отдельная правовая система
  • Регистрация себя в оффшорной юрисдикции дает второй отдельный набор корпоративных юридических законов, которые уменьшают вашу зависимость и авторитет страны и учреждений, в которых вы проживаете.
• Теория множественных флагов
  • Установите несколько флагов, например, разделив вашу жизнь в разных странах, резидентство в одной стране, компания в другой и банковское дело в третьей, разнообразит вашу жизнь, повысит защиту от конфискации и конфискации.Став гражданином второй страны или имея второе налоговое резидентство, создав оффшорную компанию или заграничный счет, вы освобождаетесь от власти одной страны.

Список офшорной юрисдикции

Хотя в мире даже больше налоговых убежищ, чем может поместиться в список, вот несколько стран, которые, по нашему мнению, представляют собой одни из лучших условий для оффшорного образования, где это касается оффшорных компаний, фондов, трастов, открытия оффшорный банковский счет или инвестиционный счет.

Также включены многие «оншорные» юрисдикции, которые предлагают многие из тех же льгот по корпоративному налогообложению, что и традиционные оффшорные налоговые убежища.

Лучшие офшорные юрисдикции и налоговые убежища для регистрации оффшорной компании

Несмотря на то, что не существует единственного наилучшего места для создания оффшорной компании, из-за уникальности ситуации каждого отдельного человека существуют вариации, которые дают каждому офшорному центру различия, которые мы рассмотрим позже.

Наши 5 лучших юрисдикций, которые мы настоятельно рекомендуем:

1. Лучшая оффшорная налоговая гавань — Панама
2. Закон о максимальной конфиденциальности — Невис
3. Лучшая защита активов — Острова Кука
4. Лучшая «береговая» юрисдикция — Соединенное Королевство
5. Лучшее и старейшее европейское корпоративное право — Шотландия

1. ПАНАМА

Панама занимает первое место как лучшая оффшорная юрисдикция в мире.Он имеет внушительную репутацию оффшорного финансового центра, гостеприимен для иностранцев, предлагает легкие возможности получения второго паспорта, постоянного места жительства и возможностей для граждан в рамках визовой программы дружественных стран всего за 5000 долларов США.

Несмотря на всю негативную огласку, которую он получил в последние несколько лет, из-за утечек Панамских документов отрасль процветает. Можно открыть оффшорный банковский или корпоративный счет при условии, что существует панамская компания и все проверки KYC и due diligence пройдены.В последние годы они проводили более тщательные расследования, но мы обнаружили, что при соблюдении всех требований к документам проблем не возникает.

Страна предлагает пакеты для офшорных компаний на протяжении десятилетий, поэтому за отраслью стоят строгие законы о банковской тайне и поддерживающее правительство.

Панама по-прежнему остается одной из лучших оффшорных юрисдикций в мире благодаря своему стратегическому расположению, конкурентоспособным ценам, быстрым срокам регистрации, гибкой корпоративной структуре и отсутствию налогообложения на все доходы, полученные из иностранных источников.

2. NEVIS

Невис имеет одну из сильных статей о защите активов , которая осталась неизменной в последние годы, несмотря на растущую тенденцию к прозрачности. Законодательство о создании корпораций также разрешает акции на предъявителя и использование номинальных директоров и акционеров, а также единоличное владение

Невис имеет очень сильную структуру LLC, которая имеет ограниченную ответственность для всех владельцев, имеет срок исковой давности для мошеннических переводов сроком на 2 года и является альтернативой трасту.

Нет требований к годовой отчетности, и реестр компаний не доступен для общественности.

Процесс подачи заявки не такой обременительный, как во многих других юрисдикциях, и может быть выполнен за считанные дни.

3. Острова Кука

На Островах Кука действует одно из самых строгих законов о защите активов в мире, которое делает практически невозможным проникновение кредиторов в оффшорную организацию.В корпоративном законодательстве есть много препятствий, которые не позволяют предъявить иски к юридическому лицу. Низкие сроки исковой давности, высокие комиссионные за облигации, претензии должны подаваться лично, а местные суды Кука, не признающие постановления иностранных судов, — все это помогает защитить активы от мошеннических претензий.

4. ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

Великобритания может застать многих врасплох, хотя она предлагает многие из оффшорных преимуществ, которые можно найти во многих других налоговых убежищах, таких как налоговая экономия и корпоративная гибкость, но в современной финансовой «оншорной» среде .

При использовании LLP структура позволяет использовать сквозную структуру, освобождающую физических лиц от всех налоговых требований в отношении всех доходов, полученных за рубежом.

Хотя здесь нет такой же конфиденциальности, как в Панаме или Невисе, поскольку публичный реестр открыт для публики, вы действительно получаете взамен: прочную международную репутацию, доступ к многочисленным торговым соглашениям, доступ к европейским рынкам, множество двойных Соглашения о налогообложении (DTT), а также финансовая юрисдикция мирового уровня, в которой вы можете вести свой оффшорный бизнес.

5. ШОТЛАНДИЯ

Шотландия — это налоговая гавань, которая имеет множество преимуществ, таких как нулевое налогообложение прибыли компании, а также принадлежность к Великобритании и репутация, которая с этим связана.

Шотландия имеет популярную компанию Limited Partnership (LP), которая похожа на английскую LLP и имеет множество налоговых преимуществ, аналогичных ее двоюродной сестре.

Положения о шотландских компаниях с ограниченной ответственностью закреплены в одном из старейших законодательных актов о создании компаний , причем Закон о партнерстве восходит к 1890 году.

Сектор финансовых услуг хорошо сформирован: компании и частные лица совместно пользуются преимуществами европейских финансовых и экономических рынков. Физические лица и компании все еще могут пользоваться налоговыми преимуществами на хорошо развитом финансовом рынке.

Лучшие оффшоры: страны, специализирующиеся на офшорных финансах

1. Лучшая оффшорная страна для защиты активов: Острова Кука

   • Острова Кука известны своими строгими правовыми кодексами, которые обеспечивают конфиденциальность и защиту активов для клиентов, открывающих оффшорную компанию.Острова Кука в основном известны своими ООО и Иностранным трастом, которые действуют как надежные меры безопасности от необоснованных судебных исков.

   • На Островах Кука действует Закон о международных компаниях с ограниченной ответственностью, который дает дополнительную гибкость ООО, позволяя проектировать каждую офшорную структуру в соответствии с ее собственными пожеланиями.

   • Существуют значительные препятствия, мешающие возбуждению дел против оффшорной организации, такие как необходимость иметь дело с иностранной судебной системой, требование высокого стандарта доказывания, высокие требования к мошенническим перевозкам и минимальные сроки давности.

2. Лучшая оффшорная страна для секретности: Невис

   • В

     Невисе и на островах Кука действуют самые жесткие в мире законы о защите активов. Невисские трасты и ООО поддерживаются строгим законодательством, таким как Постановление о деловых корпорациях Невиса и Постановление об ограниченной ответственности (1984, 1995, 2015). Он продолжал соблюдать свои законы и обновил свой оффшорный финансовый сектор, сделав его со временем еще более устойчивым.

   • При рассмотрении судебного иска существуют значительные препятствия. Требуется размещение залога в размере 100 000 долларов США для продвижения иска, и он может быть погашен только в течение 2-летнего срока исковой давности.

   • Он превзошел своих конкурентов оффшорных финансовых центров, таких как Бермудские острова, Британские Виргинские острова и Белиз, оффшорный рынок которых изменился за последнее десятилетие.

3. B est Offshore Country to Open Offshore Corporate Account: Singapore

   • Не существует единого «лучшего места для открытия оффшорного банковского счета», поскольку в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала будут определять, что лучше всего — для тебя.

   • Не существует единого «лучшего места для открытия оффшорного банковского счета», поскольку в зависимости от ваших обстоятельств, если вам нужен торговый счет, куда вы будете переводить активы, ваше гражданство, место жительства и размер капитала будут определять, что лучше всего — для тебя. Тем не менее, в Сингапуре находятся одни из самых безопасных банков в мире, включая DBS, OCBC и UOB, которые по различным индексам входят в 15 лучших банков мира.

   • В настоящее время Всемирный банк оценивает Сингапур как 2-е место по простоте ведения бизнеса, имеет один из самых высоких ВВП на душу населения в мире и предлагает все возможные финансовые услуги.Хотя открыть банковский счет сложнее, особенно без сингапурской компании, это все же возможно, если вы сможете преодолеть все препятствия. А именно, они захотят иметь разумный бизнес-план, потребуют более высокий залог и, как правило, потребуют, чтобы вы посетили лично. Тем не менее, все это того стоит, поскольку у вас будет доступ к одним из лучших банков мира в условиях сильной экономики с множеством доступных инвестиционных возможностей.

4. Самая простая страна для открытия оффшорного банковского счета Белиз

   • Белиз был популярным местом для офшорных банковских операций по нескольким причинам.Это одно из самых простых мест в мире для открытия оффшорного банковского счета. В отличие от Сингапура или Швейцарии, практически любой может открыть счет в Белизе за несколько сотен долларов. Одна из причин, по которой он стал популярным, заключается в том, что он очень дешев и может быть открыт с минимальным количеством документации в течение нескольких дней.
   • Большинство счетов также имеют очень низкие минимальные пороги депозита и предлагают одни из лучших процентных ставок, которые вы можете найти. В стране очень низкая инфляция, поэтому реальные процентные ставки могут колебаться между двумя.5% -3,5%. Для сравнения, многие страны с высокими налогами, такие как, например, Германия и Япония, даже будут иметь отрицательные процентные ставки с учетом инфляции, что означает, что вы фактически теряете деньги каждый год!

5. Лучшая страна для снижения налогов — Каймановы острова

6. • На Каймановых островах действуют одни из самых щадящих корпоративных законов для корпораций и частных лиц, которые приезжают для открытия IBC. Это позволяет не облагать налогом прирост капитала корпоративными налогами.Есть причина, по которой некоторые из крупнейших транснациональных корпораций мира, такие как Pfizer и Peps, используют Кайманы в качестве дочерних компаний.
   • Острова также являются домом для большой части, по некоторым оценкам, 75% мировых оффшорных хедж-фондов превышает 1 триллион долларов США. Если здесь расположены некоторые из крупнейших корпораций и хедж-фондов, они, должно быть, что-то делают правильно!

Лучшие оффшорные корпоративные структуры

Что действительно требуется, чтобы гарантировать, что вы будете охвачены на всех фронтах, так это бизнес-стратегия для нескольких юрисдикций .

На сегодняшний день многие юрисдикции были вынуждены изменить свое офшорное финансовое законодательство в основном из-за Общего стандарта отчетности (CRS) или американской версии FATCA, которые вместе с CRS усложнили понимание глобального налогового законодательства.

Лучшая гарантия — это использование нескольких офшорных структур в нескольких юрисдикциях.

Это будет зависеть от страны, в которой учреждена компания, и статуса гражданства клиента, поскольку каждая страна имеет уникальные соглашения об обмене информацией.Обратитесь к квалифицированному консультанту, чтобы убедиться, что вы найдете лучшее оффшорное решение для вашей ситуации.

В связи с формированием все большего числа глобальных нормативных актов и инициатив по отмыванию денег, таких как Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег FATF вместе с гораздо более строгими требованиями KYC, многие офшорные юрисдикции были вынуждены изменить свои офшорные корпоративные законы для обеспечения соответствия, иначе риск внесены в черный список.

Банковское дело и оффшорная конфиденциальность по-прежнему является серьезной проблемой в оффшорной индустрии, и многие хотели бы сохранить ее.В результате были найдены другие способы реструктуризации офшорных компаний с учетом изменений в финансовой отчетности и глобальной нормативной среде.

Стратегия оффшорного бизнеса: создание компании в нескольких юрисдикциях

Использование нескольких стран в качестве эффективной оффшорной корпоративной структуры

Одним из способов обеспечения защиты активов является создание и администрирование оффшорных компаний, созданных в нескольких странах с налоговым убежищем, в том числе IBC, фонды, трасты, банковские счета и другие механизмы.

Самая сильная оффшорная структура — это та, которая использует подход, основанный на нескольких юрисдикциях, или международная фидуциарная структура, которая сочетает в себе некоторые профессиональные управленческие услуги, разработанные специально для удовлетворения меняющихся обстоятельств глобального бизнеса и банковских потребностей, предлагая при этом наилучшую безопасность и защиту активов. имеется в наличии.

Создание оффшорной структуры, объединение двух разных продуктов для создания компании в двух разных юрисдикциях дает преимущество в нескольких юрисдикциях.

Например, компания может быть создана и удерживаться в Панаме с использованием номинальных услуг и стать директором компании ООО на Невисе (где находятся активы) с использованием корпоративных директоров и акционеров.

Это позволяет индивиду, начинающему многоуровневую структуру, оставаться незаметным и хорошо изолированным, поскольку существует два разных и отдельных набора корпоративных законов, которые защищают каждую оффшорную организацию.

Следовательно, любое судебное постановление, иск или иск должен проходить через две отдельные правовые системы, многие из которых не признают гражданские иски, вынесенные иностранным судом, или, если они признаются, они имеют длительные и очень дорогостоящие судебные процессы, которые почти гарантируют неуязвимость активов .

Без четкого указания на преступную деятельность практически не было бы возможности сломать железную структуру защиты активов.

Поскольку законы о конфиденциальности постоянно меняются в наши дни, часто имеет смысл поговорить с консультантом о выборе оффшорного финансового центра в отношении вашей текущей налоговой ситуации, чтобы узнать, какие варианты существуют для вас, чтобы максимизировать свои оффшорные преимущества.

У нас есть агенты почти во всех других крупных оффшорных юрисдикциях, поэтому, если у вас есть особые юрисдикционные требования или предпочтения, выходящие за рамки тех, которые указаны на этом сайте, свяжитесь с нами, и мы расскажем вам о плюсах и минусах по вашему выбору.

* Оффшорные корпоративные услуги в налоговых убежищах *

Offshore-Protection предлагает следующие услуги, когда вы преследуете продукт в любом оффшорном налоговом убежище:

1. Регистрация компании — ООО, ТОО, LP, Ltd., компании-нерезиденты, трасты, фонды и т.д …
2. Оффшорный банковский счет — Оффшорные банковские услуги доступны в более чем двух десятках стран
3. Создание оффшорных банков — операции по созданию частных банков в Панаме и Вануату
4. Решения для электронной коммерции — Оффшорная коммерческая обработка транзакций с высоким риском
5. Международная фидуциарная структура — несколько юрисдикций с двумя структурами в двух местах
6. Готовые корпорации — Готовые корпорации
7. Второй паспорт — Гражданство по инвестиционным программам, виза и вид на жительство
8. Регистрация товарного знака — Глобальный, США, Великобритания, регистрация товарного знака в ЕС

Оффшорные бизнес-услуги:

• Услуги подписи счета
• Частные аннуитетные договоры
• Услуги по повторному выставлению счетов
• Услуги номинального держателя и третьих лиц
• Услуги по управлению предприятием
• Почтовый адрес для пересылки
• Виртуальный офис

Сколько в мире оффшорных зон?

Поскольку общепринятого определения и оффшорной зоны не существует, никто не знает их точное количество.

Вот наиболее полный список оффшорных компаний в:

Европа : Андорра, Кипр, Мальта, остров Мэн, Гернси, Джерси, Сарк, Гибралтар, Лихтенштейн, Люксембург, Мадейра и Монако.

Азия и Индийский океан: Бруней, Гонконг, Лабуан (Малайзия), Маврикий и ОАЭ.

Африка: Либерия, Ботсвана и Сейшельские Острова.

Тихий океан: Вануату, Острова Кука, Маршалловы острова, Науру и Ниуэ.

Центральная Америка и Карибский бассейн: Ангилья, Аруба, Багамы, Барбадос, Белиз, Бермуды, Британские Виргинские острова, Каймановы острова, Коста-Рика, Гренада, Нидерландские Антильские острова, Панама, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс, Теркс и Кайкос Острова.

Оффшорные зоны находятся под пристальным вниманием с 2000 года, а особенно с апреля 2006 года, когда прошла встреча G20 лидеров крупнейших государств мира. Тогда было решено разработать меры против юрисдикций, которые не хотят сотрудничать. Инициативы, выдвинутые ОЭСР, ФАТФ и Международным валютным фондом, оказали значительное влияние на оффшорную отрасль. В результате большинство крупных оффшорных зон ужесточили свое законодательство в отношении отмывания денег и другой незаконной деятельности.

Сегодня в мире насчитывается около 1,4 миллиона оффшорных компаний, сосредоточенных в льготных налоговых зонах: Карибском бассейне, Азиатско-Тихоокеанском регионе и Западной Европе. Около 65% всех оффшорных центров расположены в развивающихся странах, остальные — в развитых странах. Многие офшорные центры расположены на островных территориях.

Если проанализировать географию этих территорий , то можно сделать вывод, что их объединяют ограниченные природные и трудовые ресурсы или их общее отсутствие.Последствия такой ресурсной «бедности» — продажа юридического адреса на территории государства с возможностью освобождения от налогов. Кроме того, как правило, офшорные зоны располагаются на территориях, островах или архипелагах с выгодным географическим положением, развитыми транспортными и телекоммуникационными сетями, недалеко от крупных международных финансовых и торговых центров.

Услуги, предоставляемые в оффшорных зонах, часто обусловлены спросом на них, а также финансовой нестабильностью.Следовательно, новаторство и необходимость являются важными условиями для их возникновения. Тем не менее, эти элементы не имеют значения без согласия законодательного органа на введение законов для инновационных оффшорных компаний.

Развивающиеся рынки Азии и Латинской Америки стали одной из самых привлекательных оффшорных зон в мире не только из-за низких или нулевых налоговых ставок, но и из-за огромных рынков сбыта, доступа к более дешевому сырью и большое количество квалифицированных специалистов.

В офшорной зоне, такой как Гонконг , установлена ​​фиксированная налоговая ставка, которая очень привлекательна как для международного, так и для внутреннего бизнеса. В качестве новой оффшорной зоны Гонконг позволяет местным компаниям торговать в своей зоне и выходить на альтернативные рынки, не ограничиваясь каким-либо особым налоговым режимом для иностранных компаний.

Багамы давно установили юрисдикцию в области финансовых услуг. Оффшорные финансовые услуги составляют не менее 12% ВВП этой страны. Багамы входят в десятку стран мира с развитым банковским сектором.В качестве банковского центра оффшорная зона Багамских островов накопила базу активов, превышающую 200 миллиардов долларов, благодаря разнообразным финансовым услугам: частным банковским услугам, управлению трастовыми фондами и управлению портфелем.

Сингапур — известный финансовый центр с хорошей репутацией. В этой оффшорной зоне количество предоставляемых централизованных услуг постоянно увеличивается, и поэтому транснациональные корпорации все чаще выбирают Сингапур. Там налоги взимаются по территориальному принципу, поэтому сингапурские компании не несут ответственности и не платят налоги с доходов, которые там не получены.

Зона Дубай набирает популярность. Внедрение корпоративных механизмов в этой стране становится все доступнее, а инвестиционные возможности становятся все более привлекательными. Оффшорная зона Дубая установила нулевую ставку налога на прибыль и не заключает соглашения об обмене информацией.

Швейцария получила статус офшора благодаря традиции сохранения банковской тайны, стабильности и защиты активов владельцев счетов в швейцарских банках.Во многом из-за стратегического расположения Швейцарии сотни компаний из Европы и Северной Америки выбрали эту страну в качестве местоположения своих региональных штаб-квартир и исследовательских / производственных баз.

Офшорные зоны мира — это не только отдельные государства. Они могут быть провинциями или штатами внутри страны, имеющими собственную юрисдикцию. Примерами таких оффшорных зон являются Delaware и Oregon , которые являются оффшорными зонами США.

Существование оффшорных зон представляет большой интерес для мирового сообщества, так как они имеют большое влияние на мировую экономику .Тем не менее, способность оффшорной зоны привлекать глобальные ресурсы во многом зависит от ее политической, правовой и социальной стабильности, а также от ее инфраструктуры и уровня развития.

А ты? Вы мечтаете воплотить в жизнь свою прекрасную идею и избавить ее от чрезмерных налогов? Команда Bizonaire готова помочь вам! Свяжитесь с нами прямо сейчас и начните свой оффшорный бизнес в мгновение ока.

Оффшорные зоны и Грузия — საერთაშორისო გამჭვირვალობა

Вопрос о оффшорных зонах весьма актуален для Грузии.Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, вкладывают значительные средства как в частные, так и в бюджетные проекты. Учитывая специфику оффшорных зон, сложно, а иногда даже невозможно выяснить, кто являются настоящими владельцами таких компаний, кто стоит за деньгами, поступающими из оффшоров, и почему они решили использовать оффшоры вместо того, чтобы открыто и прозрачно участвовать в экономическая активность.

Сегодня в Грузии зарегистрировано около 3000 компаний, которые полностью или частично принадлежат оффшорным компаниям.По мнению некоторых ученых, приток денег настолько важен, что их происхождение не имеет значения, но это очень проблематичный подход, поскольку часто за деньгами, поступающими из офшора, может стоять бывший или действующий политик, у которого либо есть юридические ограничения на ведение бизнеса. или стремится к анонимности. В этом случае офшор может быть использован для коррупционных схем и отмывания денег.

Поскольку существует много вопросов об офшорах, важно лучше понимать, что такое офшорная зона, почему она используется, почему этот вопрос актуален для Грузии и какую политику в этом отношении проводят развитые и демократические государства.

Об оффшорных зонах

Оффшорная зона, также называемая налоговой гаванью, представляет собой страну или определенную территорию страны, в которой компании пользуются особыми льготными условиями. Среди таких условий — более низкие налоговые ставки, секретность владельца компании, более простые правила финансовой отчетности и простота регистрации компании и операций. Также очень важно, что вам не обязательно быть резидентом этой страны или иметь зарегистрированный офис (бизнес-представительство) для открытия оффшорной компании.Если вы хотите избежать государственной бюрократии, правового контроля и налогов, оффшор может стать решением.

В мире десятки офшорных зон. Для оффшорных стран такая гибкая правовая система выгодна. Помимо того, что компании платят определенную плату за оффшорную регистрацию, местные компании предоставляют обязательные услуги для иностранных компаний.

Самыми популярными оффшорными странами и территориями являются Панама, Багамы, Британские Виргинские острова, Кипр, Мальта, Каймановы острова, Белиз, Барбадос, Люксембург, Джерси, Гонконг, Маршалловы острова, Макао и т. Д.

Почему используются оффшорные зоны?

Налоговые льготы — основной стимул для регистрации компании в оффшорных зонах. Это относится к корпоративным налогам, таким как налог на прибыль, дивиденды и налог на прибыль. Поскольку в развитых странах высокие налоги, а капитал составляет триллионы долларов США, часть средств уходит в офшоры.

Для некоторых бизнесменов конфиденциальность и низкие стандарты проверки происхождения денег являются одними из основных факторов использования оффшорных зон.Однако эти условия также упрощают возможность отмывания денег. Через оффшорные компании люди могут вести активный бизнес без разглашения их личности.

Офшор часто используется как действующими, так и бывшими политиками и государственными чиновниками, которым запрещено / ограничено ведение бизнеса или которые не хотят хвастаться своим богатством, чтобы не навредить своей репутации. Ярким примером этого являются панамские документы, опубликованные Международным консорциумом журналистов-расследователей в апреле 2016 года.На основе конфиденциальной базы офшорных компаний выяснилось, что более сотни политиков, включая нынешних, использовали офшоры для уклонения от уплаты налогов и отмывания незаконных денег. В документах выявлены не только чистые связи политиков с офшорами, но и их незаконные действия.

Регистрация компании в оффшорной зоне, как правило, не запрещена, но увеличивает риск коррупции и мошенничества. Например, поскольку государственным чиновникам запрещено участвовать в государственных закупках или программах, они могут иметь офшорные компании и получать деньги из государственного бюджета через эти компании или их аффилированные лица.Более того, когда государственный служащий владеет компанией-бенефициаром, он или она, вероятно, обеспечит неконкурентную среду. В противном случае лицом, ответственным за распределение государственных денег, и получателем этих денег может быть одно и то же лицо.

Оффшорные зоны и Грузия

Проблема оффшорных зон весьма актуальна для Грузии, поскольку в стране работает много оффшорных компаний или их дочерних компаний. Сегодня в Грузии зарегистрировано около 3000 компаний, которые полностью или частично принадлежат оффшорным компаниям.Например, около 1000 компаний зарегистрировано в офшорах Великобритании, около 250 компаний зарегистрировано на Виргинских островах, 280 — на Кипре, 74 — в Панаме, 63 — на Сейшельских островах, 80 — в Американском Самоа, 12 — на Багамы и так далее.

13 сентября этого года, комментируя ПИИ, министр финансов Грузии Иване Матчавариани заявил: «Вы должны знать, что 60-70% ПИИ, поступающих в Грузию в разные годы по своей природе, были грузинскими, местными инвестициями. Это деньги были переведены за границу, а затем возвращены через разные страны или офшорные зоны.»

Из официальной статистики прямых иностранных инвестиций трудно определить, сколько именно инвестиций поступает из офшорных зон. Кроме того, официальная статистика предоставляет информацию только о прямых иностранных инвестициях, а не о других типах инвестиций.

По данным официального По статистике, в 2010-2018 годах объем прямых иностранных инвестиций из стран, имеющих оффшорные территории, составил 5 млрд долларов США. Это 38% от общего объема прямых иностранных инвестиций, привлеченных Грузией за этот период. Большая часть инвестиций — всего 3 млрд долларов США — поступила из Нидерландов. и Соединенное Королевство.Это не означает, что эти инвестиции поступили исключительно с офшорных территорий упомянутых стран. Как указывалось выше, сортировать данные о прямых иностранных инвестициях по этому критерию сложно. Панама с 300 миллионами долларов США возглавляет список инвесторов тех стран, которые являются полностью оффшорными зонами, за ней следуют Мальта с 239 миллионами долларов США, Виргинские острова с 96 миллионами долларов США, Белиз с 64 миллионами долларов США и так далее.

Источник данных : GeoStat

В первой половине 2019 года большая часть офшорных инвестиций поступила из Панамы.Это были 59 миллионов долларов, якобы вложенные Бидзиной Иванишвили в основном через ООО «Фонд развития туризма». Эта компания реализует несколько проектов в Грузии и полностью принадлежит FRANKSTON INTERNATIONAL, компании, зарегистрированной в Панаме. Принадлежность Бидзины Иванишвили к этой компании подтверждается также тем фактом, что бывший и исполняющий обязанности директора Фонда развития туризма являются лицами, открыто связанными с Бидзиной Иванишвили. Кроме того, согласно Государственному реестру, Фонд развития туризма и банк Карту зарегистрированы по одному юридическому адресу.FRANKSTON INTERNATIONAL также владеет 100% основной инвестиционной компании Бидзины Иванишвили — Фонда соинвестирования.

В октябре 2018 года Transparency International Georgia опубликовала исследование оффшорных компаний, связанных с Бидзиной Иванишвили. Согласно этому исследованию, не менее 9 офшорных компаний и более 70 организаций, зарегистрированных в Грузии в той или иной форме, связаны с Иванишвили, председателем правящей партии «Грузинская мечта». Хотя связь политика с частной компанией, в том числе оффшорной, не всегда является незаконной, это потенциальный источник конфликта интересов и коррупции, особенно когда все ветви власти находятся в руках одной стороны.Поскольку оффшорные компании выбираются в основном для того, чтобы скрыть реальное происхождение денег и низкую прозрачность, это обстоятельство вызывает дополнительные сомнения.

Бидзина Иванишвили и Давид Кезерашвили, бывший министр обороны, также упоминались в Панамских документах 2016 года. В апреле 2016 года Transparency International Georgia опубликовала статью, в которой говорилось, что Бидзина Иванишвили не включил офшорную компанию в декларацию об активах государственного должностного лица, которую он заполнил, когда стал премьер-министром Грузии.

Согласно исследованию, опубликованному Институтом развития свободы информации (IDFI) в 2016 году, граждане России владеют значительным капиталом в Грузии и контролируют несколько стратегических объектов через компании, зарегистрированные в офшорных зонах. К ним относятся тепловые и гидроэлектростанции, топливные компании, компании по производству драгоценных металлов, Beeline, Georgian Water and Power и другие.

Полный запрет на ввоз офшорного капитала в страну вряд ли оправдан, и ни одна страна этого не делает.Однако для политической культуры развитых стран недопустимо иметь таких политиков, которые прямо или косвенно связаны с офшорными компаниями. Хорошим примером этого был скандал с Panama Papers, когда, например, премьер-министру Великобритании пришлось объяснять продажу 30-тысячной доли офшорной компании.

Помимо того, что связи политиков с офшорными компаниями поощряют коррупцию, существует проблема так называемой политической морали.Странно, когда политик, находящийся у власти и способный принимать важные общественные решения, находит бизнес-среду другой страны более благоприятной для регистрации компаний и налогообложения, чем его собственная страна, а другие граждане такими привилегиями не пользуются.

Риски, исходящие от офшорных компаний, выше в Грузии, поскольку одна из основных проблем, с которыми сегодня сталкивается наша страна, — это так называемая коррупция на высоком уровне. Анонимное владение офшорными компаниями — фактор, способствующий коррупции на высоком уровне.Согласно резолюции Европарламента о реализации Соглашения об ассоциации с Европейским союзом (14 ноября 2018 г.), говорится, что коррупция на высоком уровне остается серьезной проблемой для Грузии.

В мае 2016 года бывший премьер-министр Грузии Георгий Квирикашвили и министр юстиции Теа Цулукиани приняли участие в антикоррупционном саммите, который прошел в Лондоне. Лондонский саммит по борьбе с коррупцией совпал с публикацией Панамских документов. Шесть стран-участниц саммита (Афганистан, Франция, Кения, Нидерланды, Нигерия и Великобритания) обязались вести реестр реальных бенефициаров офшорных компаний.Еще шесть стран (Грузия, Австралия, Индонезия, Ирландия, Новая Зеландия и Норвегия) заявили, что рассмотрят возможность создания такого реестра.

Опыт развитых стран и рекомендации

После скандала с Панамскими документами отношение к офшорным зонам и компаниям в развитых странах, особенно в странах ЕС, существенно изменилось, поскольку это был беспрецедентный случай. Такой объем информации об офшорных компаниях и их клиентах никогда еще не «просачивался».Скандал имел серьезные последствия: премьер-министр Исландии и отраслевые министры различных стран ушли в отставку, а некоторым политикам пришлось давать объяснения, например премьер-министрам Канады и Великобритании. В Европарламенте создана комиссия по расследованию. После 10 месяцев работы ЕС опубликовал черный список из 17 стран оффшорной зоны, с которыми он был более внимателен и требовал высоких стандартов прозрачности в определенных операциях.

В последние годы развивающиеся страны активно рассматривают возможности снижения потенциальных рисков, исходящих из оффшорных зон, и постепенно переходят на высокие стандарты раскрытия информации оффшорным компаниям, что является одной из рекомендаций Организации экономического сотрудничества и развития. (ОЭСР) антикоррупционная сеть.Грузия также является членом этой Антикоррупционной сети, поэтому эта рекомендация применима и к ней. Более того, как уже было сказано, из-за высокого уровня коррупции эту рекомендацию необходимо учитывать.

Некоторые правила, касающиеся офшорных компаний, также должны быть разработаны в Грузии. Страна должна соблюдать рекомендации Антикоррупционной сети ОЭСР и требовать раскрытия информации оффшорным компаниям, по крайней мере, когда эти компании или их дочерние компании участвуют в государственных закупках, проектах Партнерского фонда или других государственных программах.

определение, международное сотрудничество и текущие тенденции

Финансовые кризисы не перестают ослаблять мировую экономику, а долговые обязательства некоторых стран давно превысили отметку в миллиард долларов. В этом непрекращающемся хаосе предприниматели и потенциальные инвесторы ведущих мировых держав не перестают искать инструменты для оптимизации и снижения существующей налоговой нагрузки.

Международное сопротивление компаниям в налоговых убежищах

Тенденция сопротивления и внедрения эффективных методов налоговой оптимизации зародилась в начале 2000-х годов, когда власти таких стран, как Великобритания, США, Германия и Франция обратили внимание на то, что отказ финансовые активы за пределами их экономики значительно сократили поступления в бюджет.Затем началась погоня за капиталами, которые улетели в офшоры, и как следствие они ввели ряд международных стандартов и действий.

Определение и типы морской зоны

Для начала дадим определение понятия оффшорной юрисдикции. Фактически оффшорная зона — это специализированная территория, которая предоставляет различные конкурентные преимущества и корпоративные привилегии компаниям, не имеющим статуса налогового резидента. В международной практике оффшорные зоны существуют везде.Это могут быть небольшие островные государства, отдельные административно-территориальные единицы с особым экономическим статусом или даже целые страны.

Если обратиться к официальной статистике, то в мире существует около сотни международных финансовых центров, которые предоставляют возможность регистрации компаний и юридических лиц в налоговых убежищах. Как правило, привлекательность таких юрисдикций обеспечивается лояльным налоговым климатом и упрощенной процедурой регистрации иностранной компании.

В то же время в современной международной практике зоны налоговых убежищ делятся на две общепринятые категории, соответственно, мидшорные и классические оффшорные зоны. Классические налоговые зоны предоставляют полное освобождение от таких форм налогообложения, как налог на прирост капитала, налог на дивиденды, проценты, налог на наследство и дарение, налог на прибыль и т. Д.

Midshores — это современные юрисдикции, вобравшие в себя лучший международный опыт. Гибкое корпоративное право и низкая налоговая ставка типичны для мидшоров.Как правило, это округа, которые стремятся к максимальной налоговой прозрачности за счет налоговой и финансовой отчетности бизнеса. Эти юрисдикции включают ряд европейских стран, таких как Мальта, Кипр, Нидерланды и Швеция.

Международное сотрудничество и общие тенденции

Как уже упоминалось выше, инициативу противодействия налоговым убежищам впервые заявили представители Великобритании и США.Если обратиться к истории, то можно обнаружить, что первые офшорные образования появились на планете после того, как Британия предоставила независимость своим колониям, которые, в свою очередь, были вынуждены искать пути для привлечения прямых иностранных инвестиций в экономику. Многочисленные островные образования были на грани исчезновения и должны были стать домом для различных безналоговых компаний.

По результатам независимого исследования за последние сорок лет бюджет Великобритании потерял более 30 триллионов долларов, которые были выведены в юрисдикции налоговых убежищ.Принимая во внимание эти цифры, становится понятным стремление Великобритании бороться с оттоком капитала.

Эксперты считают, что этот год может стать переломным в борьбе юрисдикций с налоговыми убежищами. Многие склонны считать, что пора возвращать выведенные из народного хозяйства активы. В то же время эксперты убеждены, что полностью отказаться от всех оффшорных механизмов и схем будет невозможно, поскольку они тесно связаны не только с частным бизнесом, но и с публичными компаниями.Но все же объявлена ​​охота за налоговой гаванью.

Финансовый кризис, разразившийся в США и плавно распространившийся на страны Европы, стал основным катализатором, который служит ускорителем международного сотрудничества в борьбе с налоговыми убежищами. Ухудшение экономической ситуации стало серьезным стимулом для различных международных организаций, включая Организацию экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Деятельность таких организаций отражается не только в осуществлении контроля над бизнесом, но также в разработках, нормативных актах и ​​требованиях финансовой прозрачности к юрисдикциям налоговых убежищ.

Вся работа международных организаций направляется и основывается на одном принципе — если есть возможность отследить цепочки оффшорных схем бизнеса, возврат скрытых налогов вполне реален. Ежегодно международные организации сообщают о миллиардах евро, которые им удалось вернуть в бюджеты различных стран.

Международная организация и «черные списки оффшорных зон»

Первые шаги на международной арене в борьбе с юрисдикциями налоговых убежищ были предприняты Организацией экономического сотрудничества и развития.Эта организация определила список признаков, по которым можно определить ненадежные юрисдикции, не способные обеспечить надлежащий надзор за финансовым сектором. Такие страны были внесены в специальные списки, получившие неофициальное название «списки черных зон».

Кроме того, теперь существует так называемый «список серой зоны», который ведет Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). Страны из этого списка не являются налоговыми убежищами в классическом понимании этого слова.Но они также не поддерживают некоторые международные стандарты, направленные на борьбу с налоговыми убежищами.

Говоря об обычных «списках черных зон», важно отметить, что в каждой стране также есть свой список оффшорных юрисдикций.

Альтернативные игроки на международной арене

Различные организации, которые придерживаются принципов противодействия оттоку и отмыванию денег, все чаще появляются на международной арене.Среди них особое внимание можно уделить такой организации, как Международный консорциум журналистов-расследователей. Эта организация объявила об охоте за клиентами юрисдикций с налоговыми убежищами.

Например, несколько лет назад консорциум опубликовал обширную базу данных, которая содержит информацию о более чем сотнях тысяч трастов и компаний-убежищ. Это издание привлекло значительное внимание общественности, поскольку открыло миру отношения богатых людей нашей планеты: чиновников, государственных служащих и видных политиков.

Позже международный консорциум опубликовал базу данных одного из офшорных банков Джерси. Речь шла об именах 20 тысяч клиентов банка.

Таким образом, сопротивление налоговым убежищам юрисдикций набирает обороты и усиливается во всех направлениях. Но до сих пор никто не делал официальных заявлений о запрете работы офшорных зон для оптимизации налогооблагаемой базы.

Деофшоризация экономики

Что касается деофшоризации, то регуляторный инструмент, который используют страны, всегда был направлен на максимальное снижение налоговой нагрузки и секретность информации о бизнесе.Причины такого лечения можно найти в новейшей истории. Налоговые убежища использовались как инструмент защиты финансовых активов, а налоговые льготы были приятным дополнением.

Несмотря на все меры, принятые правительствами, налоговые районы и компании остаются частью любой экономики. Ежегодно миллиарды долларов США переводятся в различные офшорные юрисдикции. Среди самых популярных налоговых гаваней — Швейцария, Кипр, Великобритания и Нидерланды.

Тем не менее, страны не ждут спокойно и принимают различные превентивные меры, среди которых можно выделить принятие законодательных актов, регулирующих национальную контрактную систему. Этот закон накладывает определенные ограничения. Например, компаниям в налоговых убежищах не разрешается принимать участие в государственных закупках. Даже раскрытие всей информации о конечных бенефициарах компании не будет гарантией получения госконтракта.

Степень деофшоризации можно обсуждать бесконечно, а превентивные меры могут варьироваться в разных формах: от явного стимулирования до строжайшего принуждения налогоплательщиков. Но все же, чтобы бизнес не рвался в офшорные юрисдикции, надо понимать, что дома намного лучше. Вывод финансовых активов в налоговые убежища должен стать дорогостоящим и бессмысленным для предпринимателей. Только тогда можно надеяться сохранить финансовые активы.К сожалению, сегодня страны не могут предоставить такие условия для бизнеса, поэтому бизнесу по-прежнему предлагают кнуты вместо пряника.

Как выдержать, или требования времени

Конечно, то приятное время, когда офшорные юрисдикции привлекали только предпринимателей, давно прошли. Но юрисдикции налоговых убежищ не стоят на месте. Современная экономика вынуждает оффшорные юрисдикции меняться и адаптироваться к существующим стандартам. Многие районы с налоговыми убежищами вынуждены уступить давлению со стороны мировых лидеров и теперь широко внедряют требования прозрачности к бизнес-схемам.

Помимо юрисдикций, являющихся налоговыми убежищами, банковские учреждения, которые работают в налоговых убежищах, также подвергаются давлению со стороны государства и облагаются относительно высокими налогами. Не секрет, что офшорные банки являются основным звеном в построении схем налоговых убежищ.

Примеры:

С 2000 года правительство США приняло ряд законопроектов в сфере банковского дела. Среди них законодательный акт о налоговом соответствии счетов в иностранных банках и закон о предоставлении информации об имеющихся счетах в иностранных банках.

Другими словами, правительство страны хочет, чтобы все банковские учреждения мира предоставляли необходимую информацию по запросу IRS. Эти требования применяются к счетам в иностранных банках, которые принадлежат гражданам США. Доступ к финансовым рынкам США может быть заблокирован для банков и кредитных учреждений, которые отказались предоставить такую ​​информацию, а также все операции, проводимые через страну. подлежат обложению налогом в размере 30%.

Стратегия, разработанная ОЭСР в 2013 году, служит планом действий по противодействию сокрытию бюджетных платежей.Можно с уверенностью сказать, что этот план является основным ориентиром для международного сопротивления юрисдикциям налоговых убежищ.

Усиление мер контроля и возможные последствия

Система оффшорных юрисдикций соответствует общим законам маркетинга. Точнее, здесь в равной степени применимы законы, действующие на общем рынке. А именно, чем выше производственные затраты, тем выше стоимость оказываемых услуг. Соответственно, повышение требований к юрисдикциям налоговых убежищ влияет на пропорциональное увеличение требований к иностранному бизнесу, зарегистрированному в юрисдикции.

Например, сегодня для регистрации оффшора недостаточно предъявить только паспорт, как это было десять лет назад. Сегодня вам потребуется предоставить огромный пакет документов, который включает рекомендательные письма от банковских учреждений, документы, подтверждающие фактическое место жительства, подробный бизнес-план, информацию о конечных бенефициарах, учредителях, акционерах. , а также владельцы компаний и т. д.

В попытках сохранить деловую репутацию на международной арене регуляторы налоговых убежищ руководствуются принципом — знай своего клиента.В результате иностранные предприниматели вынуждены не только собирать необходимые документы, но и заниматься их переводом, заверением и легализацией.

Если вы собираетесь создать эффективную схему налоговых убежищ, вы должны быть готовы к тому, что вам придется много работать. Чтобы создать действительно эффективную и действенную схему с соответствующей корпоративной структурой, вам необходимо создать не одну оффшорную компанию.

В конце концов, нужен корпоративный счет в иностранном банке, открытие которого также требует ответственного подхода.Современные банковские учреждения также заботятся о своей репутации и опасаются налоговых убежищ. В первую очередь необходимо определиться с банковским учреждением, а точнее узнать перечень предоставляемых услуг и текущие тарифы.

Хотите узнать больше о налоговых вопросах в различных юрисдикциях налоговых убежищ, о возможности регистрации компании и банковского счета в налоговых убежищах? Посетите другие разделы нашего сайта. Форма «Связаться с нами» позволяет бесплатно получить профессиональную консультацию специалиста.

Изменяющиеся приливы в офшорном мире

Рисунок 1: Морской ландшафт в 2021 году

Карибский случай в случайном порядке

Хотя неизбежная кончина оффшорных юрисдикций может показаться вероятной, в действительности все обстоит иначе. Фактически, Британские Виргинские острова и Каймановы острова, вероятно, не потеряют своего положения в качестве ведущих оффшорных центров Карибского моря. Однако может произойти некоторая перетасовка пакета офшорных юрисдикций.

До принятия новых законов то, что раньше отличало карибские офшорные хабы друг от друга, сводилось к небольшим нюансам. Некоторые страны, такие как Багамы, считались особенно благоприятными для индивидуальных инвесторов и семейных офисов, в то время как другие, особенно Британские Виргинские острова и Каймановы острова, преуспели в обслуживании транснациональных компаний и международных инвесторов. Каймановы острова и Британские Виргинские острова были особенно успешными благодаря своему статусу британских зависимых территорий, что означает, что они используют английское общее право и считаются более стабильными и надежными, чем другие страны Карибского бассейна.Новые законы не влияют на эту репутацию.

Конечно, вполне вероятно, что те, кто использует компании Британских Виргинских островов и Каймановых островов для сокрытия состояния от любопытных сборщиков налогов, скорее всего, будут искать в другом месте, чтобы спрятать свои деньги, и действительно, наблюдается умеренный рост инвесторов, покидающих эти территории. Соседние страны, в том числе Багамы, Белиз, Невис и Панама, извлекли выгоду из этого оттока скрытого богатства, поскольку они еще не приняли одинаковые правила раскрытия информации и уже предлагают аналогичные офшорные корпоративные услуги.

Основная часть бизнеса Каймановых островов и Британских Виргинских островов, которая осуществляется в основном транснациональными компаниями и крупными международными инвесторами и фондами, не изменится. Это особенно верно для публичных компаний, для которых свобода действий не является приоритетом, поскольку ведущие фондовые биржи в любом случае уже предъявляют к этим компаниям более строгие требования к раскрытию информации. Обе юрисдикции по-прежнему популярны для регистрации холдинговых компаний для первичного публичного размещения акций, хотя парламент Великобритании впервые принял закон, требующий большей прозрачности на его заморских территориях в мае 2018 года.

Оффшор переходит на берег

В связи с усилением глобального контроля и политического давления на офшорные юрисдикции с целью улучшения раскрытия информации и прозрачности, ожидается, что инвесторы будут рассматривать оншорные юрисдикции для хранения богатства, а не использовать традиционные офшорные районы. Это особенно верно для инвесторов из США и Канады, которые имеют доступ к экономическим зонам, которые начинают соперничать с карибскими центрами власти по масштабам и опыту.

Если функция оффшорного хаба заключается в обеспечении стабильной и незаметной экономической среды с низкими налогами, то североамериканские инвесторы уже могут легко найти это в нескольких существующих юрисдикциях, включая Делавэр, Ванкувер или Новую Шотландию.Хотя, возможно, это не чисто офшорные хабы, эти оншорные юрисдикции теперь предлагают больше конфиденциальности, чем Каймановы острова и Британские Виргинские острова, и удобны с юридической и финансовой точки зрения.

Удобство инвестирования внутри страны не новость для инвесторов из Северной Америки. За последние 10 лет советники из Северной Америки редко призывали инвесторов держать деньги в офшорах, и ожидается, что эта тенденция сохранится. Более того, в последние годы наблюдается рост числа богатых иностранцев, особенно инвесторов из Восточной Азии, которые владеют богатством в благоприятных штатах и ​​юрисдикциях Северной Америки.

Preeminent Emirates

В Европе, на Ближнем Востоке и в Африке (EMEA) расположены многочисленные офшорные центры — от налоговых гаваней в Западной Европе до экзотических, уединенных мест, таких как Сейшельские острова. Мальта и Кипр традиционно функционировали в качестве основных оффшоров в регионе, учитывая их близость к Западной Европе и ощущение политической стабильности с низкими налогами и значительной конфиденциальностью.

Новые законы о раскрытии информации, принятые за последние два года, сделали обе юрисдикции значительно менее благоприятными для оффшорных инвестиций.Это дало другим экономическим зонам в регионе EMEA возможность конкурировать — в большей степени, чем в других частях мира. ОАЭ, благодаря своим особым экономическим зонам, стали ключевым игроком в регионе, что сделало эту страну вероятным новым главным оффшорным направлением в регионе EMEA.

За последние 30 лет ОАЭ создали сложную сеть оффшорных центров. В стране более 40 экономических зон, обслуживающих как береговые, так и офшорные инвестиции. Все эти зоны частично или полностью функционируют как оффшорные центры, поскольку они допускают 100% иностранную собственность, имеют благоприятное налоговое законодательство и не раскрывают информацию о директорах или акционерах.Кроме того, в стране создана вспомогательная инфраструктура для привлечения иностранных инвестиций. В ОАЭ есть две судебные системы, соблюдающие общее английское право, корпоративные реестры дружественны к англоязычным пользователям, а страна становится все более политически нейтральной, особенно после недавнего признания Израиля в качестве государства.

По иронии судьбы, ОАЭ могут быть не лучшим вариантом для хранения денег состоятельными гражданами Эмиратов. Многие из свободных зон страны обслуживают иностранных инвесторов и содержат положения, которые ограничивают фиктивные компании свободных зон от владения собственностью в ОАЭ.Вместо этого эмиратские инвесторы традиционно инвестировали за пределами региона, особенно в страны Юго-Восточной Азии, такие как Таиланд и Сингапур. Тем не менее, ОАЭ неизменно стремились к созданию благоприятных законов о раскрытии информации, что говорит о том, что в ближайшем будущем отечественные инвесторы могут искать дома.

Дальнейшие изменения в 2021 году?

За последнее десятилетие спрос на скрытые налоговые убежища постоянно опережал новые законы и постановления. Ожидается, что этот спрос сохранится в обозримом будущем, но 2021 год может стать переломным моментом для оффшорного мира.8 декабря 2020 года Палата представителей США приняла Закон о разрешении на национальную оборону 2021 года, который включает положения, запрещающие анонимные фиктивные компании. Этот закон с 1 января 2021 года вступил в силу и станет реальной проверкой силы и решимости Соединенных Штатов регулировать оффшорный мир. Это также, вероятно, усилит юридические усилия по всему миру по регулированию офшорных юрисдикций, особенно в Европейском Союзе.

Сейсмические волнения в оффшорном мире не сигнализируют об окончании налоговых гаваней, но откроют путь для выхода на рынок новых игроков, таких как ОАЭ.Никто не ожидает исчезновения офшорного мира, но он изменится.

10 лучших европейских налоговых убежищ

Налоговые убежища в Европе

Налоговые убежища, как известно, значительно снижают и отменяют налоги, которые в противном случае должны были бы причитаться национальным налоговым органам, если бы не их размещение на оффшорных счетах. Уклонение от уплаты налогов отвлекло до 32 триллионов долларов частного капитала в оффшорные зоны по всему миру.

В этой статье рассматриваются 10 лучших налоговых убежищ в Европе.Континент является домом для многих налоговых убежищ, которые предлагают выгодные условия для налогов на прирост капитала, подоходного налога и корпоративных налогов. Эти регионы привлекли крупные компании вместе с богатыми частными инвесторами, которые ищут убежища от налоговой политики в своих странах.

Ключевые выводы

• В Европе есть множество налоговых убежищ, которые обеспечивают благоприятные условия для налогообложения прироста капитала, дохода и корпораций.
• Англия, Германия и Ирландия — одни из лучших налоговых гаваней на континенте.
• Финансовая тайна Швейцарии сделала ее одним из лучших в мире мест для хранения наличных денег.
• Иностранные компании могут получить благоприятный режим как датские холдинговые компании, в то время как Люксембург не взимает налог на прирост капитала с определенных акций.

1. Англия

Англия считается эпицентром остальных мировых систем налоговых убежищ. Фонды и трасты — это типичные налоговые убежища, которые иностранцы используют для защиты активов, не облагаемых налогом или с пониженным налогом.Страна особенно популярна среди иностранных миллиардеров, которые извлекают выгоду из отсутствия налогов на прибыль или прирост капитала по инвестициям, размещенным за пределами страны.

Лондон — это европейская столица налоговой гавани для небританских граждан. Хорошо зарекомендовавшие себя банковские системы города пользуются доверием иностранцев почти из всех стран мира. Малые и крупные компании получат выгоду от относительно низкого корпоративного налога в размере 19% в течение 2021 года.

Британские территории также являются популярными налоговыми убежищами, включая Британские Виргинские острова и Каймановы острова.С 2020 года ни одна из заморских территорий не взимает корпоративных налогов или налогов на прирост капитала. Физические лица не облагаются налогом на Британских Виргинских островах, если они не работают на территории, в то время как Каймановы острова не взимают никаких индивидуальных подоходных налогов. Ни на одной из территорий нет удерживаемого налога.

2. Германия

Иностранные инвесторы освобождаются от бремени налогов на проценты в Германии. В стране сохраняется конфиденциальность владельцев счетов. Для корпораций-нерезидентов иностранный доход освобождается от налогообложения, будь то в форме дивидендов от иностранных дочерних компаний или дохода, полученного в иностранных филиалах.

Корпорации получают выгоду от налоговой среды Германии, поскольку только 5% дивидендов и прироста капитала облагаются налогами. Согласно немецким стандартам бухгалтерского учета, эти классы доходов считаются невычитаемыми операционными расходами.

3. Ирландия

Люди, которые утверждают, что живут в Ирландии, но не являются резидентами и имеют место жительства в другом месте, могут использовать ее привлекательную налоговую среду. Ирландия давно предлагает низкие ставки корпоративного налога, чтобы побудить иностранные компании переносить бизнес на бумаге, а не физически.

В Ирландии действует ставка налога на бизнес в размере 12,5%, а художники получают доход, не облагаемый налогом. В стране появилось немало теневых корпораций, пытающихся воспользоваться средой с низкими налогами.

В Дублине находится Международный центр финансовых услуг, финансовый центр, который служил дерегулированным убежищем как для частных лиц, так и для предприятий. Иностранные инвестиции в Международный центр финансовых услуг в 2014 году составили 2,7 триллиона долларов.

4.Джерси

Джерси получает средства из Англии как основу английской налоговой гавани. Зависимая корона Джерси действует в соответствии с другими законами о финансовой прозрачности, чем большинство банковских систем. Он известен своими процедурами банковской тайны, а также общей секретностью в вопросах правительства и правосудия.

Правительство не взимает корпоративных налогов с иностранных и местных компаний, постоянно работающих на острове. С финансовых компаний взимается фиксированная ставка корпоративного налога в размере 10%, в то время как крупные корпоративные розничные торговцы и коммунальные предприятия платят 20%.Джерси не облагает налогом дивиденды или прирост капитала.

5. Нидерланды

Налоги на бизнес в Нидерландах очень низкие, как и налоги на проценты и лицензионный доход. В 2019 году Нидерланды привлекли 84 миллиарда долларов прямых иностранных инвестиций, что сделало их крупнейшим получателем прямых иностранных инвестиций в Европе.

Поскольку более половины компаний из списка Fortune 500 имеют хотя бы одну дочернюю компанию в стране, Нидерланды, по-видимому, являются самым популярным налоговым убежищем для США.С. компании. В Нидерландах наблюдается бум в корпоративных штаб-квартирах и дочерних компаниях из-за их отношения к многонациональным налогам.

Налоговые льготы называются освобождениями от участия для снятия налогового бремени с дивидендов и прироста капитала, которые начисляются за пределами страны. Роялти и процентные платежи также освобождены от налогового бремени, хотя с 2021 года Нидерланды начнут удерживать налог у предприятий, учрежденных в юрисдикциях с низкими налогами.

6. Швейцария

Когда-то являвшаяся домом для многих анонимных банков, которые больше не могут работать анонимно, Швейцария по-прежнему является популярным налоговым убежищем, поскольку страна соблюдает секретность в банковской практике.

Усилия американских расследователей по уклонению от уплаты налогов не вытеснили Швейцарию из списка популярных европейских налоговых убежищ. Россия также определила Швейцарию как офшорную юрисдикцию, которая отказывается предоставлять банковскую информацию о держателях счетов.

По индексу финансовой секретности Швейцария заняла третье место в мире с точки зрения налоговой тайны благодаря процедурам сохранения банковской тайны и размеру оффшорного бизнеса. Совершенно очевидно, что Швейцария не применяет налоговое законодательство.Страна имеет долгую историю сокрытия средств, поскольку она была убежищем для высшего класса во время Французской революции.

В 2018 году Швейцария согласилась предоставить информацию о банковских счетах в странах-членах Европейского союза (ЕС) и девяти других странах, включая Австралию, Канаду, Гернси, Исландию, остров Мэн, Японию, Джерси, Норвегию и Южную Корею.

7. Швеция

Швеция избавилась от ряда налогов, включая налоги на наследство и налоги на дарение.Страховые облигации, называемые kapitalförsäkring, служат уникальными инвестиционными инструментами, которые могут использоваться резидентами Швеции и иностранцами, проживающими в Швеции. В 2012 году Швеция начала предлагать своим гражданам так называемый инвестиционный сберегательный счет (ISK). Вместо того, чтобы облагаться налогом на фактический доход, прибыли и убытки, ISK взимает стандартный подоходный налог с расчетной прибыли. Это означает, что вы платите налоги, даже если ваша учетная запись упала в цене, однако вы также можете снимать средства в любое время без уплаты налогов.

Хотя Швеция традиционно не рассматривалась как налоговая гавань в Европе, изменения ее налогового кодекса и введение kapitalförsäkring помогли изменить представление о потенциале страны как налоговой гавани для иностранных инвесторов.

8. Дания

Налоговые убежища в Дании могут работать благодаря низкой прозрачности обмена информацией между налоговыми органами и банками. В Дании может быть сложно определить настоящего владельца корпорации или фонда, как в случае с ограниченными товариществами.

В 1999 году был принят федеральный закон, разрешающий иностранным организациям использовать страну в качестве юрисдикции для холдинговых компаний. Иностранцам разрешено владеть 100% акций датской холдинговой компании, и в этом случае они не облагаются корпоративными налогами.

К другим преимуществам этих компаний относятся:

• Отсутствие ограничений хозяйственной деятельности
• Простота регистрации
• Низкие требования к минимальному капиталу

9. Австрия

Владельцам счетов в Австрии предоставляется конфиденциальность в обмен на их средства, а счета в австрийских банках пользуются популярностью у немцев. Рынок облигаций Австрии пользуется популярностью у иностранных инвесторов. Строгая банковская тайна принесла стране 36-е место в рейтинге финансовой секретности.

10. Люксембург

Немецкие банки, как известно, пользуются налоговой средой Люксембурга, поскольку дивиденды многих компаний не облагаются налогом. Долгосрочный прирост капитала по акциям не облагается налогом, если мажоритарный пакет акций составляет 10% или более. Размещая сегменты хозяйствующих субъектов в Люксембурге, иностранные корпорации смогли сократить огромные налоговые счета за счет своих расходов.

Люксембург стал настолько известен своим налоговым законодательством, что большая часть привлекательности страны для внешнего бизнеса обязана исключительно этим особенностям, а экономика Люксембурга частично построена на бизнесе, полученном от его налоговой структуры.

Страна может подвергнуться финансовому риску, если по этим причинам она больше не будет привлекательной для внешнего бизнеса. Европейские политики потребовали от страны изменить свою налоговую структуру, чтобы стимулировать поступления от корпоративных и потребительских налогов.

5 лучших стран для создания оффшорной компании [обновление 2021 г.]

Время чтения: 5 минут

Это ПОЛНОЕ руководство по выбору лучших стран для создания оффшорной компании

По сей день многие приписывают офшорную компанию незаконной деятельности из-за огромной утечки, произошедшей несколько лет назад.Тем не менее, есть множество юридических причин для создания оффшорной компании. В конце концов, он приносит много пользы корпорациям и самой стране.

Оффшорные компании не являются незаконными, и обычные организации не создают их для незаконной деятельности. Он обеспечивает некоторую защиту активов и позволяет покупать недвижимость в стране.

Однако страны не предоставляют равных выгод; есть некоторые, которые выделяются.

Итак, если вы ищете лучшие страны для открытия оффшорной компании, то вы попали в нужное место.Давайте погрузимся в…

Лучшие страны для открытия оффшорной компании (Плюсы и минусы регистрации оффшорной компании)

1. Гонконг

Гонконг, будучи частью Китайской Народной Республики, имеет правовую систему, основанную на английском общем праве. Он предоставляет самые большие преимущества при регистрации оффшоров среди всех других азиатских стран, от регистрации оффшорных компаний до налогообложения.

Он имеет низкие регистрационные сборы и ставку корпоративного налога 0% для тех, кто работает за пределами Гонконга.Однако, если вы работаете в пределах его юрисдикции, вы обязаны платить 16,5% от прибыли компании в виде налогов.

Резидентство также не является обязательным требованием для регистрации корпорации. Однако компаниям придется получить секретаря и зарегистрировать адрес офиса в стране.

Однако одним из самых больших преимуществ является его расположение.

Находясь в непосредственной близости от Китая, вы можете легко добраться до материка. Он также обеспечивает эксклюзивный доступ к рынку Китая через Соглашение о более тесном экономическом партнерстве и обеспечивает лучшую логистику для азиатского рынка.

Компании также имеют высокую степень свободы в ведении бизнеса. Корпорации смогут вести бизнес в любой точке мира.

2. Панама

Панама, известная миру благодаря утечке Панамских документов, все еще остается жизнеспособной страной для регистрации оффшорной компании, несмотря на скандал. Вопреки распространенному мнению, это делается не только для сокрытия незаконных активов, как это изображают СМИ.

Что делает его привлекательным для компаний, так это то, что он обеспечивает отличную защиту активов.Компании могут защитить свои активы от арестов и судебных исков. Он также свободен от правил в их родной стране.

Плюс меньше правительственных постановлений. Компаниям не требуется уведомление или одобрение правительства для распределения дивидендов, выпуска акций и т. Д.

Он имеет корпоративный налог в размере 0% для доходов, не поступающих из страны. Здесь есть и другие налоговые процессы, которые принесут пользу компаниям. Их лучше обсудить с агентом по пласту.

Панамские корпорации также обладают гибкостью; они могут выполнять те же действия, что и в США, ЕС и Канаде. Они могут приобретать и владеть недвижимостью и другими видами активов, такими как автомобили, яхты, ювелирные изделия и т. Д.

3. Багамы

Налоговая система и конфиденциальность инвесторов — самые большие преимущества Багамских островов. В стране предусмотрены налоговые льготы на 20 лет для офшорных компаний и акционеров. Компании должны платить только установленный годовой сбор независимо от их прироста прибыли и рентабельности.

Он также имеет Закон о международных коммерческих компаниях (IBC) 1990 года. Этот закон запрещает обмен информацией с другими странами. В свою очередь, он защищает конфиденциальность оффшорных корпораций в Белизе.

Счета компании или цифры остаются анонимными. Компаниям в этой стране не нужно публиковать свои счета и балансы.

Кроме этого, Багамские острова требуют только одного акционера и одного директора для корпораций. Создание оффшорной компании займет всего несколько дней, и вам не придется беспокоиться о разрешениях, лицензиях и т. Д.

Он также предлагает гибкую бизнес-структуру, позволяющую использовать его для защиты активов, планирования недвижимости и т. Д. Однако у вас есть ограниченные действия, но они вполне разумны. На Багамах запрещены банки, азартные игры, страхование и деятельность для взрослых.

4. Каймановы острова

Каймановы острова — одно из самых популярных направлений оффшорных хедж-фондов и оффшорных компаний. Основная причина — ставка корпоративного налога 0%. Здесь нет прироста капитала, налогов на прибыль, подоходного налога, удерживаемых налогов и т. Д.

Кроме того, плата за регистрацию и продление регистрации оффшорной компании ниже, чем в других странах. Страна занесена в белый список Международной целевой группой по финансовым отмываниемам, а также ОЭСР. Он следует международным налоговым правилам, в отличие от других налоговых убежищ.

Каймановы острова также обеспечивают конфиденциальность своим компаниям, поскольку общественность не может просматривать Реестр акционеров или Реестр директоров и должностных лиц. Все другие деловые документы являются частными, включая отчеты компании и протоколы собраний.Вам не нужно регистрировать эти документы в правительстве.

Правительство также довольно стабильно, что необходимо для офшорных корпораций. У него сильная экономика, отчасти благодаря офшорным корпорациям и своей банковской системе. Говоря о банковском деле, оффшорные корпоративные счета также не должны депонировать уставный капитал в банке или на условном депонировании.

5. Кипр

Положение Кипра в ЕС делает его идеальной страной для открытия оффшорной компании, если вы планируете войти в Европу.Она является членом с 2004 года, а с 2008 года — членом еврозоны.

Когда вы создадите здесь бизнес, вы получите номер плательщика НДС внутри сообщества. Это юридическое требование для компаний вести бизнес с другими странами ЕС.

Вы тоже не слишком ограничены, поскольку у вас есть гибкость в структуре компании. Также нет требований к минимальному размеру капитала, в отличие от других стран ЕС.

Кроме того, здесь одна из самых низких налоговых ставок, хотя она не так популярна, как другие страны Карибского бассейна, являющиеся налоговыми убежищами.Если быть точным, на Кипре налоговая ставка составляет 12,5%, что является одной из самых низких налоговых ставок в ЕС.

Еще одним преимуществом этой страны для инвесторов является то, что Кипр не участвует в системе автоматического обмена информацией (AEoI). Это означает, что когда вы открываете здесь банковский счет, вам не нужно сообщать информацию о своем банковском счете.

Решение о том, где зарегистрировать оффшорную компанию

Помимо местоположения, создание оффшорной компании связано с рядом соображений. Вам необходимо иметь важные документы и записи, а также хорошо знать свои учетные записи.Если вам нужна помощь с обработкой данных в США, свяжитесь с нами сегодня, и давайте посмотрим, чем мы можем помочь.

.