Тема налогов в произведениях русских и современных российских поэтов

Булат Окуджава

Булат Шалвович Окуджава (1924-1997) — советский и российский поэт, композитор, литератор, прозаик и сценарист.

Стихотворение «Б. Слуцкому»

Вселенский опыт говорит,

Что погибают царства

Не от того, что тяжек быт

Или страшны мытарства.*(57)

А погибают оттого

(и тем больней, чем дольше),

что люди царства своего

Не уважают больше.

Новый поэтический поджанр — «Разговор с налоговым инспектором»

Занимаясь таким жанром поэзии, как «стихи о налогах», я столкнулся с тем, что в нем существует особый поджанр, который можно озаглавить «Разговор с налоговым инспектором». Что-то есть в этом направлении, когда якобы простой человек пытается говорить якобы с бездушной машиной, которая выступает в образе налогового инспектора. Какой простор для фантазии и творчества!

Самым известным в данном ряду произведением является, конечно же, знаменитое стихотворение Владимира Маяковского «Разговор с фининспектором о поэзии», написанное в 1926 году, в котором поэт, кстати, фактически выпрашивает себе налоговый вычет.

А, походив по Интернету, я нашел еще подтверждение моему предположению.

Ниже представлено несколько стихотворений этой тематики.

Разговор налогового инспектора с поэтом*(58)

Лео Фрейд

Здравствуйте товарищ, я Вас знаю.

Вы не платите налогов много лет.

А знакомым людям говорите,

То, что вы писатель и поэт.

Я поэтов с детства уважаю

Лермонтова, Пушкина и Фета,

Но такой фамилии как Ваша,

В этом списке точно вижу — нету.

Даже Пушкин — милый был писатель,

Но когда не в шутку занемог

Все налоги заплатить себя заставил

По-другому поступить поэт не мог.

Что же вы молчите словно рыба

Или слов закончился запас

Я же Вас пенями запеняю —

Даже в рифму заговорил при Вас…

Может быть внесете пару сотен,

Чтобы спать спокойно вы могли.

Вы на что же, собственно, живете

Где источник денег, черт возьми?

Вроде бы от голода не мрете

И машина новая и дом…

Может просто деньги вы крадете

Или хуже — на дорогу с топором…

М-да, серьезная Вы штука —

Голова не уголовника у Вас…

Может быть вы родину продали

И живете резидентом среди нас?

Лучше бы вы сдались добровольно

С чистым сердцем в органы пришли

Вас бы допросили — это ведь не больно…

Расскажите — как Вы до предательства дошли.

Вы предали родину, культуру,

Вы забыли про родную речь

Если б Маяковского читали,

Это бы могло Вас уберечь.

Вы тогда бы родиной гордились

И в широких — вам к лицу — штанах

Долго бы в своих карманах рылись

Что бы паспорт оказался вновь в руках…

Что же Вы со злобой так глядите?

Я ведь только исполняю долг

Лучше Вы налоги заплатите

За деньгами я зайти бы завтра мог.

Стихотворение о налоговом инспекторе*(59)

Константин Бакунин (г. Миасс)

Мне подмигнул

налоговый инспектор

читает мой отчет

бумагой шелестит

а я дурак

теплю надежду в сердце

что все мои налоги

вдруг простит.

Стучит как дятел

глядя в калькулятор

а я смотрю

все плюс да плюс

держусь я,

стиснув зубы при ответе

боюсь что громко сматерюсь.

Но вот финал

и сумма прозвучала

поплыло все

я словно в облаках

сложил я руки за спину

и вышел

теперь мне к приставу

повестка на руках…

Песня о налоговом инспекторе в жанре шансон (Трофим)

Слова: С. Трофимов

Музыка: С. Трофимов

Исп.: Трофим

Мне позвонили в дверь настойчиво,

И я открыл узнать, чавой-то там.

Гляжу, стоит мужчина в золоте,

Затылком гладит потолок и говорит:

«Я из налоговой, пришел вас, дескать

Оприходовать, а если скроете доходы вы,

То вам за это светит срок».

Ну я, конечно, сразу в панику,

Как пассажиры на Титанике —

Куда девать два телевизора

И холодильный агрегат?

А он стоит и улыбается

И надо мною возвышается,

И уходить не собирается —

Такой вот, знаете ли, гад.

Конечно, власть теперь народная,

А значит злая и голодная,

Но как отдать родные, кровные

Что нажил смерти вопреки.

Мы власть и так кормили в складчину,

Как те обманутые вкладчики,

На чьи лаве госаппаратчики

Отгрохали особняки.

Но мне на зону нет резону-то,

Я ж не напрасно образованный,

А значит должен по закону я

Отдать последние гроши.

Или бежать к соседу в мафию,

Чтоб обеспечить биографию,

Но жизнь по их крутому графику

Не для моей больной души.

А он стоит такой уверенный

Под уставной пиджак обмеренный.

Ну как вспугнешь такого мерина,

Хоть ты по жизни не Ван Дам.

И я сказал: «Давай по доброму, а?

Разделим нажитое поровну,

А этим власть имущим боровам

Я даже клизмы не подам».

Он уходил, кляня коррупцию,

Ругая власть и конституцию

И уносил мою презумпцию

В деньгах народа США.

А я под водочку перцовую

Все думал про визит налоговой,

Терзаясь фразой бестолковою:

Россия — щедрая душа.

Глава 3. Тема налогов в мировой литературе и поэзии (цитаты из произведений)

3.1. Тема налогов в произведениях зарубежных и отечественных писателей Мигель Сервантес как сборщик налогов

Думаю,
что выдающегося испанского писателя
Мигеля де Сервантеса (1547-1616) знает любой
культурный человек. Однако мало кто
знает, что Сервантес, оказывается, был
сборщиком налогов. Правда, на этом
поприще будущего писателя преследовали
сплошные неудачи. Так, один севильский
купец, которому Сервантес доверил
некоторые собранные им суммы, обанкротился,
и сборщика заключили в тюрьму (1597), откуда
через три месяца он был выпущен на
поруки. Но так как казна требовала от
Сервантеса возмещения потерь, а у него
не было возможности их уплатить, его в
1602 снова бросили в тюрьму. В этой связи
интересно отметить, что результатом
пристального изучения жизни испанского
народа на территории страны, которую
Сервантес исходил вдоль и поперек в
качестве сборщика налогов, сталкиваясь
с самыми разнообразными слоями населения,
и явился гениальный «Дон Кихот»,
первая часть которого увидела свет в
январе 1605 года.

Писатели и высокие налоги

Наверное
многие знают, что знаменитый американский
писатель Артур Хейли (1920-2004), завоевавший
всемирную популярность романами «Отель»
и «Аэропорт», был очень удручен
высокими налогами, взимаемыми в Канаде,
где он жил и работал. Данное обстоятельство
стало причиной переезда писателя на
Багамские острова, где подоходный налог
вообще не взимался. В первое время Артур
Хейли рассматривал свой переезд в
качестве временной меры, однако
пользование налоговыми преференциями
оказалось столь привлекательным, что
писатель прожил на Багамах более 30 лет,
где и умер в 2004 году.

Кстати
говоря, многие писатели вынуждены менять
свое место жительства по причине высокого
налогообложения. Так американский
фантаст Гарри Гаррисон отмечал: «После
того, как я начал писать, то понял, что
в США невозможно быть писателем-фантастом,
и в 1956 году перебрался в Мексику, где
мог спокойно писать и не платить
подоходный налог. Но потом Мексику
захватила инфляция, и я уехал в Италию».
По его словам, неважно, где живет
писатель-фантаст, главное, чтобы он
хорошо разбирался в науке.*(53)

Луи Вернейль и Жорж Берр Жорж

Луи
Вернейль — популярный французский
драматург первой половины XX века. Его
пьеса «Школа налогоплательщиков»(написанная
в соавторстве с Берром) построена на
материале французских налоговых событий
конца 1932 года. Как писал И. Березарк
в предисловии к этой книге, «это было
время, когда стало особенно заметно
давление налогового пресса, когда
происходят частые демонстрации против
налогового бремени и когда в правой
французской прессе то и дело возникали
хитроумные «прожекты» легального
спасения «честного французского
собственника» от слишком тяжелых
налогов. Вся эта «налоговая эпопея»
отчетливо показала полную растерянность
руководящих кругов буржуазии,
неустойчивость буржуазного быта и
огромные возможности для всякого рода
легальных мошенничеств».*(54)

Пьеса
«Школа налогоплательщиков» (1934)

<…
Когда мы выколачиваем немного денег,
нас поздравляют. Когда же мы выжимаем
слишком много, нас посылают ко всем
чертям. Да, наша задача очень-очень
деликатная. Мы должны быть и математиками,
и психологами. Налогоплательщик — это
такое изменчивое существо. Иногда можно
взять с него гораздо больше, чем он
должен, иногда надо удовлетвориться
несколько меньшим…

…Вопрос
не в том, чтобы исчислять, сколько нам
должны, а в том, сколько можно потребовать,
не восстанавливая против себя общественного
мнения. Существует предел, которого ни
в коем случае не следует переступать…>

<…Те,
кто не знает законов, расплачиваются
за тех, кто знает законы слишком хорошо…

Добрая
половина наших сограждан все еще верит,
что государство никогда не ошибается,
и когда с них требуют деньги на бумаге
со штампом «Французская республика»,
они платят без спора. Только благодаря
этим добрякам нами удается иной раз
свести бюджет…>

<…Дураки
платят иной раз слишком много налогов,
потому что есть хитрецы, которые платят
мало…>

<…Как
только инспектор увидит, что вы знаете
свои права, он оставит вас в покое! Не
надо уступать этим людям: они стригут
только тех, кто позволяет себя стричь…>

<…Когда-то
плательщики налогов были для меня
безразличны — я их не знала. Теперь я
сочувствую их судьбе… Я полюбила их…>

<…Министр.
…Налоги существовали во все времена.
Назовите мне хоть одно правительство,
которое обходилось бы без налогов!

Гастон.
Да, но есть разные степени. А вы дошли
до головокружительных налогов… Я не
даю вам окончательно разорить буржуа
— вашу дойную корову. Тем самым я спасаю
капитализм. Вы не ругать меня должны, а
благодарить…>

Цитаты из русской классики со словом НАЛОГ

Очевидно, речь шла или о подоходном налоге, или о всесословной рекрутской повинности. А может быть, и о том и о другом разом.

Впрочем, в 1837 году некоторые налоги были отменены, например налог с дохода, с слуг, также с некоторых продуктов. Многие ошибочно думают, что вообще колонии, и в том числе капская, доходами своими обогащают британскую казну; напротив, последняя сама должна была тратить огромные суммы.

Политика Родиона Антоныча приводилась в действие, и результаты не замедлили себя показать: сначала были изъяты из обложения земскими налогами золотые промыслы, потом железный рудник, фабрики и т. д.

Торговая площадь не была разделена, и доходы с нее делились пропорционально между совладельцами. Каждый год, с общего согласия, установлялась такса с возов, лавок, трактиров и кабака, причем торговать в улицах и в собственных усадьбах хотя и дозволялось, но под условием особенного и усиленного налога. При этих совещаниях матушке принадлежали две пятых голоса, а остальные три пятых — прочим совладельцам. Очевидно, она всегда оставалась в меньшинстве.

Император Павел, вступивши на престол, старался исправить дело изданием строгого банкротского устава и возвышением всех налогов, как-то: подушных, гильдейских повинностей, гербовых пошлин и пр. (см. Устрялова «Учебник»).

— Если вы под этим разумеете гонорар, то считаю нелишним объяснить вам, что размер его исключительно обусловливается высшим или низшим уровнем юридического развития общества. Высокое вознаграждение за адвокатскую услугу есть налог на юридическое невежество общества — и ничего более.

С самого 1762 года стороны Логиновской яицкие казаки начали жаловаться на различные притеснения, ими претерпеваемые от членов канцелярии, учрежденной в войске правительством: на удержание определенного жалованья, самовольные налоги и нарушение старинных прав и обычаев рыбной ловли.

Везде выдумываются новые подати и налоги, и финансовое угнетение народов не знает пределов.

Налоги на содержание короля возросли, Наталья денег не давала, и Милан стал ее врагом. В королевстве образовались две партии — Милана и Натальи. Милан окончательно запутался в долгах и ухитрился заложить почти все свое королевство в австрийских банках.

Рабочие заволновались. Особенно обидело их, что служащие не входили в число плательщиков нового налога.

— Немецкие социалисты — наши учителя, — ворковал Шемякин, — уже в прошлом году голосовали за новые налоги специально на вооружение…

Разумеется, если бы с начала царствования Александра (почти уже 60 лет) действовали не одними неудовлетворительными постановлениями, а взглянувши настоящим образом на это дело с финансовой стороны, хотя бы даже сделали налог самый легкий с этой целью, то о сю пору отвращены были бы многие затруднения и чуть ли не большая часть из крестьян была бы уже свободна с землею.

«За верные же услуги… удовольствие посмеяться… сохранение имущества… жизни… тайны… сверх того уполномочиваю вас, господин Никласзон, облегчить налог хлебом, сколько вы заблагорассудите.

Этого мало: из этих семидесяти тысяч нужно исключить сначала двадцать тысяч за продажу металла, оставшегося после Бахарева, а потом еще пятнадцать тысяч земского налога, которых Половодов и не думал вносить.

Суд ему не заступник, и все его участие в существующем порядке дел ограничивается двойным налогом, тяготеющим на нем и который он взносит трудом и кровью.

В области материальных интересов, как, например: пошлин, налогов, проведения новых железных дорог и т. п., эти люди еще могут почувствовать себя затронутыми за живое и даже испустить вопль сердечной боли; но в области идей они, очевидно, только отбывают повинность в пользу того или другого политического знамени, под сень которого их поставила или судьба, или личный расчет.

Это не было Single-tax, [[единый налог,]] но было наиболее возможное при теперешнем порядке приближение к ней.

Он был учеником Момзена, написал по-латински диссертацию о налогах в Риме.

Евреям было запрещено даже за особые налоги торговать на ярмарках, так как императрица «не желала выгод от врагов Христовых».

Рыжов опять заметал страницы и указал новое место, которое все заключалось в следующем: «Издан указ о попенном сборе. Отныне хлад бедных хижин усилится. Надо ожидать особенного наказания». И на поле опять отметка: «Исполнилось, — зри страницу такую-то», а на той странице запись о кончине юной дочери императора Александра Первого с отметкою: «Сие последовало за назначение налога на лес».

Земство, с нас налоги
Ты дерешь безбожно;
Почини ж дороги;
Ездить невозможно…

Опалу, казнь, бесчестие, налоги,
И труд, и глад — всё испытали вы.

Но Монархиня желает облегчить сию необходимость для народа и предписывает Законодателю искать новых, удобнейших способов для разделения налогов, сравнивая их с легкими парусами, долженствующими ускорять плавание корабля, а не бременить его (601).

— Смертная казнь, милостивый государь, не варварство! — кричал он. — Наука признала, что есть врожденные преступники. Этим, батенька, все сказано. Их истреблять надо, а не кормить на государственный счет. Он — злодей, а ему на всю жизнь обеспечен теплый угол в каторжной тюрьме. Он убил, поджег, растлил, а плательщик налогов отдувается своим карманом на его содержание. Нет-с, вешать много справедливее и дешевле.

Сделают ученое открытие, что от увеличения налога на соль она не подешевеет: начинают с благоговением повторять, что наука идет у нас вперед исполинскими шагами.

Это был налог, который несли все, так или иначе попадавшие в Прохоровку.

— В этой стороне все навыворот, — сказала опять барыня. — У нас таких молодцов сажают в тюрьмы, а здесь они выбирают висельников в городские мэры, которые облагают честных людей налогами.

Налог со вдовы сняли, и куроводство ее процвело настолько, что к 28-му году у вдовы на пыльном дворике, окаймленном куриными домишками, ходило до двухсот пятидесяти кур, в числе которых были даже кохинхинки.

Ничто другое его не тревожит, хотя он читает сплошь все напечатанное. Газета говорит о новом налоге, — он не знает, какое действие этот налог произведет, на ком он преимущественно отразится и даже не затронет ли его самого. Газета говорит о новых системах воспитания, — он и тут не знает, в чем заключается ее сущность и не составит ли она несчастие его детей.

— Да ведь в городе дома от дождя не валятся? Он с вас налоги дерет, а голоса вам для разговора о ваших правах не дает! Он вам жизнь и имущество портит да вас же и чинить заставляет! Катай его спереди и сзади!

Нет, он не понимал: политику делают в Риме министры и богатые люди для того, чтобы увеличить налоги на бедных людей. А его дети — рабочие, они живут в Америке и были славными парнями — зачем им делать политику?

Вспоминали прежних помпадурш, какие они были халды и притязательные, как наушничали, сплетничали и даже истязали; как они увольняли и определяли, как отягощали налогами и экзекуциями…

Клир скажет, например, что глупо Марк считал,
Когда сокровища свои он продавал,
Когда он все дарил солдатам из чертогов,
Хоть тем спасал народ от тягостных налогов.
Клир пустошь говорит; но тут, почтенья в знак,
Подлец ему кричит: «Конечно, сударь, так».

Не дорого ценю я громкие права,
От коих не одна кружится голова.
Я не ропщу о том, что отказали боги
Мне в сладкой участи оспоривать налоги
Или мешать друг с другом воевать. //…Иные лучшие мне дороги права… //…… Никому
Отчета не давать, себе лишь самому
Служить и угождать…
Не гнуть ни совести, ни помыслов, ни шеи…
Вот счастье! вот права!..

Достигаев. Опровергнут? Не слыхали об этом. Ну, пускай он опровергнут, а привычка к нему всё-таки осталась, и немцы отлично… приспособляются. Немец социалиста не боится, он и социалисту кушать дает. И — что же мы видим? У нас в шестом году кадеты уговаривали народ: не плати царю налогов, не давай солдат! Народ и ухом не повёл… да! А вот, немецкие рабочие, социалисты, в четырнадцатом году, глазом не моргнув, дали денег на войну.

— И все-таки принц! там как ни дразнись свиным ухом, а и у них, коли принц, так сейчас видно, что есть что-то свыше. Вот кабы он к Наташеньке присватался, я бы его в нашу православную веру перевел… ха-ха! А что ты думаешь! уехали бы все вместе в Ташкент, стали бы новые необременительные налоги придумывать, двор бы, по примеру прочих принцев, завели, Патти бы выписали…

Таким образом, с каждым годом, по мере того как возрастала земская сумма налогов, Кукарские заводы платили меньше и меньше, слагая свою долю на крестьянское население.

Наконец, англичане ввели также свою систему податей и налогов. Может быть, некоторые из последних покажутся преждевременными для молодого, только что формирующегося гражданского общества, но они по большей части оправдываются значительностью издержек, которых требовало и требует содержание и управление колонии и особенно частые и трудные войны с кафрами.

Тетюев занял свой новый пост юрисконсульта, а Родион Антоныч единогласно был избран председателем Ельниковской земской управы, причем в первый же год своей земской деятельности поставил дело так, что знаменитая гора Куржак, обложенная двумя рублями семнадцатью копейками земских налогов, была освобождена от этой непосильной тяготы, как освобождены на Урале от земского обложения все золотые прииски.

Милан рассчитывал на приданое, но умная Наталья удержала за собой право распоряжения своим состоянием, и Милан опустошал расходами на свой двор казначейство Сербии, которая после двух войн (1876 и 1877/78 годов) была в 1882 году из княжества провозглашена королевством, к великому неудовольствию народа, боявшегося увеличения налогов.

В самом деле, что значит выражение:»платить налоги«?

Итак (да простят читатели некоторые повторения в нашей статье: они необходимы),»Зеркало Пенкоснимательности»утверждает, что лучшие сроки для платежа налогов суть те, которые издавна установлены законом.

— Я плачу налоги, чтоб мне обеспечили спокойную жизнь, — так или нет? Обязана власть охранять мою жизнь?

Напротив, судя по расходам, каких требуют разные учреждения, работы и особенно войны с кафрами, надо еще удивляться умеренности налогов. Лучшим доказательством этой умеренности служит то, что колония выдерживает их без всякого отягощения.

Но Тетюев не дремал, и в первый же год существования земства Кукарские заводы были обложены пятьюдесятью тысячами налога.

С одной стороны — это начало всепроникающее и до такой степени подчиняющее себе всего человека, что субъект, находящийся под игом привычки, готов не только платить налоги, но и совершать преступления.

Мы намерены говорить о следующем:»Зеркало Пенкоснимательности»утверждает, что лучшие крайние сроки для взноса налогов суть сроки, определенные ныне действующими по сему предмету узаконениями, то есть: 15-го января и 15-го марта; мы же, напротив того, утверждали, что сроки эти надлежит на две недели отдалить, то есть назначить их 1-го февраля и 1-го апреля.

Начался разговор о сладостях беспечального жития, без крепостного права, но с подоходными и поразрядными налогами, с всесословною рекрутскою повинностью и т. д. Мало-помалу перспективы, которые при этом представились, до тоге развеселили нас, что мы долгое время стояли друг против друга и хохотали. Однако ж, постепенно, серьезное направление мыслей вновь одержало верх над смешливостью.

И так как последние, несмотря на принимаемые против них меры, все-таки составляют довольно значительное меньшинство, то мы не понимаем, зачем идти навстречу экзекуциям, когда еще остается неиспытанным одно совершенно безвредное и ни для кого не обидное средство, а именно отдаление на две недели последних сроков для взноса налогов?

«Что налоги, равномерно распределенные, суть те, которые, по преимуществу, заслуживают наименования равномерно распределенных, — в этом, при настоящем положении экономической науки, никто не сомневается, кроме разве каких-нибудь бесшабашных свистунов, которые даже в этой простой и для всех вразумительной истине готовы заподозрить экономическое празднословие.

Ассоциации к слову «налог&raquo

Синонимы к слову «налог&raquo

Предложения со словом «налог&raquo

• Нет большей беды, по его мнению, если некоторые граждане платят налоги меньше, чем следует.
• Налоговые агенты выдают физическим лицам по их заявлениям справки о полученных физическими лицами доходах и удержанных суммах налога по установленной форме (ст.
• По единому социальному налогу — федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.
• (все предложения)

Сочетаемость слова «налог&raquo

Каким бывает «налог»

Значение слова «налог&raquo

• НАЛО́Г, -а, м. Устанавливаемый государством обязательный сбор, уплачиваемый 369 предприятиями, учреждениями, населением и т. п. Подоходный налог. Сельскохозяйственный налог. Обложить налогом. (Малый академический словарь, МАС)

  
  Все значения слова НАЛОГ

Отправить комментарий

Дополнительно

3.2. Тема налогов в произведениях русских и современных российских поэтов Булат Окуджава

Булат
Шалвович Окуджава (1924-1997) — советский и
российский поэт, композитор, литератор,
прозаик и сценарист.

Стихотворение
«Б. Слуцкому»

Вселенский
опыт говорит,

Что
погибают царства

Не
от того, что тяжек быт

Или
страшны мытарства.*(57)

А
погибают оттого

(и
тем больней, чем дольше),

что
люди царства своего

Не
уважают больше.

Новый поэтический поджанр — «Разговор с налоговым инспектором»

Занимаясь
таким жанром поэзии, как «стихи о
налогах», я столкнулся с тем, что в
нем существует особый поджанр, который
можно озаглавить «Разговор с налоговым
инспектором». Что-то есть в этом
направлении, когда якобы простой человек
пытается говорить якобы с бездушной
машиной, которая выступает в образе
налогового инспектора. Какой простор
для фантазии и творчества!

Самым
известным в данном ряду произведением
является, конечно же, знаменитое
стихотворение Владимира Маяковского
«Разговор с фининспектором о поэзии»,
написанное в 1926 году, в котором поэт,
кстати, фактически выпрашивает себе
налоговый вычет.

А,
походив по Интернету, я нашел еще
подтверждение моему предположению.

Ниже
представлено несколько стихотворений
этой тематики.

Разговор
налогового инспектора с поэтом*(58)

Лео
Фрейд

Здравствуйте
товарищ, я Вас знаю.

Вы
не платите налогов много лет.

А
знакомым людям говорите,

То,
что вы писатель и поэт.

Я
поэтов с детства уважаю

Лермонтова,
Пушкина и Фета,

Но
такой фамилии как Ваша,

В
этом списке точно вижу — нету.

Даже
Пушкин — милый был писатель,

Но
когда не в шутку занемог

Все
налоги заплатить себя заставил

По-другому
поступить поэт не мог.

Что
же вы молчите словно рыба

Или
слов закончился запас

Я
же Вас пенями запеняю —

Даже
в рифму заговорил при Вас…

Может
быть внесете пару сотен,

Чтобы
спать спокойно вы могли.

Вы
на что же, собственно, живете

Где
источник денег, черт возьми?

Вроде
бы от голода не мрете

И
машина новая и дом…

Может
просто деньги вы крадете

Или
хуже — на дорогу с топором…

М-да,
серьезная Вы штука —

Голова
не уголовника у Вас…

Может
быть вы родину продали

И
живете резидентом среди нас?

Лучше
бы вы сдались добровольно

С
чистым сердцем в органы пришли

Вас
бы допросили — это ведь не больно…

Расскажите
— как Вы до предательства дошли.

Вы
предали родину, культуру,

Вы
забыли про родную речь

Если
б Маяковского читали,

Это
бы могло Вас уберечь.

Вы
тогда бы родиной гордились

И в
широких — вам к лицу — штанах

Долго
бы в своих карманах рылись

Что
бы паспорт оказался вновь в руках…

Что
же Вы со злобой так глядите?

Я
ведь только исполняю долг

Лучше
Вы налоги заплатите

За
деньгами я зайти бы завтра мог.

Стихотворение
о налоговом инспекторе*(59)

Константин
Бакунин (г. Миасс)

Мне
подмигнул

налоговый
инспектор

читает
мой отчет

бумагой
шелестит

а я
дурак

теплю
надежду в сердце

что
все мои налоги

вдруг
простит.

Стучит
как дятел

глядя
в калькулятор

а я
смотрю

все
плюс да плюс

держусь
я,

стиснув
зубы при ответе

боюсь
что громко сматерюсь.

Но
вот финал

и
сумма прозвучала

поплыло
все

я
словно в облаках

сложил
я руки за спину

и
вышел

теперь
мне к приставу

повестка
на руках…

Песня
о налоговом инспекторе в жанре шансон
(Трофим)

Слова:
С. Трофимов

Музыка:
С. Трофимов

Исп.:
Трофим

Мне
позвонили в дверь настойчиво,

И я
открыл узнать, чавой-то там.

Гляжу,
стоит мужчина в золоте,

Затылком
гладит потолок и говорит:

«Я
из налоговой, пришел вас, дескать

Оприходовать,
а если скроете доходы вы,

То
вам за это светит срок».

Ну
я, конечно, сразу в панику,

Как
пассажиры на Титанике —

Куда
девать два телевизора

И
холодильный агрегат?

А
он стоит и улыбается

И
надо мною возвышается,

И
уходить не собирается —

Такой
вот, знаете ли, гад.

Конечно,
власть теперь народная,

А
значит злая и голодная,

Но
как отдать родные, кровные

Что
нажил смерти вопреки.

Мы
власть и так кормили в складчину,

Как
те обманутые вкладчики,

На
чьи лаве госаппаратчики

Отгрохали
особняки.

Но
мне на зону нет резону-то,

Я ж
не напрасно образованный,

А
значит должен по закону я

Отдать
последние гроши.

Или
бежать к соседу в мафию,

Чтоб
обеспечить биографию,

Но
жизнь по их крутому графику

Не
для моей больной души.

А
он стоит такой уверенный

Под
уставной пиджак обмеренный.

Ну
как вспугнешь такого мерина,

Хоть
ты по жизни не Ван Дам.

И я
сказал: «Давай по доброму, а?

Разделим
нажитое поровну,

А
этим власть имущим боровам

Я
даже клизмы не подам».

Он
уходил, кляня коррупцию,

Ругая
власть и конституцию

И
уносил мою презумпцию

В
деньгах народа США.

А я
под водочку перцовую

Все
думал про визит налоговой,

Терзаясь
фразой бестолковою:

Россия
— щедрая душа.

Тамплиеры и налоги

Про
рыцарский орден тамплиеров, созданный
во Франции в 1118 годах для охраны
паломников-христиан, следующих в
Иерусалим, слышали наверное многие.
Однако мало кто знает, что при разгоне
ордена в 1305 году французский король
Филипп IV Красивый, организовывая против
тамплиеров судебный процесс, обвинил
их не только в казнокрадстве и ереси,
но и в неуплате налогов. К 1314 году орден
был полностью разгромлен.

Средневековье и современные налоги

На
средние века приходится формирование
первых в мире налоговых систем. Неслучайно
еще в 1818 году русский налоговед
Н.И. Тургенев отмечал, что «все
системы налогов, существующие теперь
в различных европейских государствах,
имеют свое начало в средних веках».*(5)

Методы налогового контроля за соляным налогом во Франции

Во
Франции с XIV в. существовала соляная
регалия. Вся страна делилась на округа
с разным уровнем цен на соль. Налог был
очень высок, и это обстоятельство, а
также разнообразие цен в зависимости
от района вызывало страшную контрабанду.
Особые сыщики ходили по домам, пробуя
соль, чтобы удостовериться, получена
ли она из казенных магазинов. В случае
открытия контрабандной соли винновые
подвергались тяжелым наказаниям.*(6)

Кромвель, Англия и «если бы не налоги»…

Интересно,
что Оливер Кромвель (1599-1658), железный
диктатор, вождь Английской революции,
выдающийся военачальник и государственный
деятель, когда-то в молодости вместе с
дядей пытался эмигрировать в Америку,
чтобы купить там ферму и жить-поживать.
Однако власти обоих Кромвелей из страны
не выпустили — потому что те демонстративно
отказывались платить один из нововведенных
налогов. Случись иначе, история Англии
могла стать другой — очень уж большую
роль в победе революционеров и казни
короля сыграл Оливер Кромвель.*(7)

Кромвель и налоги: для революционеров предела нет

В
Англии в течение 20 лет существования
республики при Оливере Кромвеле
(1599-1658) было введено до 200 видов акцизов,
причем обложению подвергались самые
экзотические объекты, например, коробки
для масла или даже соломенная труха.

Объект
налога — матрац

Центр
Амстердама еще с XVII века, когда Голландия
была всемирной торговой империей,
пользовался популярностью именно как
место, где можно найти себе подругу на
ночь. Но уже тогда налоговый инспектор
из магистрата требовал с жриц любви
исполнения налоговых обязанностей,
собирая фиксированный налог с каждого
матраца.

Министр
финансов, ставший словом «силуэт»

Этьен
де Силуэт (1709-1767), будучи генеральным
контролером финансов во Франции при
Людовике XV, обложил налогами внешние
признаки богатства (двери и окна, фермы,
предметы роскоши, прислугу, прибыль).
Пробыл на своем посту всего 8 месяцев.
Его имя связали с «дешевой живописью»
— вместо дорогого портрета дешевле и
быстрее обвести тень человека. Впоследствии
термин «силуэт» вообще стал
обозначать одноцветное контурное
изображение чего-либо на фоне другого
цвета, очертание, контур.

Аббат
Тэрре о скрытой хитрости косвенных
налогов

По
поводу косвенных налогов в 1769 году
министр финансов Франции аббат Тэрре
говорил: «Налоги на расходы наименее
обременительны… они взимаются постепенно
и, так сказать, незаметно».

Подоходный
налог впервые был введен в Англии в
конце XVIII века

Хорошо
известный россиянам подоходный налог
(ныне налог на доходы физических лиц —
НДФЛ) имеет достаточно богатую историю.
Так, подоходный налог впервые был введен
в Англии в соответствии с законодательными
актами от 1798 и 1803 гг. Изначально его
предназначением являлось финансирование
военных расходов.*(8)
В то же время в России подоходный налог
был введен только через более чем 100
лет, в апреле 1916 года перед самой
Октябрьской революцией.

Также
подоходное налогообложение, составляющее
основу налоговой системы Канады, было
введено на провинциальном уровне еще
в 1867 г. Федерация же стала взимать
подоходный налог лишь спустя 50 лет
исключительно для целей финансирования
расходов на войну. При этом федеральный
подоходный налог рассматривался как
временный.*(9)

Новая книга о налогах Аркадия Брызгалина «Этюды о налогах». Предисловие + оглавление

К нашему 20-летнему юбилею мы вновь подготовили оригинальное книжное издание.

Моя новая книга «Этюды о налогах» – это продолжение нашего уникального труда, вышедшего в 2008 году под названием [X=http://cnfp.ru/promo/nlv/;T=«Налоги. Люди. Время… или Этотбезграничный Мир Налогов»].

Новая книга, так же, как и книга 5-летней давности, отражает необычный взгляд на налоги как на явление общесоциальное и общекультурное.

В книге представлены удивительные исторические факты о налогообложении как в России, так и в зарубежных странах. Тут же представлены факты о современных налогах, проводятся сравнения и аналогии.

Я убежден, что добрая шутка о налогоплательщике и налоговом инспекторе не поссорит их, а позволит более глубоко познать реалии современной жизни.

Цель сборника – популяризация налогов, повышение налоговой грамотности, расширение профессионального и общего кругозора.

Книга рассчитана на самый широкий круг читателей и поможет им расширить свои познания в области истории налогов, взглянуть на привычные вещи с иной точки зрения, поговорить о серьезном и важном с иронией и юмором, а также найти для себя что-то интересное, неожиданное и примечательное.

Книга выйдет в конце мая, тогда же ее можно будет приобрести в нашей редакции.

Предисловие автора

В начале 2008 года в издательстве «Налоги и финансовое право» вышла в свет необычная книга – «Налоги. Люди. Время… или Этот безграничный Мир Налогов» [1]. Издание было посвящено 15-летию группы компаний «Налоги и финансовое право» и имело поистине уникальное содержание. А именно, в книге был представлен достаточно оригинальный (отличный от привычного – чисто экономического или юридического) взгляд на налоги и налогообложение как на интересное, живое, развивающееся явление в истории человеческой цивилизации. Это была книга о месте налогов в мировой истории, об их связи с крупнейшими событиями и о том значении, которое имеют налоги в развитии культуры человечества.

Книга получила признание не только в налоговом сообществе, но и среди широкого круга читателей. Следует отметить, что до сих пор подобных исследований в России не было представлено.

Но никто не почивает на лаврах. Работа по «собирательству» интересных и необычайных фактов о налогах после издания нашей книги не остановилась. В этом мне помогали и помогают мои родные, коллеги по работе, друзья, а также читатели и клиенты. За пять лет у меня скопилось достаточно много нового материала, который по своему количеству и качеству сам по себе стал претендовать на самостоятельное издание.

Не буду отрицать, за пять прошедших лет многое и в мире, и в жизни изменилось. В феврале 2008 года ушел из жизни один из авторов предыдущей книги, мой друг и партнер – Валерий Ростиславович Берник, поменялись приоритеты в налоговой политике страны, были приняты тысячи поправок в российское налоговое законодательство и так далее. Однако налоги как явление, как комплексный социально-экономический и правовой институт по-прежнему волнуют умы современников – как и раньше, как и тысячи лет назад они волновали умы крупнейших представителей политики, науки и культуры.

Именно поэтому по прошествии 5 лет я решил вновь вернуться к теме «Налоги. Люди. Время» и подготовить своеобразное продолжение того труда, который издавался нами в далеком, как теперь кажется, 2008 году. Тем более что работа в журнале «Налоги и финансовое право» над рубрикой «Интересное о налогах и налогообложении», а также ведение с 2010 года собственного блога «О налогах и о жизни» [2] способствовали системной работе по сбору и обработке материала. В настоящем издании я примерно сохранил подходы и структуру предыдущей книги, наполнив его новым содержанием и иллюстрациями.

А почему назвал свое детище «этюдами» ? Так это просто. «Этюдом» принято называть небольшое по объему литературное произведение, посвященное частному вопросу[3]. А литературная энциклопедия уточняет, что этюд в одном из своих значений – это и подготовительная работа, а также некий опыт, приобретающий самостоятельную ценность[4]. Иными словами, это что-то целостное, но не окончательное. Занимаясь налогами уже более 20 лет, я решил устроить своим читателям небольшую прогулку и провести их по страницам небольшого сборника о непостижимом мире налогов.

Ну а что получилось в этот раз, судить вам, дорогие читатели.

Руководитель группы компаний «Налоги и финансовое право»,

Главный редактор журнала «Налоги и финансовое право»,

к.ю.н.

А.В. Брызгалин

Екатеринбург-Москва, апрель 2013 г.

[1] Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. «Налоги. Люди. Время… или этот безграничный Мир Налогов // Под ред. к.ю.н. А.В. Брызгалина. – Екб.: Издательство «Налоги и финансовое право». 2008.

[2] Адрес в Интернете: www.nalog-briz.ru

[3] Современный толковый словарь русского языка / Гл. ред. С.А. Кузнецов. – М. 2004. С. 954.

[4] Валентина Дынник. Литературная энциклопедия: Словарь литературных терминов: В 2-х т. / Под редакцией Н. Бродского, А. Лаврецкого, Э. Лунина, В. Львова-Рогачевского, М. Розанова, В. Чешихина-Ветринского. — М.; Л.: Изд-во.: Л. Д. Френкель, 1925.

Оглавление

Глава 1. НАЛОГИ В ИСТОРИИ СТРАН И НАРОДОВ 10

Законы Хаммурапи и налоги 10

Налоги не любят с древнейших времен 10

Вергилий и муха 10

Налоговые переписи как источник исторических знаний 11

Ибн Хальдун, налоги и современное государство 11

Тамплиеры и налоги 11

Средневековье и современные налоги 11

Методы налогового контроля за соляным налогом во Франции 11

Кромвель, Англия и «если бы не налоги» … 12

Кромвель и налоги: для революционеров предела нет 12

Объект налога – матрац 12

Министр финансов ставший словом – «силуэт» 12

Аббат Тэрре о скрытой хитрости косвенных налогов 12

Подоходный налога впервые был введен в Англии в конце 18 века 12

Виски, налоги и угроза распада США 13

Первые кодификации налогового законодательства 13

Глава 2. РАЗВИТИЕ НАЛОГООБОЛЖЕНИЯ В РОССИИ 14

Когда на Руси налоги появились 14

Три системы налогообложения России до 1861 года 14

Вначале было «тягло» 15

Монголо-татарское иго и система налогообложения Древней Руси 15

Чарльз Адамс о налогах Руси при Золотой Орде: интересные откровения 17

«ЧИСЛО» – фискальное значение слова 19

Торговые пошлины Древней Руси 19

Князь Олег и его успешная налоговая политика 20

Погост и урок 20

Объект налога – «кто что мога» … 20

Бобыли и налоги 20

Много-много налоговых инспекций 21

Налоги Минина и Пожарского 21

Москва – главный источник бюджетных доходов России в 1710 году 21

«Сидеть и чинить государю прибыли…» 21

Налоговое творчество прибыльщиков: требуй невозможного 21

Российская Империя и налоги 22

Налоги и имперская политика России 22

Емельян Пугачев и его налоговая политика 23

Эволюционная систематизация налогового права России 23

Автором первого «налогового кодекса» России был М.М. Сперанский 24

Первые русские финансисты о социальном значении налогов 24

Русские ученые об основной цели налоговой политики 24

Картина о налогах из русского быта XIX в. 25

Понимание налога при социализме 25

Успехи налоговой политики начинающей Советской власти 26

Налоговая реформа 1930 года 26

Некоторые факты о налогах в довоенном СССР 26

Уголовный кодекс РСФСР 1952 г. об ответственности за неуплату налогов 27

Бюджетные потери от антиалкогольной компании в конце 80-х в СССР 28

Налоги и политическая борьба между СССР и РСФСР в конце 80-х годов 28

Налоговая политика перед крушением СССР 29

НДС – самый обременительный налог для российского бизнеса 29

Справка-счет и скрытое налогообложение 30

Провал налоговой амнистии в России 30

«Налоговые» доводы в споре между Россией и Японией за Курилы 30

Россия на 130 месте по простоте уплаты налогов 31

Глава 3. ТЕМА НАЛОГОВ В МИРОВОЙ ЛИТЕРАТУРЕ И ПОЭЗИИ (ЦИТАТЫ ИЗ ПРОИЗВЕДЕНИЙ) 32

3.1. Тема налогов в произведениях зарубежных и отечественных писателей 32

Мигель Сервантес как сборщик налогов 32

Писатели и высокие налоги 32

Луи Вернейль и Жорж Берр Жорж 32

Налоги в детской литературе Астрид Линдгрен 33

Астрид Линдгрен как борец с высокими налогами 33

Александр Волков «Урфин Джус и его деревянные солдаты» 34

Эфраим Севела и тема налогов 34

Налоги в произведениях Бориса Акунина 35

3.2. Тема налогов в произведениях русских и современных российских поэтов 38

Булат Окуджава 38

Новый поэтический поджанр – «Разговор с налоговым инспектором» 38

Разговор налогового инспектора с поэтом 38

Стихотворение о налоговом инспекторе 39

Песня о налоговом инспекторе в жанре шансон (Трофим) 40

Глава 4. АФОРИЗМЫ, ИЗРЕЧЕНИЯ И ШУТКИ О НАЛОГАХ И НАЛОГООБЛОЖЕНИИ 42

4.1. О налогах более чем серьезно 42

4.2. Налоги как грабеж… 42

4.3. Налог как неизбежное «зло» 43

4.4. Афоризм от сборщика налогов о налогоплательщиках 43

4.5. Неоднозначные изречения российских политиков о налогах 43

4.6. Афоризмы современных авторов 43

4.7. Афоризмы неизвестных авторов 44

4.6. «Заплати налоги и спи спокойно» 44

Глава 5. АНТАЛОГИЯ МИРОВОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 44

Кто в мире лидер по количеству налогов (Белоруссия) 44

Уоррен Баффет за усиление налога на наследование (США) 45

Налоги как средство борьбы за независимость (США) 45

Налоги и выборы (США) 46

Терроризм и налоги (США) 46

Снижать налоги – священное право налогоплательщика (США) 46

Налоговые льготы для усатых американцев (США) 46

«Подарки» и «антиподарки» по налоговому законодательству США 47

Налоговое содержание фонтана Брабо в Антверпене (Бельгия) 47

Мост – «Налоговый оазис» (Великобритания) 48

Описание налогов превышает 10 000 страниц (Великобритания) 48

Если налоговая не закупила бумагу для уведомлений (Великобритания) 48

Налоги как инструмент политической борьбы (Непал) 49

Меньше 2-х не собираться (Япония) 49

Семья как субъект налогообложения (Япония) 49

Кровь и налоги (Польша) 49

Налог на крышу (Кипр) 50

Баржами по налогу на недвижимость (Франция) 50

За налоговое преступление – лишение водительских прав (Франция) 50

И в оффшорах бывают налоги (остров Джерси) 50

Шахматы и налоги (Германия) 50

При расследовании налоговых преступлений торопиться не надо (Германия) 50

Отмена средневекового налога (Германия) 51

Налог с преступных доходов (Канада) 51

Налоговый консультант – ответственная профессия (Канада) 51

Курьезы итальянского налогообложения (Италия) 51

Гласность как наказание за неуплату налогов (Канада, США) 52

Не платить налог не преступление (Люксембург, Швейцария, Израиль) 52

Кошмарное наказание за неуплату налогов (Мексика) 52

Налоговая тайна не нужна (Финляндия) 53

Заклинатель змей напустил своих питомцев на налоговую (Индия) 53

Налоги на немусульман или ожившее

Автором первого «налогового кодекса» России был м.М. Сперанский

Выдающийся
российский политик и государственный
деятель М.М. Сперанский (1772-1839) произвел
систематизацию российского законодательства,
в том числе налогового, которая была
закреплена в Своде
законов
Российской империи и представляла собой
наиболее стройную, на тот период времени,
тематическую систематизацию законодательных
актов».*(41)

Первые русские финансисты о социальном значении налогов

Уже
в конце XIX века, отмечая распределительные
функции налогов, многие ученые-финансисты
обосновывали, в первую очередь,
социально-экономическое их значение.
Так русский налоговед И.Х. Озеров
писал в 1897 году: «Мы видим: вырастает
воззрение на налог как на орудие
экономических и социальных реформ, и
особенно подчеркивается некоторыми
роль налога как социального реформатора
в целях перераспределения имущества,
поддержания одних форм промышленности
и развития других».*(42)

В
частности, включение в спектр
государственных услуг системы
медицинского, пенсионного и социального
страхования с конца XIX в. до первой
половины XX в. было проведено практически
всеми развитыми государствами мира.

В
результате придания налогам роли
социального реформатора первую половину
XX в. можно охарактеризовать как период
активного поиска этими странами
социального контекста расходования
государственных средств.

Русские ученые об основной цели налоговой политики

Налоговая
политика должна строиться на определенных
основополагающих требованиях (принципах).
Эти вопросы были объектом внимания и
российских экономистов прошлого. Так,
российский финансовед, профессор
Новороссийского университета
В.Н. Твердохлебов (1876-1954) выдвигал в
качестве основного требования к налоговой
политике принцип экономического роста:
«Развитие производительных сил — вот
тот высший принцип обложения, который
дожжен лечь в основу всякой податной
системы и с точки зрения которого наука
имеет право оценивать эти системы, не
вторгаясь в область этики и сохраняя
свой политический нейтралитет».*(43)

Развитие
производительных сил характеризуется,
прежде всего, ростом чистого национального
продукта и его увеличением на душу
населения. В связи с этим, по справедливому
мнению российского юриста А.А. Соколова,
принцип налоговой политики, выдвигаемый
В. Твердохлебовым, необходимо сформулировать
так: «Налоги должны содействовать
или, по крайней мере, не противодействовать
абсолютному или относительному росту
чистого национального продукта».*(44)

Картина о налогах из русского быта XIX в.

Картина
А.И. Корзухина «Сбор недоимок
(уводят последнюю корову)» 1868 г.,
написанная маслом, хранится в
Государственном музее истории религии.

Многие
авторы считают, что картина А.И. Корзухина
связана с проведением Александром II
крестьянской реформы по отмене крепостного
права. А точнее — с этапом реформы,
связанным с предоставлением крестьянам
права выкупа земель.

По
условиям реформы выкуп полевого надела
зависел от соглашения с помещиком,
который мог обязать крестьянина выкупать
землю по своему требованию. Цена земли
определялась оброком, капитализированным
из 6% годовых. В случае выкупа по
добровольному соглашению крестьяне
должны были внести помещику дополнительный
платеж. Основную сумму помещик получал
от государства, и ее крестьяне должны
были погашать в течение 49 лет ежегодно
выкупными платежами.

По
оценкам историков, выкупная стоимость
земель в среднем в 2,2 раза превышала ее
рыночную стоимость, а в отдельных случаях
была больше в 5-6 раз. Таким образом,
поскольку по условиям реформы крестьяне
не могли отказаться от выкупа земли,
это приводило к еще большей кабале,
поскольку они были не в состоянии
выплатить такие суммы.

К
1902 г. общая сумма недоимки по
крестьянским выкупным платежам составляла
420% от суммы ежегодных выплат, а в ряде
губерний превышала 500%.

Алексей
Иванович Корзухин (1835-1894)

Русский
художник, живописец, представитель
искусства «передвижников». Родился
на Уктусском заводе (ныне Екатеринбург)
в семье крепостного промывальщика
золота. В 1848 г. его семья переселилась
на Екатеринбургский монетный двор.
Начиная с 1484 г. А.И. Корзухин работал
на Нижне-Исетском железоделательном
заводе и Екатеринбургском монетном
дворе. В 1958 г. в Петербурге поступил
в ученики Императорской Академии
Художеств, где проучился вплоть до
1863 г. В 1860 был освобожден от обязанностей
горной службы. В 1863 г., вместе с
несколькими товарищами вышел из академии
и участвовал в образовании Петербургской
артели художников под руководством
И.Н. Крамского, действительным членом
которой оставался до самого ее распада.

22 Налоговые вычеты для писателей

Писатели, как группа, обычно плохо платят налоги. Это потому, что мы не числовые люди.

Но вы должны улучшить свои налоги, потому что это стоит вам целое состояние. Писатели платят около 30% своего дохода в виде налогов. И это после того, как агент заберет 15% или после того, как несколько публикаций не будут платить вам за статьи внештатного сотрудника, так что это действительно ухудшит вашу прибыль.

Как писатель легко сосредоточиться на игре в нападении: отчаянно пытаясь найти способы заработать деньги.Но не забывайте играть в защите! Каждый вычет сокращает ваши расходы на значительную сумму и кладет деньги в ваш карман.

Ниже приведены наиболее частые расходы, на которые писатели могут претендовать, и указано, можно ли их вычесть.

1. Могу ли я вычесть свой кофе / чай в моем любимом письменном кафе?

Извините, но нет. Если вы не встречаетесь с другим писателем, еда и напитки не считаются вычетом деловых расходов. Вот моя логика: я плачу не за напиток, а за место, чтобы написать.Но, к сожалению, эта логика не согласуется с квадратами IRS.

2. Могу ли я вычесть свой Netflix?

В большинстве случаев да. Особенно, если вы пишете художественную литературу. Особенно, особенно если вы пишете или планируете написать сценарий. Подумайте об этом: каждая вещь на Netflix — это история. Вы рассказчик. Это данк.

Лично я никогда ничего не смотрел на Netflix и ничего не узнал об истории, диалогах, сценах или редактировании.Для меня нет ничего более важного для моего писательского бизнеса.

Если ваши дети смотрят мультфильмы на Netflix, вы, возможно, сможете вычесть только часть комиссии Netflix, поскольку технически сервисом пользуются и другие, и это расходы, не подлежащие вычету. Проконсультируйтесь с налоговым инспектором по поводу этого частичного вычета.

3. Могу ли я вычесть еду и вино, купленные для моей писательской группы или книжного клуба?

Вы можете вычесть 50% на развлекательные расходы, если основной целью собрания является письмо.Книжные клубы имеют значение, потому что вы все время обсуждаете литературу.

Я использую отдельную кредитную карту и отдельный банковский счет и отдельно оплачиваю праздничную еду в продуктовом магазине. Таким образом, дядя Сэм может видеть, что я вкладываю не все свои продукты в расходы на вечеринку, а только еду и напитки, которые я использую на эту ночь.

4. Могу ли я вычесть свой веб-сайт?

Да, вычтите ваши:

• Доменное имя
• Комиссия за хостинг
• WordPress шаблоны
• Все, что вы платите графическому дизайнеру или программисту
• Карикатура на себя, которую вы купили на Fiverr за 30 долларов и которую вы используете в качестве аватарки, потому что вам неловко использовать селфи.

5.Могу ли я вычесть подписку на журналы и газеты?

Совершенно верно. Все, что вы платите за то, что имеет слова, вы должны вычесть. Не только ваши писательские журналы, такие как Poets and Writers и Writers Monthly, но и ваши Women’s Health, GQ, Sunset и Popular Mechanics.

Почему?

One, вы учитесь, когда читаете, изучаете язык, предложения и структуру. Во-вторых, если вы вообще фрилансер, вы проводите исследование рынка, читая журнал.Так что вычтите каждый журнал, на который вы подписаны.

А если бы вы сказали: «Ха! Кто еще подписывается на газеты? » Что ж, любой, кто действительно верит, что журналистика играет важную роль в демократии. Если вы не поддерживаете коллег-писателей своим кошельком, вы наносите вред нашей стране, своим коллегам-писателям и сфере журналистики. Прошу прощения (не сожалею!) За чувство вины. Пожалуйста подпишитесь.

6. Могу ли я вычесть стоимость домашнего офиса?

Все боятся вычитать домашний офис.Они думают, что это будет красный флаг, и их будут проверять. Но это уже давно забытый миф 90-х годов, когда правила небольшого офиса нарушались. Вы должны вычесть этот небольшой офис, если вы используете его для письма, и просто делать это правильно.

Вы можете вычесть комнату, если она предназначена исключительно для вашего письма (например, это не игровая комната, в которой есть стол). Вот официальная формулировка IRS: «использование помещения в качестве основного места работы или для какой-либо другой приемлемой цели, а также использование пространства регулярно и исключительно для бизнеса.”

Plus, в 2013 году IRS предложило новый и более простой способ вычета доходов из домашних офисов. Вот золотое правило: вы получаете вычеты по 5 долларов за каждый квадратный фут офисного помещения. Например, мой офис составляет 140 квадратных футов (да, мне пришлось вытаскивать измерительную ленту). Это означает, что я получаю вычет в размере 700 долларов.

7. Могу ли я вычесть мебель?

Да! Если вы покупаете офисный стул, вычтите это. Если вы покупаете письменный стол, вычтите его. Если вы покупаете настольную лампу, вычитайте ее. Если вы покупаете скорпиона внутри янтаря, чтобы он сидел на вашем столе и вдохновлял вас думать о гениальных способах, которыми серийный убийца может убивать людей, вычтите это.

Все, что вы покупаете для домашнего офиса, вычтите.

8. Могу ли я списать новый компьютер?

Да, но только в той степени, в которой вы используете его для письма.

Например, если вы 70% времени используете компьютер для просмотра социальных сетей и 30% для написания статей, то вы не сможете вычесть полную стоимость своего компьютера. Поговорите со своим налоговым бухгалтером и узнайте, какую максимальную сумму вы можете вычесть, если купите новый компьютер.

9. Могу ли я вычесть плату за подачу заявки?

Совершенно верно.Все эти 3 доллара США за отправку в журналы и все 20 долларов за подачу заявок на участие в конкурсе идут прямо в вашу электронную таблицу Excel (или как вы решите записать все свои расходы).

10. Могу ли я списать свои мили?

Это одна из самых больших категорий, которую упускают писатели. Получите Miles IQ на свой телефон и отслеживайте каждую поездку, связанную с написанием статей. Посещение Barnes & Noble, поход в магазин подержанных книг, посещение книжного клуба, посещение группы писателей, поход на почту, поездку на конференцию, поход в кофейню, чтобы написать, посещение собрания и т. Д. и т. д. и т. д.Если это вообще связано с письмом, немедленно вычтите эти мили.

Вы можете вычесть 54 цента за милю в 2016 году. И знаете что? Я бы составил около 200 или 300 миль, чтобы писать за год, но когда я начал отслеживать, у меня было около 1200 миль. Это почти 700 долларов в виде вычетов.

11. Могу ли я списать свое программное обеспечение?

Гм, да. Лучшее программное обеспечение, которое я когда-либо покупал для написания, не было написанием программного обеспечения, но оно заставляло меня писать в 5 раз больше.

Это называется Freedom, и он блокирует Интернет на определенные промежутки времени (скажем, когда вы пишете с 9:00 до 12:00), а также может блокировать определенные веб-сайты (я смотрю на вас, Facebook!), Чтобы предотвратить вы не теряете время. Конечно, если вы владеете черным поясом по самоконтролю, то вам это не нужно. По сути, это означает, что все люди, которые все еще читают это, должны купить Свободу.

Если вы платите за ведение списка рассылки (КАЖДОМУ ПИСАТЕЛЮ НУЖЕН СПИСОК ПОЧТЫ), вычтите комиссию, которую вы платите Mailchimp или где-либо еще.

12. Могу ли я вычесть письменные исследовательские поездки?

Если основная цель вашей поездки — поиск книги, и если это не искусно замаскированный семейный отдых, то да, вы можете вычесть любую поездку, которую вы совершили, в целях исследования.

Если только часть поездки предназначена для написания исследования, тогда вы вычитаете только эту часть, и только для себя (если вы путешествуете с другими).

13. Могу ли я вычесть вещи, которые я покупаю, для написания исследования?

Это обширная категория, но, допустим, вы пишете о настольных играх.Например, весь ваш роман касается персонажа, который любит настольные игры и создает настольные игры. Тем не менее, вы мало что знаете о настольных играх, кроме «Монополии» и «Улики». Что ж, вам нужно учиться, чтобы делать свою писательскую работу. Так что купите кучу настольных игр и спишите это как исследование. Просто будьте готовы показать IRS рукопись с персонажем настольной игры!

Конечно, вы можете списать все книги, которые покупаете, потому что все книги — это исследования для писателей.

14.Могу ли я вычесть расходы на поиск работы?

Да, конечно. Если вы потратите какие-либо деньги на поиски внештатной писательской работы, на агента или редактора, вы можете вычесть их.

15. Могу ли я вычесть расходы на уход за детьми из дохода от писательского бизнеса?

Нет, нельзя. Есть кое-что еще лучше! Это не вычет, это налоговая скидка! Налоговый кредит возвращает вам деньги в карман, а вычет просто экономит около 30% денег, которые вы заплатили бы в виде налогов.

Итак, если у вас есть дети в дошкольном учреждении или с няней, вы можете получить солидную налоговую скидку из этих денег из денег, которые вы зарабатываете как писатель, обычно от 20% до 35%. Но не переусердствуйте — максимальная сумма, которую вы можете потребовать, составляет 6000 долларов на двух детей.

16. Могу ли я вычесть налоги на социальное обеспечение?

Спорим, ты не подумал об этом. Таким образом, те, кто работает не по найму, должны платить двойную сумму налога SS и налога на Медикэр, которую платят сотрудники корпорации, потому что если вы являетесь сотрудником, вы платите половину, а компания платит половину, но если вы работаете на себя вы должны заплатить обе половины.

Но вот что самое интересное. Вы можете вычесть вторую половину, которую платите! Разве это не здорово?

Только будьте осторожны: технически это не коммерческие расходы, а личные расходы, поэтому вам придется вычесть их в другом месте. Тем не менее, в конце концов, это сэкономленные деньги.

17. Могу ли я вычесть комиссию банка?

Да! Если с вас взимается плата за аннулированный чек или за снятие денег в банкомате, вы можете вычесть эти деньги. Если вы платите за банковский счет (бедняжка — пожалуйста, сделайте себе одолжение и найдите кредитный союз), вы также можете вычесть эти комиссии.

18. Могу ли я вычесть вычеты, которые я не снимал в прошлом году?

Совершенно верно. Подумайте об этом сценарии: допустим, у вас был плохой год. Вы почти не зарабатывали денег. На самом деле ваши расходы были намного больше, чем ваши доходы, поэтому вы не взяли их все, потому что не хотели, чтобы IRS подозрительно смотрел на вас. Но следующий год был золотым дном. Шлюзы открылись и залили вас $$$. Вы написали массу статей о фрилансе или опубликовали книгу. Аллилуйя!

Что ж, теперь вы делаете то, что называется «перенос.«Вы берете бизнес-расходы прошлого года и переносите их на этот год. Бинго! Меньше налогов на оплату.

19. Могу ли я вычесть то, что я плачу бухгалтеру?

Да, вы можете вычесть все, что вы платите кому-то для уплаты налогов.

20. Могу ли я вычесть расходы на конференцию / письменный ретрит?

Вычтите все! Вычтите из стоимости номера в отеле, перелета на самолете, платы за парковку и даже 50% расходов на питание, включая чаевые. Когда вы находитесь вдали от дома в другом городе, IRS позволяет вычесть все, что связано с бизнесом.

21. Мои плечи / руки / ягодицы болят от того, что я так много пишу. Могу ли я вычесть массаж?

Если это необходимо с медицинской точки зрения. Получите справку от врача, и все готово. Просто убедитесь, что вы утверждаете, что массаж напрямую связан с напряжением, возникающим в результате вашей работы.

Это относится к категории «медицинские расходы». Все, что связано с программами похудания, также попадает в эту категорию. Так что да, вы можете вычесть эту Shakeology или протеиновый порошок или Дженни Крейг.

22. Могу ли я вычесть весь маркетинг своих книг?

Если вы раздаете бесплатные копии своей книги в рекламных целях, вы можете вычесть эту сумму! Если вы платите публицисту, или платите за ISBN, или платите кому-то за создание веб-сайта автора, это все вычитается.

Вот полезные советы по хранению файлов в порядке:

1. Ведите учет своих расходов.

Я использую электронную таблицу Excel, потому что это просто.Если у вас есть кредитная карта, которую вы используете исключительно для бизнеса, это простой способ держать все в порядке. Просто выберите кредитную карту без ежемесячной платы. Я использую карту Chase Ink Business Cash.

2. Используйте Evernote для записи всех ваших квитанций.

Любой имеющийся у вас чек, сфотографируйте его в Evernote и выбросьте чек. Бинго! Никакой стопки бесполезной бумаги. Теперь все электронное. И Evernote запомнит это навсегда, поэтому в маловероятном случае, если вы пройдете аудит, у вас будет резервная копия.

Pro Совет: напишите в квитанции цель расходов. «Взял с собой на ужин напарницу Минди». Таким образом вы сможете запомнить и объяснить это IRS. Удивительно, но вам не понадобится квитанция, если расходы меньше 75 долларов. В таких случаях достаточно выписки из банка.

3. Поговорите со своим налоговым инспектором.

Позвоните ему в середине года и спросите совета. Задавайте ему вопросы, когда платите налоги. Он профессионал и сможет дать вам идеи, как можно сэкономить больше денег.

Попросите его или ее назвать вам 3 способа сэкономить на налогах в следующем году. Если у них нет никаких идей, найдите другого налогового специалиста.

4. Проконсультируйтесь на этом удобном веб-сайте денди под названием 99 Deductions.

Этот веб-сайт предлагает дополнительные вычеты, которые применяют , в частности , к писателям. Приведенная выше ссылка ведет непосредственно на страницу «Автор», и в ней перечислены общие вычеты для авторов (даже те, которые не упомянуты на этой странице!).

Я надеюсь, что это все отрадно слышать и дает вам гораздо больше вещей для вычета налогов.Это действительно не займет так много времени. Небольшая организация сэкономит вам сотни или тысячи долларов.

Наиболее частое возражение, которое я слышу, звучит так: я не беру вычеты, потому что не зарабатываю деньги на писательской деятельности. Что ж, в таком случае IRS может расценить это как хобби, а не как бизнес. Но если вы ходили в школу для этого или если вы зарабатываете какой-то доход и регулярно работаете, вы можете бороться за то, чтобы это оценили как бизнес.

Большинство писателей зарабатывают очень мало денег в течение нескольких лет, прежде чем, наконец, получат регулярный доход от книг, выступлений и возможностей фриланса.Тем не менее, IRS хочет видеть доход и прибыль в течение примерно трех лет после вычетов, иначе они начнут подозревать.

Заявление об ограничении ответственности : Я не являюсь налоговым специалистом и не являюсь сыном налогового специалиста. Хотя я сделал все возможное, чтобы информация на этой странице была точной, не приходите ко мне со слезами на глазах, если IRS начнет шлепать вас за какое-то пограничное противоправное поведение. Кроме того, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем предпринимать какие-либо радикальные меры. Будьте там в безопасности, ребята.

Пишите лучшие книги.

Получите бесплатную копию «DEFEAT WRITER’S BLOCK»

, когда подпишетесь на мою еженедельную рассылку.

Успех! Теперь проверьте свою электронную почту, чтобы получить бесплатный PDF-файл «Победить блок писателя».

.

Налоги на внештатных писателей: информационный справочник

Крайний срок подачи налоговой декларации за 2017 год — вторник, 17 апреля 2018 г. 15 апреля выпадает на воскресенье, а следующий понедельник — День освобождения в Вашингтоне, округ Колумбия. Многие налогоплательщики имеют простые декларации, состоящие из заработной платы с работы и нескольких вычеты.

Для писателей-фрилансеров налоги немного сложнее, как и для любого владельца бизнеса. Вот несколько мыслей и советов для фрилансеров, которые помогут сделать налоговый сезон в этом году немного менее… налоговым.

Обязательно учитывайте всю выручку

Умышленное занижение вашего дохода является преступлением. Даже если вы сделаете это непреднамеренно, в какой-то момент вы, вероятно, понесете штраф. Обязательно учитывайте весь доход, полученный в течение года:

• 1099с. Клиенты, являющиеся юридическими лицами, которые заплатили вам более 600 долларов, должны заполнить форму 1099, показывающую, сколько они вам заплатили. Важно отметить:
  • Копия формы также находится в IRS
  • Обычно сюда входят сайты, для которых вы пишете как фрилансер, а также компании, для которых вы можете заниматься копирайтингом.

• PayPal. В некоторых случаях вам могут платить как фрилансеру через такие службы, как PayPal, а фактический клиент не выдает 1099. PayPal выдает 1099, если вы:
  • Зарабатывайте более 20 000 долларов в год И
  • Получите 200 или более платежей

Вне зависимости от того, соответствуете ли вы этому пороговому значению, убедитесь, что вы собрали все платежи через PayPal и других сторонних поставщиков платежей и декларируете эти деньги как доход.

Следите за всеми «обычными и необходимыми» бизнес-расходами

Публикация 535 IRS подробно описывает, какие виды расходов подлежат вычету как коммерческие расходы.Публикация начинается со слов:

Деловые расходы, подлежащие вычету, должны быть как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы являются обычными и приемлемыми в вашей отрасли. Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Расходы не должны быть обязательными, чтобы считаться необходимыми.

Например, если вы внештатный писатель-путешественник, вы, вероятно, могли бы вычесть расходы на поездку и проживание на модном тропическом курорте.Если, с другой стороны, вы являетесь внештатным писателем в нише автоматизации бизнеса для сталелитейных заводов, эти расходы, скорее всего, не пройдут проверку IRS. Квалифицированный налоговый специалист может дать представление о типах расходов, которые являются обычными и необходимыми для вашего конкретного бизнеса.

Некоторые типичные бизнес-расходы включают:

• Программное обеспечение для бизнеса
• Доступ в Интернет
• Стоимость вашего рабочего компьютера (ов) и других устройств
• Деловой пробег
• Амортизация применяемого оборудования
• Расходы, связанные с офисом или домашним офисом
• Деловое оборудование, такое как принтер или факс
• Курсы повышения квалификации, связанные с вашим бизнесом или профессией
• Стоимость участия в бизнес-конференции
• Членство в группах или организациях, связанных с бизнесом
• Стоимость медицинского страхования для самозанятых
• Юридические услуги в сфере бизнеса
• Стоимость подготовки налога на прибыль
• Стоимость медицинского страхования предприятия
• Взносы в пенсионный план

Это лишь некоторые из них.В вашей нише фрилансера могут быть очень специфические статьи расходов, уникальные для вашей деятельности.

Также обратите внимание, что новое налоговое законодательство может ограничить или отменить некоторые расходы, которые вы могли ранее вычесть. Один из примеров — бизнес-развлечения. Было бы разумно спросить своего налогового специалиста, повлияют ли и как любые изменения в новых правилах на ваш бизнес.

См. Также: Вопросы бухгалтерского учета и ведения учета для фрилансеров

Кроме того, к некоторым видам деловых расходов предъявляются определенные требования. Например, вы можете вычесть стоимость домашнего офиса, если выполняются определенные требования, касающиеся его использования. Прежде всего, вы должны использовать пространство «исключительно» и «регулярно» для ведения бизнеса. Диван в семейной комнате или обеденный стол может быть трудно оправдать. Однако, если вы превратите одну из своих спален в отдельный домашний офис, это, скорее всего, подойдет.

Программное обеспечение

, такое как QuickBooks или даже подробная и поддерживаемая электронная таблица, может помочь вам отслеживать как доходы, так и расходы в течение года и значительно упростить для вас налоговое время.Популярные налоговые программы, такие как TurboTax, могут быть полезны, но если у вас сложная ситуация, не заменяет квалифицированного налогового специалиста , такого как CPA или зарегистрированный агент.

Налог на самозанятость

Для тех, кто работает не по найму, вы обязаны уплатить всю сумму налога на социальное обеспечение и медицинскую помощь, который составляет 15,3% от вашего дохода от самозанятости за 2018 год. Как сотрудник W-2, выполняющий традиционную работу, ваш работодатель покрывает половину эта сумма, но как фрилансер, работающий не по найму, вы на крючке на всю сумму.

Для индивидуальных предпринимателей, заполняющих график C, это работает следующим образом:

• Доход, полученный до 128 400 долларов, облагается полным налогом на социальное обеспечение в размере 12,4 процента. Весь ваш доход облагается налогом Medicare в размере 2,9%.
• Хотя вся сумма является частью вашего общего расчета подоходного налога, вы можете вычесть половину суммы налога на самозанятость в своей декларации. Это не уменьшает общую сумму вашего налога на самозанятость, но может быть хорошим вычетом.Например, если вы заработали 75 000 долларов, ваш налог на самозанятость составит 11 475 долларов. Вы можете использовать половину этой суммы или 5738 долларов в качестве вычета.

Тем не менее, налог на самозанятость может стать очень неприятным сюрпризом для тех фрилансеров, которые впервые подают заявление в качестве самозанятых.

Одна альтернатива, которую используют некоторые фрилансеры: Создайте S-Corp для своего бизнеса или станьте LLC, которая облагается налогом как S-Corp. S-Corp — это отдельная организация. Затем вы становитесь сотрудником компании и платите себе зарплату, и вы также имеете право на распределение.Часть заработной платы облагается налогом на самозанятость, выплаты — нет. Однако они, как правило, по-прежнему облагаются налогом.

S-Corp может сэкономить вам много денег за счет снижения налогов на самозанятость. Однако вам следует работать с квалифицированным налоговым специалистом (и, возможно, с юристом для создания юридического лица), чтобы убедиться, что вы соблюдаете правила, выплачиваете себе разумную заработную плату и т. Д.

Пробег

Если вы едете в гости к клиентам или иным образом ведете бизнес, вы можете вычесть пройденные мили.Ставка на возврат в 2018 году составляет 54,5 цента за милю. Ставка за каждый налоговый год устанавливается IRS.

Самый простой способ сделать это: Ведите журнал с указанием пройденных миль, причины поездки (например, посещение клиента XYZ) и даты. Если вы этого не сделали, вы, безусловно, можете просмотреть свой календарь, электронные письма и заметки о встречах, чтобы построить журнал пробега. Хотя лучше всего регистрировать фактическое количество миль каждый раз, когда вы едете по делам, вы можете восстановить журнал при необходимости.

Отслеживание миль — это также самый простой способ вычесть использование автомобиля в деловых целях. В некоторых случаях для бизнеса может иметь смысл владеть автомобилем и вычесть фактические расходы и амортизировать его стоимость.

Медицинское страхование предприятий

Стоимость медицинского страхования для вас, вашего супруга (-и) и членов вашей семьи, имеющих право на получение помощи, не облагается налогом, если вы работаете не по найму. Сюда входит стоимость медицинской, стоматологической и долгосрочной страховки.

Сюда также могут входить расходы, которые ваш бизнес оплачивает по страхованию здоровья для всех сотрудников вашего внештатного бизнеса.

Самое приятное в этом вычете: Вам не нужно перечислять, чтобы получить выгоду. Он служит уменьшением вашего скорректированного валового дохода на первой странице отчета.

Предупреждение: Если вы являетесь самозанятым фрилансером, а ваш супруг (а) работает и получает медицинскую страховку через своего работодателя, которая покрывает вас и вашу семью, расходы на это покрытие не могут быть вычтены как индивидуальное медицинское страхование.

Взносы в пенсионный план

Как фрилансер, работающий не по найму, вы не только имеете право вносить взносы в пенсионный план, но и должны это делать.

Несколько важных замечаний:

• Любой вид взносов Roth, будь то 401 (k) или IRA, не будет иметь права на налоговые льготы текущего года. Однако большинство других будут.
• Вы можете внести взнос в IRA в размере 5 500 долларов США (6 500 долларов США, если вам было 50 лет и старше на конец 2018 года). Взносы в традиционный IRA могут производиться на основе до налогообложения в пределах вашего фактического заработанного дохода или лимитов взносов арендодателем до даты подачи налоговых деклараций без продления, 17 апреля 2018 г. для деклараций за 2017 год.Сумма взноса уменьшит ваш федеральный подоходный налог и подоходный налог штата. Существуют ограничения дохода, которые относятся к тем, на которые распространяется пенсионный план работодателя, и это может повлиять на вас, если часть вашего дохода получена от работы, поэтому обязательно проверьте это.
• SEP-IRA — это форма IRA с более высокими лимитами взносов. На 2018 год лимиты взносов составляют от 25 процентов вашего вознаграждения до лимита в 55 000 долларов. SEP-IRA можно открыть в большинстве известных фирм и брокеров паевых инвестиционных фондов.Взнос делается от вашего бизнеса, поэтому это может снизить ваш доход от бизнеса и, возможно, ваш налог на самозанятость. Счет может быть открыт и внесены взносы до даты подачи декларации, включая расширения.
• Индивидуальный 401 (k) похож на обычный 401 (k), за исключением того, что он предназначен только для вас как сотрудника, супруга или партнера по бизнесу. Если у вас есть другие сотрудники, это не ваш аккаунт. Ограничения на то, что вы можете отложить, такие же, как и для корпоративного плана 401 (k), 18 000 или 24 000 долларов, если вам было 50 или больше в любой момент в течение года.Общая сумма взносов за 2016 год, включая взнос компании в раздел прибыли, не может превышать 53 000 долларов США или 59 000 долларов США для лиц старше 50 лет. Существуют правила, определяющие, когда должна быть создана учетная запись, и крайние сроки для взносов, которые могут немного отличаться в зависимости от структуры вашего бизнеса.

Другие типы пенсионных планов (включая SIMPLE IRA или пенсионный план с установленными выплатами) могут быть альтернативой для писателей-фрилансеров, в зависимости от вашего дохода и вашей ситуации. Помните, что если вы работаете на работодателя и участвуете в его пенсионном плане, общие лимиты взносов для пенсионных планов применяются на комбинированной основе.

Влияние нового налогового законодательства

Новый налоговый закон, принятый в конце 2017 года, может повлиять на вашу налоговую ситуацию начиная с 2018 года и позже. Ознакомьтесь с новыми правилами, чтобы увидеть, как они влияют на ваш бизнес с точки зрения налогообложения. Мы предлагаем вам также проконсультироваться с налоговым специалистом здесь.

Сводка

Заполнить налоговую декларацию как писатель-фрилансер может быть непросто. Каждый, кто работает не по найму, безусловно, может коснуться этого. Ведение надлежащего учета и обращение за советом при необходимости могут упростить этот процесс и гарантировать, что вы не пропустите ни одной налоговой льготы, на которую вы имеете право.

Заявление об ограничении ответственности: Эта статья предназначена только для ознакомления. Это не является приглашением или предоставлением юридических или финансовых консультаций, а также не устанавливает отношений между клиентом и адвокатом. Проконсультируйтесь со специалистом при принятии любых решений для вашего бизнеса

,

Налоги на писателей | Пульс корректуры

2 марта 2016 г.
от ProofreadingPal
в профессиональном письме

Сейчас налоговый сезон, и жители США много думают об этом крайнем сроке (хотя в этом году, благодаря выходным, у вас есть до понедельника, 18 апреля, подавать документы).

Собирая бланки, бумаги и коробки для обуви с квитанциями и наливая чашку крепкого кофе, не забывайте думать о том, как ваше письмо влияет на ваши налоги.Независимо от того, являетесь ли вы писателем-фрилансером на полную ставку, блогером на выходных или публикуете как часть своей обычной карьеры, писательское мастерство на профессиональном уровне влечет за собой некоторые обязанности и вычеты в налоговое время.

Давайте взглянем на несколько.

Получите бесплатный образец вычитайте и отредактируйте для своего документа.
Два профессиональных корректора вычитают и редактируют ваш документ.

Обязанности

W-9s и 1099s
Всякий раз, когда вы работаете на человека или компанию, даже если вы просто пишете карточку Hallmark в рамках вашей побочной работы, вы должны заполнить форму W-9.Это гарантирует, что у компании, для которой вы работаете фрилансером, есть ваша налоговая информация. Если сумма, которую они платят вам за различную работу, превышает 600 долларов в год, они должны отправить вам форму 1099-MISC, в которой указано, сколько именно они вам заплатили.

Даже если компания не пришлет вам 1099, вы должны указать, что вы заработали на ней, по налогам. Вы ведь отслеживали все получаемые платежи? Таким образом, довольно легко сложить весь свой доход фрилансера и отразить его в Графике C вашего дохода 1040.

Налог на самозанятость

Как писатель вы работаете самостоятельно? Затем вам нужно будет платить ежеквартальные ориентировочные налоги как правительству штата, так и федеральному правительству. Это означает, что раз в три месяца (в апреле, июне, сентябре и январе) вам необходимо отправлять чек вместе с формой 1040-ES, уплачивая примерно те налоги, которые были бы удержаны, если бы вы работали на кого-то другого. Может быть сложно точно определить, сколько вам нужно отправить, но рабочие листы доступны через IRS, которые могут вам помочь.

Во время налоговой отчетности вы указываете общую сумму, которую вы заплатили в виде квартальных платежей, в строке «Платежи» вашей налоговой декларации 1040 (строка 65). Это даст вам кредит на то, что вы уже заплатили.

Квитанции

Сохраняйте каждую квитанцию, предположительно связанную с вашим письменным бизнесом. Если их хранение проблематично, купите сканер (вы можете вычесть его! Подробнее об этом позже) и храните все в тщательно помеченных папках с резервными копиями на вашем компьютере на тот день, когда у IRS возникнет вопрос о том, что вы ‘ он указан как доход или вычет.

Вычеты

Чтобы компенсировать свою задолженность по налогам, вы можете потребовать вычетов ряда вычетов, связанных с вашей работой в качестве писателя. «Вычеты» — это причудливый термин для «разрешенных расходов» или денег, которые вы должны были потратить, чтобы зарабатывать деньги на письменной форме. Они снижают сумму, с которой вы облагаетесь налогом; Таким образом, если вы заработали 50 000 долларов в качестве писателя, но потратили 20 000 долларов на разрешенные расходы, связанные с вашим письмом, вы будете облагаться налогом только с 30 000 долларов дохода.

Если вы пишете в качестве хобби, вы можете требовать вычеты только в размере суммы, которую вы сделали за письмо (например,g., 1000 долларов расходов на 1000 долларов дохода). Однако, если вы пишете профессионально и ваши писательские усилия организованы как бизнес, вы можете вычесть дополнительные расходы из своего дневного дохода от работы. (Скоро появится блог об этом.)

Домашний офис

Многие писатели работают из дома, так что вы можете взять вычет из домашнего офиса, верно? Не так быстро. Есть много критериев, которым вы должны соответствовать, чтобы использовать этот вычет. Где бы вы ни работали, нужно выделять только для работы; вы не можете работать за обеденным столом и претендовать на это как на свой офис.Есть два способа подсчитать, сколько вы можете вычесть за ваш домашний офис; У IRS есть таблица, в которой они сравниваются.

Если вы работаете в коворкинге и платите членский взнос, вы можете вычесть его из ваших налогов.

Принадлежности и оборудование

Здесь можно очень много вычесть! Бумага, ручки, чернила для принтера, почтовые расходы и копировальные расходы являются обычными вычетами. Но знаете ли вы, что вы также можете вычесть стоимость нового ноутбука и подписки на программное обеспечение Office 365, если вы используете компьютер или программное обеспечение в деловых целях?

Если у вас есть мобильный телефон, который вы используете для работы, или подключение к Интернету, вы можете вычесть и это.(Телефон и Интернет не на 100% используются для бизнеса — это серая зона, поэтому проконсультируйтесь со своим бухгалтером.)

Комиссии

Если вы вступили в профессиональную группу, у которой есть ежегодные взносы, например, в «Американские писатели-фантасты» или в Ассоциацию писателей-педагогов, вы можете вычесть эту сумму. Вы также можете вычесть подписку на журналы, связанные с написанием статей и стоимостью профессиональных конференций, которые вы посещаете.

Вы даже можете вычесть редакционные сборы, уплаченные профессиональной службе корректуры, которая использовалась при подготовке вашей статьи или рукописи к публикации.(Да, мы вычитаем!)

Проезд и питание

Вам пришлось ехать, чтобы попасть на эту профессиональную конференцию? Вам нужно было ехать на встречу с клиентом? Следите за тем, сколько все это стоит, вместе с журналами пробега, квитанциями за бензин и квитанциями от обедов или ужинов с клиентами. Все это подлежит вычету (хотя вы можете вычесть только 50% расходов на питание).

Доступно еще много вычетов, все в зависимости от ваших личных обстоятельств.Союз фрилансеров предлагает хороший список возможных вычетов, чтобы помочь вам начать работу, но в конце вы захотите получить совет от налогового специалиста, который работает с фрилансерами, чтобы получить наиболее обоснованные вычеты для вашей ситуации.

И знаете что? Этот совет тоже подлежит вычету.

Кейт С. *

* Не сертифицированный налоговый специалист. Вся информация в этом сообщении в блоге предназначена только для информационных целей, и на нее нельзя полагаться ни в налоговых, ни в юридических, ни в бухгалтерских консультациях.Вам следует проконсультироваться со своим налоговым, юридическим и бухгалтерским консультантом, прежде чем совершать какие-либо транзакции или регистрировать

Получите бесплатный образец вычитайте и отредактируйте для своего документа.
Два профессиональных корректора вычитают и редактируют ваш документ.

Сохранить

,

Что нужно знать начинающим писателям-фрилансерам о налогах

Лиз Рассел

Во времена наших родителей работа на двух работах означала круглосуточное обязательство.

В наши дни стало намного проще совмещать несколько заданий. Вы можете подработать в офисе, чтобы гарантировать регулярный доход, и подрабатываете внештатным писателем.

Однако, как бы легко сейчас ни было совмещать постоянную работу и работу внештатным писателем в свободное время, вы, возможно, не учли налоговые последствия — ошибка, которая может оставить вас без средств на несколько тысяч долларов, когда приходит ваш налоговый счет.

Пишу как хобби
Как правило, доход, полученный от хобби, не облагается налогом. Хитрость заключается в том, чтобы понять, чем вы занимаетесь: хобби или бизнесом.

Налоговое управление Австралии определяет хобби как занятие в свободное время или досуг, проводимое в свободное время для отдыха или удовольствия, при этом можно получать деньги за занятие и при этом относиться к нему как к хобби.

Все сводится к вашим намерениям при выполнении этой деятельности.Если вы ведете личный блог и случайно зарабатываете немного денег на рекламе Google, можно с уверенностью назвать это хобби. Но если вы отправляете свои статьи в платные публикации или связываетесь с людьми для продажи своих историй, это не хобби, и это настоятельно указывает на то, что вы занимаетесь бизнесом.

Если вы стремитесь поддерживать или увеличивать свой доход от какой-либо деятельности, и это отражается в ваших действиях, то это также предполагает бизнес, а не хобби.

Допустим, вы не декларировали доход в 2000 долларов от своего писательского «хобби» в первый год.В следующем году вы зарабатываете 5000 долларов на своих статьях. Что может случиться, так это то, что ATO проверит издателя и обнаружит невостребованный счет на 2000 долларов. Затем ATO решает провести аудит вас, и в этот момент вам будет трудно утверждать, что 2000 долларов были получены из хобби, когда вы продолжали получать доход от той же деятельности в следующем году. Полученная в результате оценка ATO может означать, что вы вернете налоговые деньги за предыдущие годы помимо неприятного штрафа ATO.

Если вы не уверены, ваш лучший курс действий — раскрыть доход и быть честным с АТО.Лучше сосредоточить свою энергию на развитии законного бизнеса для себя, чем терять сон из-за возможного аудита ATO.

Как заранее спланировать свой налоговый счет
В первый год ведения бизнеса, приносящего доход, вы не будете настроены на уплату ежеквартальных налоговых платежей, что означает, что у вас, скорее всего, будет налоговая задолженность после ATO рассчитывает налог, подлежащий уплате с вашего общего дохода.

ATO добавляет доход от вашей основной заработной платы и побочного бизнеса (не говоря уже о любых других потоках доходов, таких как инвестиционная недвижимость и акции), чтобы определить применимую налоговую ставку, и если последняя подтолкнет вас к более высокой налоговой категории, вы также облагаться налогом по более высокой процентной ставке.

Чтобы избежать неприятного шока в счете в конце финансового года, мы рекомендуем вам планировать заранее и откладывать нужную сумму денег каждый месяц для покрытия вашего налогового счета.

Чтобы подсчитать, сколько налогов вам следует отложить, вам нужно прикинуть, сколько денег вы заработаете за год на обеих работах. Это расскажет вам, какие ставки подоходного налога применяются, и вы можете работать в обратном направлении, чтобы узнать, сколько денег следует отложить. Квалифицированный бухгалтер может помочь вам в этом, если вы не уверены в своих прогнозах.

Если вы заработали 80 000 долларов на своей постоянной работе, то ваш работодатель должен удержать примерно 19 200 долларов в качестве налога. Получается, что налоговый процент составляет около 24 процентов.

Если вы также заработали 40 000 долларов США за счет написания внештатных писем и не платили налога на этот доход в течение года, то ваш общий годовой доход составит 120 000 долларов США, что переведет вас в более высокую налоговую категорию.

Это означает, что вам придется не только платить налоги за ваш второй бизнес, но и платить дополнительные налоги за работу на полную ставку.

Общая сумма налогов, которую вы должны будете заплатить за год, составит 34 747 долларов США, что означает, что вам нужно будет дополнительно заплатить 15 547 долларов США налогов за год. Чтобы спланировать этот долг заранее, вам необходимо откладывать 38,9% всех денег, которые вы зарабатываете на побочном бизнесе.

Хорошая новость заключается в том, что вам не придется иметь дело с ежегодным налоговым счетом после второго года работы внештатным писателем. Это связано с тем, что ATO узнает, что вы получаете дополнительный налогооблагаемый доход, и начнет отправлять вам ежеквартальные налоговые платежи.Плохая новость заключается в том, что вам все равно придется иметь привычку откладывать деньги каждый месяц на оплату квартальных налогов.

Налоговые вычеты для вашего стартапа
Вы уже получили огромные налоговые счета из-за вашего вторичного дохода? Убедитесь, что вы заявили все налоговые вычеты, относящиеся к любой работе.

Как правило, любые понесенные вами расходы, непосредственно связанные с получением дохода, могут быть заявлены в качестве налогового вычета. Для писателей это включает питание и поездки, обучение и самообразование, рабочие инструменты (компьютер, монитор, клавиатуру и т. Д.) И расходы на домашний офис.

Однако некоторые из этих расходов — например, электричество, Интернет и ваш компьютер — могут быть связаны как с работой, так и для личного / домашнего использования. Для такого рода расходов вы можете требовать налогового вычета только для той части, которая связана с работой.

Если вы используете свой собственный автомобиль как для домашнего использования, так и для новичков, вы можете потребовать коммерческую часть их расходов на автомобиль (на основе записей журнала использования автомобиля), которые могут включать «дополнительные» расходы, такие как амортизация автомобиля, топливо, обслуживание, страхование и регистрация.

Лиз Рассел — старший налоговый агент в etax.com.au

О etax.com.au
Etax.com.au — это онлайн-служба подачи налоговых деклараций номер один в Австралии. Специализируясь на онлайн-налогах с 1998 года, etax.com.au позволяет большинству людей заполнить налоговую декларацию менее чем за 15 минут. Каждая налоговая декларация дважды проверяется квалифицированными бухгалтерами на предмет точности и дополнительных вычетов перед подачей, предлагая более высокий уровень поддержки и опыта, чем в большинстве офисов налоговых агентов, а также удобство экономии времени 100% онлайн-сервиса.

,