Вопрос: Правомерно ли требование заемщика о перерасчете процентов по кредитному договору при его досрочном исполнении?

Вопрос: Правомерно ли требование заемщика о перерасчете процентов по кредитному договору при его досрочном исполнении?

Ответ: В соответствии с п. 4 ст. 809 ГК РФ требование заемщика о перерасчете процентов по кредитному договору с аннуитетными платежами правомерно, если заемщиком уплачены проценты авансом, за период, когда пользование заемными средствами уже прекратилось. Досрочное погашение заемщиком задолженности по кредитному договору, заключенному с условием погашения кредита аннуитетными платежами, не является основанием для перерасчета процентов, если погашение кредита произведено заемщиком с учетом процентов, рассчитанных исходя из фактического срока пользования кредитными средствами. Возложение на заемщика обязанности по уплате процентов по кредиту за весь период, на который предоставлялся кредит, с момента возврата банку полной суммы кредита противоречит законодательству.

Обоснование: В соответствии с ч. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Абзацем 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ предусматривается право гражданина-заемщика, получившего заем под проценты для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, погасить его досрочно с соблюдением предусмотренных указанной статьей условий. Пунктом 4 ст. 809 ГК РФ установлено, что заимодавец в случае досрочного погашения займа заемщиком имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части. Таким образом, заемщик вправе требовать возврата части предусмотренных договором процентов, уплаченных им за период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось (Определение Верховного Суда РФ от 10. 02.2015 N 89-КГ14-5).

Такая ситуация с авансовой оплатой процентов за пользование кредитом может возникнуть при применении аннуитетной формы расчета процентов. Согласно п. 2.2 Концепции, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 11.01.2000 N 28 «О мерах по развитию системы ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации», аннуитетный платеж представляет собой ежемесячно выплачиваемую сумму, которая включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи при фиксированной процентной ставке были равными на весь кредитный период.

В случае реализации гражданином своего права на досрочное погашение кредитного обязательства, предусматривающего аннуитетную форму расчета

процентов, он вправе требовать возврата части предусмотренных договором процентов, уплаченных им за период, в течение которого пользование денежными средствами уже прекратилось (Карапетов А. Г., Фетисова Е.М., Матвиенко С.В., Бондаревская М.В. Обзор правовых позиций Верховного Суда Российской Федерации по вопросам частного права за март 2015 г. // Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2015. N 4).

Таким образом, суды, рассматривая требования заемщиков о перерасчете процентов в связи с использованием ими права на досрочное погашение кредита с условием об аннуитетных платежах, устанавливают наиболее важное обстоятельство — произведена ли заемщиком уплата процентов авансом исходя из всего срока действия кредитного договора, или сумма процентов выплачена заемщиком исходя из срока фактического пользования заемными средствами. Иными словами, подлежит установлению обстоятельство, входит ли в состав аннуитетного платежа сумма процентов за ненаступивший период времени.

Если в ходе судебного разбирательства устанавливается факт, что в соответствии с условиями кредитного договора расчет процентов банком производился исходя из остатка задолженности по кредиту, фактического периода пользования кредитом и размера процентной ставки, предусмотренной кредитным договором, в ежемесячный платеж не входили проценты за ненаступивший период времени, то требования заемщика о перерасчете процентов или взыскании с банка излишне уплаченных процентов отклоняются (Апелляционное определение Верховного Суда Республики Мордовия от 27. 10.2016 по делу N 33-2380/2016, Апелляционное определение Челябинского областного суда от 21.12.2016 по делу N 11-18320/2016, Определение Верховного Суда РФ от 14.02.2017 N 89-КГ16-12).

Если доказывается факт, что заемщиком уплачены проценты за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, суды удовлетворяют требования заемщика о перерасчете процентов (Апелляционное определение Московского городского суда от 04.04.2016 по делу N 33-11479/2016 (Определением Московского городского суда от 29.06.2016 N 4г-6702/2016 отказано в передаче дела для пересмотра данного Определения)).

О досрочном погашении кредита. | Управления Роспотребнадзора по ЕАО

О досрочном погашении кредита

Гражданин-заемщик, получивший кредит для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, вправе возвратить сумму кредита досрочно полностью или по частям. Он должен уведомить об этом кредитора не менее чем за тридцать дней до возврата, если более короткий срок не установлен кредитным договором (п. 2 ст. 810, п. 2 ст. 819ГК РФ).

При частичном досрочном погашении кредита возможны два варианта перерасчета графика платежей:

— пересчет ежемесячного платежа с сохранением срока кредита (вариант используется как при аннуитетных, так и при дифференцированных платежах)

— сохранение размера ежемесячного платежа при уменьшении срока выплаты кредита (вариант используется при аннуитетных платежах).

При возврате суммы кредита досрочно кредитор вправе потребовать с заемщика уплаты процентов, начисленных включительно до дня возврата суммы кредита полностью или ее части (п. 4 ст. 809ГК РФ).

Следовательно, банк не вправе требовать с заемщика при досрочном погашении суммы кредита уплаты процентов за весь срок действия кредитного договора.

Неправомерно запрещать досрочно возвратить кредит, а также взимать комиссию за досрочный возврат (п. 12Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 146). Такие условия нарушают права потребителя, так как по смыслу законодательства о защите прав потребителей банк не вправе отказаться принимать либо ограничивать досрочное исполнение заемщиком-гражданином обязательств по кредитному договору (ст. 32Закона от 07.02.1992 N 2300-1).

Позиция Верховного Суда РФ: Если заемщик досрочно погасил кредит, взыскание с него процентов за весь срок пользования кредитом, указанный в договоре, в составе заранее рассчитанных аннуитетных платежей влечет неосновательное обогащение банка.

ОпределениеВерховного Суда РФ от 23.12.2014 N 83-КГ14-9 (Судебная коллегия по гражданским делам)

Применимые нормы: п. 1 ст. 809, п. 2 ст. 819, п. 1 ст. 1102ГК РФ, п. 1 ст. 16Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1

Истец, досрочно погасивший долг, обратился в суд с иском о взыскании с банка неосновательного обогащения в размере переплаты процентов за пользование кредитами. Переплата образовалась из-за того, что между истцом и ответчиком были заключены кредитные договоры, по которым кредит подлежал возврату путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы (аннуитетных платежей), включавшей проценты за весь указанный в договорах срок пользования кредитом.

По смыслу п. 1 ст. 809ГК РФ проценты являются платой за пользование суммой займа. Следовательно, проценты подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. Соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов как основание для отказа в удовлетворении иска нарушает права истца как потребителя. Банк ущемил право заемщика-истца на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора — безусловное право заемщика.

Как досрочно погасить кредит? | Банк ЗЕНИТ

Досрочное погашение кредита стало распространенной и повсеместной практикой. Почти в любом банке допускается возвращать кредит быстрее, чем зафиксировано в договоре. Рассказываем, на что обращать внимание, чтобы максимально сэкономить на досрочном погашении.

Возможности досрочно погасить кредит

Уточняйте, какие есть особенности при досрочном возврате кредита, до заключения договора с банком. Даже если вы не планировали возвращать деньги ранее намеченного срока, ситуация может измениться, и эта информация окажется полезной. Например, некоторые банки могут вводить дополнительные комиссии или временный мораторий, то есть запрещают досрочно погасить кредит в первые несколько месяцев после получения денег заемщиком. И хотя такие меры применяются все реже, желательно заранее прояснить этот момент в банке или посмотреть в вашем кредитном договоре.

Как выгоднее всего досрочно погасить кредит

Универсальные советы, которые подойдут абсолютно всем заемщикам, найти сложно. В первую очередь нужно ориентироваться на вашу финансовую ситуации, личные потребности и возможности. Но есть общие рекомендации, которые в большинстве случаев помогут сориентироваться, просчитать разные варианты и выбрать оптимальный.

Если вы решили досрочно погасить кредит, обратите внимание на несколько важных моментов:

• Порядок списания средств после внесения платежа.
  Когда вы вносите деньги, обычно сначала погашаются проценты, пени (если были просроченные платежи) и только потом основной долг. По этой причине целесообразно вносить досрочный платеж в ту же дату, что и основной: тогда начисленные проценты вы оплатите в рамках планового платежа, а вся сумма досрочного пойдет в счет погашения основного долга. Если выбрать другую дату, часть суммы досрочного платежа может уйти на оплату начисленных процентов.
• Процентная ставка по кредиту.
  Она имеет значение, если у вас несколько кредитов. Разумнее сначала досрочно погасить кредит с наибольшей ставкой. Но здесь делайте поправку на срок, ведь долгосрочный кредит с небольшой ставкой может оказаться более дорогим, чем краткосрочный кредит с высокой ставкой. Надежнее всего – посчитать сумму переплат по каждому из кредитов, чтобы принять верное решение, какой досрочно погасить кредит в первую очередь.
• Уменьшение срока или снижение размера платежа.
  В интернете можно встретить утверждение, что уменьшение срока при досрочном погашении кредита однозначно является самым лучшим вариантом. Между тем, если у вас оформлен кредит с аннуитетными платежами (равными частями), то по условиям кредитного договора чаще всего автоматически уменьшается размер ежемесячного платежа, а сокращение срока может оказаться недоступным. Однако в этой ситуации есть небольшая хитрость. Если продолжать вносить платежи как раньше, в сумме до снижения, то экономия может оказаться такой же, как при уменьшении срока.

Процедура досрочного погашения кредита

Для досрочного погашения кредита необходимо заранее направить в банк заявление о полном или частичном погашении кредита. Это можно сделать в офисе банка или через дистанционные каналы банковского обслуживания. При этом частичное погашение рекомендуется делать в дату ближайшего платежа по кредиту. Полностью досрочно погасить кредит можно в любой день.

Подробнее об условиях погашения кредитов вы можете узнать на нашем сайте, открыв детальную информацию по интересной вам кредитной программе в разделе «Кредиты».

Поделиться с друзьями:

Новые метры

*В случае невыполнения заемщиком обязанности по комплексному ипотечному страхованию свыше 30 календарных дней, процентная ставка по договору увеличивается до уровня процентной ставки, действующей по программе «Новые метры» без комплексного ипотечного страхования на дату заключения кредитного договора, но не выше процентной ставки по программе «Новые метры» без комплексного ипотечного страхования, действующей на момент принятия кредитором решения об увеличении размера процентной ставки в связи с неисполнением обязанности по страхованию.

Информация о полной стоимости кредита будет доведена до сведения заемщика/созаемщика(ов) до и после заключения кредитного договора в каждом конкретном случае, так как полная стоимость кредита зависит от срока кредита, размера первоначального взноса и других факторов.

Иные платежи

1. Оплата страховой премии страховщику за заключение договора страхования предмета залога, являющегося обеспечением по договору ипотечного кредита, в течение всего срока действия кредитного договора по тарифам страховщика.
2. Оплата страховой премии страховщику за заключение договора добровольного страхования Заемщиком/Созаемщиком(-ами) своей жизни, потери трудоспособности Заемщика/Созаемщика(-ов) в течение всего срока действия кредитного договора по тарифам страховщика.
3. Единовременная оплата государственной пошлины.

Факторы, влияющие на базовую процентную ставку:

+ 0,5% годовых для физических лиц, являющихся учредителями и соучредителями компаний, а также индивидуальными предпринимателями.
+0,3% годовых для физических лиц, подтверждающих доход справкой по форме банка.
+ 1,0% годовых для заемщиков/созаемщиков, желающих не страховать свою жизнь, а также постоянную потерю трудоспособности, если страхование предусмотрено выбранным продуктом кредитования.
+ 1,0% годовых для заемщиков/созаемщиков, желающих не страховать утрату и повреждение недвижимого имущества.  При определении индивидуальной процентной ставки все надбавки, установленные условиями настоящего продукта, суммируются.

Кредитный договор может быть расторгнут досрочно, до истечения срока действия договора в
одностороннем порядке заемщиком до дня фактической выдачи кредита.

В случае невыполнения заемщиком обязанности по комплексному ипотечному страхованию свыше 30 календарных дней, процентная ставка по договору увеличивается до уровня процентной ставки, действующей по программе «Новые метры» без комплексного ипотечного страхования на дату заключения кредитного договора, но не выше процентной ставки по программе «Новые метры» без комплексного ипотечного страхования, действующей на момент принятия кредитором решения об увеличении размера процентной ставки в связи с неисполнением обязанности по страхованию.

Банк вправе осуществлять уступку прав (требований) по договору потребительского кредита (займа) только юридическому лицу, осуществляющему профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, юридическому лицу, осуществляющему деятельность по возврату просроченной задолженности физических лиц в качестве основного вида деятельности, специализированному финансовому обществу или физическому лицу, указанному в письменном согласии заемщика, полученном кредитором после возникновения у заемщика просроченной задолженности по договору потребительского кредита (займа), если запрет на осуществление уступки не предусмотрен федеральным законом или договором.

Эксперт рассказал, чем опасно досрочное погашение кредита

МОСКВА, 9 мая — ПРАЙМ. Досрочное погашение кредита юридическими и физическими лицами, как правило, лишено экономического смысла, а в случае с юрлицами может быть даже опасно, рассказал агентству «Прайм» генеральный директор юридической компании Urvista Алексей Петропольский.

«Если речь идет о юридическом лице, то досрочное погашение кредитов в целях экономии на процентах может быть опасным. Если компания не знает, сможет ли она справиться с последствиями кризиса, вызванного пандемией коронавируса, то лучше деньги “размазать” на как можно больший срок. Даже если это будет стоить каких-то процентов, все равно так проще будет выжить, нежели сейчас бежать в банк и закрывать все долги», – сказал эксперт.

Кроме того, существуют и так называемые риски закрытия лизинговых кредитов. Как и у юрлиц, в лизинговых кредитах часто прописывают штрафные санкции за досрочное погашение. Так, в 99% лизинговых платежей в платеж уже «вшиты» процентная ставка налога и процентная ставка кредита, которые даже при досрочном погашении, так или иначе, придется оплатить.

«То есть, даже если вы закроете кредит раньше срока, вы все равно переплатите те же проценты, поэтому смысла платить раньше нет», — сказал он.

Говоря о физических лицах, эксперт отметил, что почти все ипотеки в России гасятся аннуитетными платежами – это означает, что первую половину срока своего кредита вы гасите только проценты по кредиту.

«Допустим, вы взяли ипотеку на 10 лет. Первые 5 лет вы платите банку, а вторые 5 лет вы платите за квартиру, поэтому гасить досрочно платеж во вторую половину срока не имеет никакого смысла — по сути это является для вас просто рассрочкой, ведь банк все свои проценты забрал, а тело кредита вы еще не погасили. Таким образом, выплата кредитов досрочно для физлиц не имеет экономического смысла, особенно если речь идет о второй половине ипотечного срока», — заключил Петропольский.

Вопрос-ответ: Досрочное погашение кредита

ВОПРОС:

Как вернуть переплаченные проценты по кредиту при досрочном погашении?

ОТВЕТ:

Большинство кредитных договоров в качестве приложения имеют график платежей, рассчитанных как аннуитетные платежи (одинаковые в течение всего срока кредитования независимо от оставшейся суммы задолженности). В эти платежи заложены проценты уже за весь срок кредитования.

В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.

По смыслу п. 1 ст. 809 ГК РФ проценты являются платой за пользование суммой займа. Следовательно, проценты подлежат уплате только за период с даты выдачи кредита до даты его полного возврата. Взыскание процентов за период, в котором пользование суммой займа не осуществлялось, является незаконным. Из этого следует, что заемщик, досрочно погасивший основной долг и проценты по кредиту, вправе требовать перерасчета процентов, включенных в состав аннуитетных платежей.

Однако в кредитные договоры банки могут включать соглашение о невозможности произвести перерасчет уже внесенных платежей в случае досрочного погашения кредитов. При таком соглашении банк ущемляет права заемщика на возврат ему излишне уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, поскольку возможность вернуть долг до истечения срока действия договора — безусловное право заемщика.

В силу п. 1 ст. 16 Закона «О защите прав потребителей» условия договора, ущемляющие права потребителя по сравнению с правилами, установленными законами или иными правовыми актами РФ в области защиты прав потребителей, признаются недействительными.

Граждане, досрочно погасившие долг по кредиту, стали все чаще обращаться в суд с исками о взыскании с банка неосновательного обогащения в размере переплаты процентов за пользование кредитами. Переплата, как указывалось в исках, образовывалась из-за того, что между заемщиком и банком были заключены кредитные договоры, по которым кредит подлежал возврату путем ежемесячной уплаты фиксированной денежной суммы (аннуитетных платежей), включавшей проценты за весь указанный в договорах срок пользования кредитом.

В связи с многочисленными спорами в практике между заемщиками и банками по данному вопросу ВС РФ уже выработал свою позицию: если заемщик досрочно погасил кредит, взыскание с него процентов за весь срок пользования кредитом, указанный в договоре, в составе заранее рассчитанных аннуитетных платежей влечет неосновательное обогащение банка. При этом в основе данной позиции применяются нормы п. 1 ст. 809, п. 2 ст. 819, п. 1 ст. 1102 ГК РФ, п. 1 ст. 16 Закона РФ «О защите прав потребителей» (см. Определение ВС РФ от 23.12.2014 N 83-КГ14-9).

Вывод: взимание с заемщика, погасившего долг по кредиту досрочно, процентов за весь срок пользования кредитом, указанный в договоре, в составе заранее рассчитанных аннуитетных платежей влечет неосновательное обогащение банка.

Поскольку досрочный возврат кредита является правомерным действием заемщика, прямо допускаемым законом, банк не вправе отказать ему в возврате переплаты по мотиву компенсации своих убытков, в том числе упущенной выгоды или в качестве компенсации имущественных потерь, так как заемщик-потребитель вправе реализовать указанное право без каких-либо дополнительных условий и обязательств, тем более налагающих на него финансовое бремя

Извлечение из:  Статья: Кредит и ипотека: какой платеж выгоднее? (Бычков А.) («Новая бухгалтерия», 2017, N 3) {КонсультантПлюс}

Обзор подготовлен специалистами Линии Консультирования ГК «Земля-СЕРВИС

Общие условия потребительского_Банковские продукты и Услуги_ООО «Чайна Констракшн Банк»

Общие условия договора потребительского кредитования

общества с ограниченной ответственностью «Чайна Констракшн Банк»

(далее – Общие условия Договора)

1.          Термины и определения, используемые в Общих условиях Договора

1.1.   Кредитор – ООО «Чайна Констракшн Банк», расположенное по адресу: 101000, г. Москва, Лубянский проезд, д. 11/1, стр.1, имеющее генеральную лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций № 3515 от 09 ноября 2015 года.

1.2.   Заемщик – в зависимости от контекста Общих условий Договора – физическое лицо, предлагающее Кредитору заключить Договор или заключившее с Кредитором Договор.

1.3.   Договор — кредитный договор, заключенный между Заемщиком и Кредитором, согласно которому Кредитор предоставляет денежные средства Заемщику в размере и на условиях, предусмотренных Договором, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученную сумму и уплатить проценты на нее. Договор включает в себя настоящие Общие условия Договора, кредитный договор, подписываемый Сторонами и включающий в себя Индивидуальные условия Договора.

1.4.   Индивидуальные условия Договора – часть Договора, подлежащая согласованию между Сторонами.

1.5.   Кредит – денежные средства, предоставляемые Кредитором Заемщику в размере и на условиях (в том числе, платности, срочности, возвратности), предусмотренных Договором и в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

1.6.   Стороны – Заемщик и Кредитор при совместном упоминании.

2.         Условия кредитования

2.1.   Кредит предоставляется Заемщику в безналичной форме путем перечисления всей суммы Кредита на текущий счет Заемщика, открытый в ООО «Чайна Констракшн Банк».

2.2.   Кредит предоставляется на срок, определенный Сторонами в Индивидуальных условиях Договора.

2.3.   За пользование Кредитом Заемщик уплачивает Кредитору проценты, начисляемые по ставке, определенной Индивидуальными условиями Договора.

2.4.    Погашение Кредита производится Заемщиком ежемесячно аннуитетными платежами в соответствии с графиком платежей, являющимся приложением к Договору (далее — График погашения Кредита и уплаты процентов).

2.5.   Проценты за пользование Кредитом начисляются ежедневно с даты, следующей за днем предоставления Кредита до даты погашения Кредита и уплаты процентов за пользование Кредитом. Для расчета процентов учитывается фактическое количество дней пользования Кредитом, исходя из количества дней в текущем календарном году. Уплата процентов за пользование Кредитом производится Заемщиком одновременно с погашением Кредита в сроки, определенные Графиком погашения Кредита и уплаты процентов.

2.6.   Проценты начисляются на остаток ссудной задолженности по Кредиту (за исключением просроченной задолженности) на начало каждого операционного дня. При начислении процентов в расчет принимается фактическое количество календарных дней в расчетном периоде, при этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

2.7.   Датой предоставления Кредита является дата перечисления Кредитором денежных средств на Счет Заемщика, открытый в ООО «Чайна Констракшн Банк» (далее «Счет Заемщика»).

2.8.   Датой погашения Кредита и уплаты процентов за пользование Кредитом является определенное число каждого календарного месяца, определенное Сторонами в  Индивидуальных условиях Договора (далее «Дата Платежа»). Если Дата Платежа в соответствующем календарном месяце приходится на нерабочий день, то погашение Кредита и уплата процентов Заемщиком производится в следующий за ним рабочий день.

2.9.   Кредит, полученный Заемщиком в соответствии с условиями Договора, а также проценты за пользование Кредитом должны быть возвращены им в соответствии с Графиком погашения Кредита и уплаты процентов.

2.10.              Кредит предоставляется Заемщику Кредитором в дату предоставления Кредита, согласованную Сторонами в Индивидуальных условиях Договора, при условии соблюдения Заемщиком требований п. 5. 1.3 настоящих Общих условий Договора, а также при условии наличия трудовых отношений Заемщика с ООО «Чайна Констракшн Банк» на дату предоставления Кредита.

3.         Условия расчетов и платежей

3.1.   Погашение Заемщиком Кредита и уплата процентов за пользование Кредитом могут быть осуществлены Заемщиком наличными денежными средствами на основании приходных кассовых ордеров, со Счета Заемщика либо путем поручения на зачисление денежных средств со счетов Заемщика, открытых у Кредитора или в других кредитных организациях, по реквизитам, указанным Кредитором. Во всяком случае, при осуществлении платежей по Договору, Заемщик обязан в назначении платежа указывать дату и номер Договора.

3.2.   Для целей надлежащего исполнения обязательств по внесению платежей за пользование Кредитом Заемщик может предоставить Кредитору право без дополнительного письменного распоряжения (заранее данный акцепт) списывать средства со Счета Заемщика, в соответствии с правилами, предусмотренными для ведения текущего счета в ООО «Чайна Констракшн Банк».

3.3.   В случае если погашение Кредита и уплата процентов за пользование Кредитом осуществляется в порядке, предусмотренном п. 3.2 настоящих Общих условий Договора, Заемщик обязан обеспечить наличие денежных средств на Счете Заемщика в объеме, достаточном для надлежащего исполнения своих обязательств перед Кредитором в соответствии с Договором.

3.4.   При размещении Заемщиком денежных средств на Счете Заемщика в большем размере, чем это необходимо для ежемесячного платежа по Кредиту и уплаты процентов за пользование Кредитом, сумма, превышающая необходимый ежемесячный платеж, к исполнению не принимается и остается на Счете Заемщика.

3.5.   При списании денежных средств в соответствии с п. 3.2 Договора, в случае если валюта Счета Заемщика будет отличаться от валюты обязательств по Договору, Кредитор самостоятельно осуществляет конвертацию списываемых средств (продаваемой валюты) в валюту Кредита по курсу, установленному Кредитором на день совершения соответствующих валютно – обменных операций.

3.6.   Датой погашения задолженности по Кредиту, уплаты процентов и неустойки является наступление одного из событий, указанных ниже:

—          дата внесения средств в кассу Кредитора;

—          дата списания средств со Счета Заемщика;

—          дата зачисления средств на счет Кредитора по реквизитам, указанным Кредитором, в случае поступления платежа в счет погашения задолженности по Кредиту из иных кредитных организаций.

3.7.   Досрочное полное или частичное погашение задолженности по Кредиту и уплате процентов за пользование Кредитом производится любыми суммами. Досрочное частичное погашение задолженности по Кредиту и уплате процентов за пользование Кредитом производится любыми суммами в Дату Платежа, согласованную Сторонами в Индивидуальных условиях Договора. В случае письменного заявления Заемщика с просьбой не перерассчитывать ежемесячный размер платежа по Кредиту и уплате процентов за пользование Кредитом, оставив его неизменным, Кредитор производит перерасчет срока, на который предоставлен Кредит. При осуществлении частичного досрочного погашения Кредита и уплаты процентов за пользование Кредитом Заемщик обязан получить, а Кредитор предоставить Заемщику, новый График погашения Кредита и уплаты процентов. График погашения Кредита и уплаты процентов предоставляется Заемщику в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора.

3.8.   При несвоевременном внесении (перечислении) платежа в погашение Кредита и/или несвоевременной уплате процентов за пользование Кредитом Кредитор вправе взыскать с Заемщика неустойку в определенном Сторонами в Индивидуальных условиях Договора размере от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки.

3.9.   Начисление неустойки производится с даты, следующей за датой наступления срока исполнения обязательства, за фактическое количество дней просрочки платежей, включая дату погашения просроченной задолженности.

3.10.              Сумма произведенного Заемщиком платежа по Договору в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств Заемщика по Договору, погашает, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, задолженность Заемщика в следующей очередности:

—          задолженность по процентам;

—          задолженность по основному долгу;

—          неустойка;

—          проценты, начисленные за текущий период платежей;

—          сумма основного долга за текущий период платежей;

—          иные платежи, предусмотренные законодательством Российской Федерации или Договором.

4.         Права и обязанности Кредитора

4.1.   Кредитор обязуется:

4.1.1.            Предоставить Заемщику Кредит в сумме, сроке и порядке, определенном Договором.

4.1.2.            Направлять Заемщику информацию о возникновении просроченной задолженности по Договору не позднее 7 (семи) календарных дней с даты возникновения просроченной задолженности по Договору.

4.1.3.            По требованию Заемщика 1 (один) раз в месяц без дополнительной оплаты предоставлять Заемщику по месту нахождения Кредитора информацию о размере задолженности по Договору, а также о датах и размерах произведенных и предстоящих платежей.

4.1.4.            Не позднее 14 (Четырнадцати) календарных дней после полного исполнения Заемщиком обязательств по Договору, по письменному требованию Заемщика, выдать ему документы, подтверждающие их исполнение.

4.2.   Кредитор вправе:

4.2.1.            Отказаться от обязанности выдать Кредит при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма Кредита не будет возвращена Заемщиком в установленные Договором сроки.

4.2.2.            В одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по Договору в случае, предусмотренном п.4.2.1 настоящих Общих условий Договора. Договор считается расторгнутым с момента получения Заемщиком уведомления о его расторжении, направляемого в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора.

4.2.3.            Потребовать досрочного возврата оставшейся суммы Кредита вместе с причитающимися процентами, неустойкой, предусмотренными Договором, и/или расторжения Договора в случае нарушения Заемщиком условий Договора в отношении сроков возврата сумм основного долга и/или уплаты процентов общей продолжительностью более чем 60 (Шестьдесят) календарных дней в течение последних 180 (Ста восьмидесяти) календарных дней, уведомив об этом Заемщика в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора.

4.2.4.            Проверять финансовое состояние Заемщика и требовать предоставления документов, необходимых для такой проверки.

4.2.5.            Вносить изменения в Общие условия Договора. О внесении изменений в Общие условия Договора Кредитор уведомляет Заемщика посредством размещения Кредитором новой редакции Общих условий Договора на официальном сайте Кредитора в сети Интернет (ru.ccb.com) и на информационных стендах по местонахождению Кредитора. Изменения, внесенные Кредитором в Общие условия Договора, становятся обязательными для Сторон через 30 (Тридцать) календарных дней с даты размещения Кредитором новой редакции Общих условий Договора на официальном сайте Кредитора (ru.ccb.com) и на информационных стендах по местонахождению Кредитора.

4.2.6.            Требовать от Заемщика в случае расторжения Договора возврата задолженности по Кредиту, причитающихся процентов, расходов, связанных с взысканием задолженности по Договору, и  неустойки.

4.2.7.            Полностью или частично уступить свои права по Договору третьему лицу, если в соответствии с Договором Заемщиком такое право предоставлено Кредитору.

4.2.8.            Осуществлять все предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации права Кредитора.

5.         Права и обязанности Заемщика

5.1.   Заемщик обязуется:

5.1.1.            Возвратить Кредит в полном объеме и уплатить проценты за пользование Кредитом в размере и порядке, установленном Договором, а также иные платежи в соответствии с условиями Договора.

5.1.2.            Погашать сумму Кредита и уплачивать проценты за пользование Кредитом путем осуществления платежей в сумме и порядке, предусмотренном Договором.

5.1.3.            До даты фактического предоставления Кредита открыть текущий счет в ООО «Чайна Констракшн Банк».

5.1.4.            Надлежащим образом исполнять обязательства, установленные Договором.

5.1.5.            По требованию Кредитора предоставлять ему информацию о своем финансовом положении и доходах в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора.

5.1.6.            Уведомить Кредитора в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора, в срок не позднее 5 (Пяти) рабочих дней об изменении персональных данных (фамилии, имени, отчества, данных документа, удостоверяющего личность), адреса регистрации, фактического места жительства, состава семьи, места работы, смены работодателя и о возникновении обстоятельств, способных повлиять на выполнение обязательств по Договору.

5.1.7.            В течение 5 (Пяти) рабочих дней уведомить Кредитора о прекращении трудового договора, заключенного с ООО «Чайна Констракшн Банк».

5.1.8.            Заемщик обязан произвести досрочное погашение Кредита, уплату процентов и иных платежей, причитающихся Кредитору не позднее 30 (тридцати) дней с момента получения соответствующего письменного требования Кредитора, указанного в п. 4.2.3 настоящих Общих условий Договора.

5.1.9.            Не использовать Кредит на территории Китайской Народной Республики, а также не инвестировать Кредит в экономику Китайской Народной Республики.

5.2.   Заемщик вправе:

5.2.1.            Отказаться от получения Кредита уведомив об этом Кредитора в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора, до истечения срока предоставления Кредита, установленного п. 2.10 настоящих Общих условий Договора.

5.2.2.            Производить досрочное полное или частичное погашение Кредита. В случае досрочного погашения Кредита Заемщик уведомляет Кредитора о планируемом досрочном погашении не позднее, чем за 3 (три) рабочих дня до даты досрочного погашения, указанной в данном уведомлении, в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора.

5.2.3.            После предоставления Кредита получать по запросу один раз в месяц бесплатно и любое количество раз за плату информацию, указанную в п.4.1.3 настоящих Общих условий Договора.

5.2.4.            В случае, предусмотренном п. 3.2 настоящих Общих условий Договора, предоставить Кредитору право списания денежных средств в погашение обязательств, вытекающих из Договора (в том числе неустойки), при наступлении сроков платежа со Счета Заемщика на условиях заранее данного акцепта.

5.3.   Заемщик не вправе переуступать свои права и передавать обязанности по Договору третьим лицам в какой бы то ни было форме без письменного согласия Кредитора.

6.         Ответственность Сторон

6.1.   Заемщик отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору всеми своими доходами и всем принадлежащим ему имуществом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6.2.   В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату Кредита и/или по уплате процентов за пользование Кредитом начиная с даты возникновения указанной просроченной задолженности и до даты ее окончательного погашения Заемщик обязуется оплачивать Кредитору неустойку в размере, предусмотренном Договором, за каждый день просрочки.

6.3.   Датой признания Заемщиком неустойки (ее части) считается дата фактического получения Кредитором денежных средств, достаточных для уплаты неустойки. Размер признанной неустойки определяется суммой поступившего платежа. Если убытки, причиненные Кредитору в связи с неисполнением/ненадлежащим исполнением Заемщиком своих обязательств по Договору, превышают сумму неустойки, он вправе требовать от Заемщика возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

6.4.   Обязательства Заемщика по возврату Кредита и уплате процентов в соответствии с Договором считаются надлежащим образом и полностью исполненными при наступлении любого из следующих событий:

6.4.1.            Возврат Кредитору всей суммы Кредита и начисленных процентов за весь срок Кредита, а также уплата сумм неустойки в полном объеме, определяемых на дату погашения Кредита, и возмещения расходов, связанных с взысканием задолженности по Договору.

6.4.2.            Признание обязательств по Договору исполненными в иных случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

7.         Прочие условия

7. 1.   В случае если Заемщик в течение срока, указанного в п. 2.10 настоящих Общих условий Договора, не воспользуется своим правом на получение Кредита, Договор считается незаключенным, а права и обязанности по нему не возникшими.

7.2.   Расчет полной стоимости Кредита осуществляется по формуле, предусмотренной  Федеральным законом от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». Расчет полной стоимости Кредита производится на основе предположения, что Заемщик будет своевременно в Дату Платежа исполнять обязанности по уплате платежей, без учета переноса дат в связи с выходными и праздничными днями.

7.3.   В расчет полной стоимости Кредита включаются платежи по погашению задолженности по Кредиту и по уплате процентов за пользование Кредитом, сумма страховой премии по договору страхования, выгодоприобретателем по которому  является Кредитор, согласно тарифам страховой компании, выбранной Заемщиком (при наличии). Платежи Заемщика, величина и/или сроки уплаты которых зависят от решения Заемщика и/или варианта его поведения (неустойка) не включаются в расчет полной стоимости Кредита.

7.4.   Размер полной стоимости Кредита, а также перечень и размеры платежей, включенных и не включенных в ее расчет, содержатся в Уведомлении о полной стоимости Кредита (приложение к Договору), являющимся неотъемлемой частью Договора. Уведомление, предоставленное Кредитором Заемщику до заключения Договора, подтверждающее факт ознакомления Заемщика с размером полной стоимости Кредита, перечнем и размерами платежей, включенных и не включенных в ее расчет, является неотъемлемой частью Договора. В случае изменения размера полной стоимости Кредита во время действия Договора, Заемщик уведомляется о новом размере полной стоимости Кредита посредством направления ему нового Графика погашения Кредита и уплаты процентов, содержащего также размер полной стоимости Кредита, подписанного Кредитором, в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора, и являющегося приложением к Договору.

7.5.   При досрочном частичном погашении части Кредита Кредитор предоставляет Заемщику информацию о новом размере полной стоимости Кредита в случае, если досрочное частичное погашение задолженности по Кредиту и уплата процентов за пользование Кредитом привели к изменению полной стоимости Кредита. Информация о новом размере полной стоимости Кредита доводится до Заемщика посредством направления ему нового Графика погашения Кредита и уплаты процентов, подписанного Кредитором, в порядке, предусмотренном п. 7.9 настоящих Общих условий Договора, и являющегося приложением к Договору.

7.6.   При изменении полной стоимости Кредита, вытекающей из изменений его существенных условий, не предусмотренных Договором, Заемщик и Кредитор заключают дополнительное соглашение к Договору. Заемщик будет уведомлен Кредитором о новом размере полной стоимости Кредита до заключения дополнительного соглашения путем предоставления Заемщику нового уведомления о полной стоимости Кредита, а также Графика погашения Кредита и уплаты процентов. Уведомление о полной стоимости Кредита и График погашения кредита и уплаты процентов будут являться неотъемлемыми частями соответствующего дополнительного соглашения к Договору.

7.7.   В случае прекращения трудового договора, заключенного Заемщиком с Кредитором, процентная ставка за пользование Кредитом может быть изменена с Даты Платежа, следующей за датой прекращения указанного трудового договора и устанавливается в размере, определенном Индивидуальными условиями Договора, до даты фактического окончательного возврата Кредита.

7.8.   Все изменения и дополнения к Договору оформляются в письменном виде путем составления дополнительных соглашений к Договору, за исключением изменения условий Договора Кредитором в одностороннем порядке, в случаях предусмотренных п.4.2.5 настоящих Общих условий Договора, Индивидуальными условиями Договора, а также действующим законодательством Российской Федерации. При изменении условий Договора в одностороннем порядке подписание дополнительного соглашения не является обязательным.

7.9.   Любое уведомление или иное сообщение (далее в настоящем пункте «Письмо»), направляемое Сторонами друг другу, должно быть совершено в письменной форме. Такие Письма, направляемые Сторонами друг другу, влекут последствия для Стороны – адресата такого Письма с момента доставки соответствующего Письма адресату или его представителю. Письмо считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило адресату, но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним. Письма направляются Сторонами друг другу по адресам, указанным Сторонами в Договоре. Риск неполучения Заемщиком Писем в случае если Заемщик не уведомил Кредитора об изменении своего места жительства/места пребывания и/или изменении данных, указанных в Договоре, а также в случае нарушений в работе почтового отделения лежит на Заемщике.

7.10.              При возникновении разногласий по вопросам исполнения Договора Стороны примут все меры к их разрешению путем переговоров. Все споры, вытекающие из Договора, не урегулированные путем переговоров, подлежат рассмотрению в суде, в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

7.11.              При исполнении Договора Стороны руководствуются наряду с его условиями,  действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

7.12.              В случае возникновения материальной выгоды, полученной Заемщиком от экономии на процентах за пользование кредитными средствами, она подлежит налогообложению в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

7.13.              Договор действует до полного выполнения Сторонами своих обязательств по Договору.

7.14.              Недействительность какого-либо положения Договора не влечет недействительность Договора в целом или какой-либо другой его части.

7.15.              Каждая из Сторон Договора обязуется сохранять конфиденциальность финансовой и прочей информации, полученной от другой Стороны. Передача такой информации третьим лицам возможна (в том числе с письменного согласия другой Стороны) в случаях, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

7.16.              Кредитор в соответствии с ч. 4 ст. 5 Федерального закона от 30.12.2004г. №218-ФЗ «О кредитных историях» передает сведения, определенные в ст. 4 вышеуказанного закона, в отношении Заемщика в бюро кредитных историй.

КАК РАССЧИТАТЬ РАССРОЧКУ ПО КРЕДИТУ С ГОДОВЫМИ ФАКТОРАМИ

Практически каждый крупный бизнес занимает деньги. Руководителем группы по займам обычно является казначей. Казначей должен постоянно охранять денежные потоки фирмы, а также понимать и управлять влиянием займов на процентные расходы и прибыль компании. Таким образом, казначеям необходимо глубокое и комплексное понимание влияния различных структур заимствования как на денежные потоки фирмы, так и на ее прибыль.Согласование цикличности равных платежей по кредиту может казаться заблудшим в лабиринте. Давайте посмотрим на практическое управление денежными средствами и прибылью.

НАЛИЧНЫЙ КОРОЛЬ

Допустим, мы занимаем 10 миллионов фунтов стерлингов единовременно, с выплатой ежегодными взносами. Очевидно, что кредитор требует полного погашения заемных средств в размере 10 млн фунтов стерлингов. Они тоже потребуют процентов.
Допустим, процентная ставка составляет 5% в год.
Проценты за первый год до погашения — это просто первоначальные 10 млн фунтов стерлингов x 5% = 0 фунтов стерлингов.5 млн.
Расходы, отраженные в отчете о прибылях и убытках, уменьшающие чистую прибыль за первый год, составляют 0,5 млн фунтов стерлингов.
Но следующий год может показаться сложным.

БИЗНЕС-ДИЛЕММА

Наша рассрочка погасит часть основной суммы долга, а также выплатит проценты. Это означает, что проценты за второй год будут меньше, чем за первый год из-за погашения основной суммы долга. Но что, если в предыдущие годы мы не можем позволить себе более крупные взносы? Можем ли мы сделать наши общие денежные оттоки одинаковыми каждый год? Существует ли равный взнос, который будет погашать только правильную сумму основного долга в течение каждого года, чтобы к концу оставить первоначальный заем погашенным вместе со всеми уменьшающимися годовыми процентными сборами?

РЕШИТЕЛЬ КРУГОВ

Помощь всегда под рукой.Действительно, существует равный взнос, который делает именно это, иногда его называют равным взносом. Равные платежи выплачивают различные пропорции процентов и основной суммы в течение каждого периода, так что к концу ссуда была выплачена полностью.
Приравненные платежи хорошо решают нашу проблему с денежными потоками, но проценты по-прежнему кажутся сложными.

ДИНАМИЧЕСКИЙ БАЛАНС

Как мы видели, проценты начисляются только на уменьшающийся остаток основной суммы долга. Таким образом, процентная ставка за период вначале относительно велика, а затем становится меньше с каждым ежегодным погашением.

Расчет процентов потенциально сложен, даже цикличен, потому что наши выплаты по основной сумме также меняются. Поскольку процентная доля
в рассрочке уменьшается каждый год, остаток, доступный для выплаты основной суммы, каждый раз увеличивается.
Как мы можем вычислить различные годовые процентные ставки? Давайте посмотрим на этот пример:

Строительная компания

Southee Limited планирует приобрести новое землеройное оборудование стоимостью 10 млн фунтов стерлингов. Southee рассматривает возможность получения банковской ссуды на полную стоимость оборудования с погашением в течение четырех лет равными ежегодными платежами, включая процентную ставку 5% годовых, первый взнос должен быть выплачен через год с даты получения ссуды. .

Вам необходимо уметь рассчитать годовой взнос, который будет выплачиваться по банковской ссуде, вычислить, какая сумма будет представлять собой выплату основного долга, а также какая сумма будет представлять собой процентные платежи в каждом из четырех лет и в целом.

Другими словами, вам нужно уметь работать над этими пятью вещами:

(1) Ежегодный взнос
(2) Общая сумма погашения основной суммы
(3) Общая сумма процентов
(4) Процентные расходы за каждый год
(5) Выплаты основной суммы за каждый год

ГОДОВАЯ РАССРОЧКА

Лучше всего начать с годового взноса. Для расчета годового взноса нам понадобится коэффициент аннуитета. Коэффициент аннуитета (AF) — это отношение нашего приравненного к нему годового взноса к основной сумме в 10 миллионов фунтов стерлингов, взятой вначале.

Сам коэффициент аннуитета рассчитывается как:
AF = (1 — (1 + r) ^-n ) ÷ r

Где:
r = процентная ставка за период = 0,05 (5%)
n = количество периодов = 4 (лет)
Применение формулы:
AF = (1 — 1,05 ^-4 ) ÷ 0,05 = 3,55

Итак, приравненный годовой взнос определяется как:
Рассрочка = основной капитал ÷ коэффициент аннуитета = 10 млн фунтов стерлингов ÷ 3,55 = 2,82 млн фунтов стерлингов

ИТОГО ОСНОВНЫЕ ВЫПЛАТЫ

Общая сумма погашения основной суммы долга — это просто общая сумма первоначально взятой суммы основного долга, т.е. 10 миллионов фунтов стерлингов.

ИТОГО ПРОЦЕНТНЫЕ СНАБЖЕНИЯ

Общая сумма процентов — это сумма всех выплат за вычетом общей суммы погашения основной суммы долга. Мы выплачиваем только основную сумму долга и проценты, поэтому любая выплаченная сумма, не являющаяся основной суммой, должна быть процентами.

Есть четыре платежа по 2,82 миллиона фунтов каждый.

Таким образом, общая сумма выплат составляет: 2,82 млн фунтов стерлингов x 4 = 11,3 млн фунтов стерлингов

И общая сумма процентных платежей за четыре года составляет: 11,3 млн фунтов стерлингов минус 10 млн фунтов стерлингов = 1,3 млн фунтов стерлингов

Теперь нам нужно выделить 1 фунт стерлингов.Всего 3 миллиона за каждый из четырех лет.

ПРОЦЕНТОВ ЗА КАЖДЫЙ ГОД

Распределение легче вычислить в красивой таблице. Давайте потратим немного времени на один, заполнив уже известные цифры. (Все суммы указаны в млн фунтов стерлингов)

Конечное сальдо каждого года будет начальным сальдо на следующий год.

К тому времени, когда мы подойдем к концу четвертого года, мы погасим все первоначально взятые 10 млн фунтов стерлингов вместе с 1 фунтом стерлингов.3 млн процентов.

ОСНОВНЫЕ ВЫПЛАТЫ В ГОД

Теперь мы можем вносить 5% годовых, и все наши цифры будут в порядке.

Мы уже рассчитали процентную ставку за первый год:
0,05 x 10 млн фунтов стерлингов = 0,5 млн фунтов стерлингов

Таким образом, наш конечный баланс за первый год составляет:
Начальное сальдо + проценты — взнос = 10,00 + 0,5 — 2,82 = 7,68 млн фунтов стерлингов

Итак, мы можем продолжить заполнение остальной части нашей таблицы, как указано ниже:

(Существует небольшая разница в округлении в 0 фунтов стерлингов. 01 мес. На четвертом курсе, о чем нам не о чем беспокоиться. Он исчез бы, если бы мы использовали больше десятичных знаков.)

____________________

Автор: Дуг Уильямсон

Источник: Журнал Казначей

типов графиков выплат срочных кредитов | Разработчик решений Ag

Виды графиков выплаты срочных кредитов

Многие ссуды погашаются посредством серии платежей в течение определенного периода времени.Эти платежи обычно включают процентную сумму, рассчитанную на невыплаченный остаток ссуды, плюс часть невыплаченного остатка ссуды. Эта выплата части невыплаченного остатка ссуды называется выплатой основной суммы долга.

Обычно существует два типа графиков погашения ссуд — даже основные платежи и даже общие платежи.

Выплаты по четной основной сумме

При четном графике выплат основной суммы размер основного платежа одинаков для каждого платежа. Он рассчитывается путем деления суммы первоначальной ссуды на количество платежей. Например, ссуда в размере 10 000 долларов, показанная в таблице 1, разделена на 20 периодов выплат продолжительностью один год каждый, в результате чего основной платеж составляет 500 долларов за платеж по ссуде. Проценты начисляются на сумму невыплаченного остатка ссуды в каждый платежный период. Поскольку невыплаченный остаток по ссуде уменьшается с каждым платежом по основной сумме, размер процентных платежей по каждому платежу по ссуде также уменьшается.Это приводит к уменьшению общего платежа (основная сумма плюс проценты), как показано на Рисунке 1. Как показано в Таблице 1, общий платеж уменьшается с 1200 долларов (500 долларов США по основной сумме и 700 долларов по процентам) в первый год до 535 долларов (500 долларов по основной сумме и 35 долларов по процентам). ) в году 20. Общая сумма, выплаченная за 20-летний период, составляет 17 350 долларов США, которая состоит из ссуды в размере 10 000 долларов США плюс 7 350 долларов США процентов.

Выплаты равной суммы

График четных общих платежей состоит из убывающих процентных выплат и увеличивающихся выплат основной суммы долга.Уменьшение размера процентных платежей сопровождается увеличением размера основного платежа, так что размер общего платежа по ссуде остается неизменным в течение срока ссуды (Рисунок 2). Как показано в Таблице 2, выплата процентов уменьшается по мере уменьшения невыплаченного остатка. Оставшаяся часть платежа по кредиту — это основной платеж.

Большой невыплаченный остаток в начале срока действия ссуды означает, что большую часть общей суммы платежа составляют проценты с небольшой выплатой основного долга.Поскольку в первые периоды выплаты основного долга невелики, невыплаченный остаток по ссуде медленно уменьшается. Однако по мере того, как платежи продвигаются в течение срока действия ссуды, невыплаченный остаток уменьшается, что приводит к меньшим процентным выплатам и позволяет выплачивать большую сумму основного долга. В свою очередь, более крупный основной платеж увеличивает скорость уменьшения невыплаченного остатка. Например, выплата процентов составляет 700 долларов, а основной платеж — 244 доллара в течение первого года, как показано в таблице 2.Выплата процентов составляет 62 доллара, а основной платеж — 882 доллара во время последнего платежа по кредиту в 20-м году. Это контрастирует с четным графиком погашения основного долга, когда основной платеж является постоянным в течение периода погашения, а невыплаченный остаток уменьшается на ту же сумму каждый период. (Основной платеж в размере 500 долларов США), что приводит к фиксированному снижению процентных выплат в каждом периоде на 35 долларов (7% x 500 долларов = 35 долларов). Общая сумма, выплаченная за 20-летний период, составляет 18 879 долларов, что включает ссуду в размере 10 000 долларов плюс 8 879 долларов процентов.

Неоплаченный остаток

Невыплаченный остаток по кредиту с использованием четного графика платежей по основной сумме уменьшается на фиксированную сумму с каждым платежом. Как показано в Таблице 1, невыплаченный остаток уменьшается на 500 долларов каждый год. Через 10 лет (половина срока погашения) невыплаченный остаток по ссуде составляет 5000 долларов (половина от первоначальной ссуды в 10000 долларов). Напротив, размер невыплаченного остатка по четному общему графику платежей медленно уменьшается в течение раннего срока ссуды (например,грамм. 244 доллара в первый год) и быстро снижается к концу срока кредита (например, 822 доллара в 20-й год). Как показано в Таблице 2, невыплаченный остаток за 10 год (в середине срока кредита) составляет 6 630 долларов. Более половины кредита еще не погашено. Эта разница в скорости уменьшения невыплаченного остатка по двум графикам погашения показана на Рисунке 3.

Поскольку невыплаченный остаток по ссуде с использованием графика погашения равных общих платежей снижается медленнее, чем график погашения четных платежей по основной сумме, общая сумма процентов, выплачиваемых за 20 лет, больше при равномерном общем графике платежей. Например, в таблицах 1 и 2 общая сумма процентов, выплачиваемых в течение срока ссуды, составляет 7350 долларов при использовании четного графика выплат основной суммы и 8 878 долларов при использовании четного общего графика выплат для увеличения на 1528 долларов. Соответственно, общая стоимость погашения кредита больше на ту же сумму при четном общем графике выплат.

Платежи по воздушным шарам

Ссуды Someterm включают выплату в виде баллов. При такой структуре остаток по кредиту подлежит погашению после того, как будет произведена часть годовых платежей.В таблице 3 показан четный общий график выплат с амортизацией (распределением) за сорок лет. Однако после десятого ежегодного платежа наступает срок погашения остатка ссуды. Это разовый платеж в размере 10 058 долларов, который состоит из 9 400 долларов остатка по кредиту и 658 долларов годовых процентов, подлежащих уплате в десятый год, как показано в таблице.

Резерв может использоваться, когда бизнес имеет ограниченную способность погашения в первые годы, но может погасить или рефинансировать ссуду после нескольких лет работы (в данном случае 10 лет). Продолжительность графика погашения и сроки выплаты баллов могут быть адаптированы к индивидуальной ситуации. Заем может погашаться в течение длительного периода времени (например, 40 лет в примере), чтобы в первые годы выплаты были небольшими. В некоторых случаях досрочные платежи могут быть не выплачены, а включены в общий платеж.

Расчет равных выплат по кредиту

Финансовый калькулятор или электронная таблица на персональном компьютере — полезный инструмент для расчета платежей по кредиту с использованием четного общего графика платежей.

• «ПС» представляет собой заемную сумму.
• «Ставка» или «i» представляет собой процентную ставку за период выплаты.
• «N» или «Nper» представляет количество периодов выплаты.
• «PMT» представляет собой платеж по ссуде за период платежа.

Вы можете вычислить любое из четырех вышеуказанных значений ссуды, если вам известны три других значения.

Вы можете рассчитать платеж по ссуде, если знаете сумму ссуды, процентную ставку и продолжительность ссуды (количество периодов выплат).Например, если вы занимаетесь 10 000 долларов под 7% на 20 лет, ваш годовой платеж составит 943,93 доллара.

• Сумма займа (PV) = 10 000 долларов США
• Процентная ставка за период (ставка) = 7% в год
• Количество заемных периодов (Nper) = 20 лет
• Платежи по ссуде (PMT) =?
• Выплаты по ссуде (PMT) = 943,93 долл. США

Вы можете вычислить процентную ставку, если знаете сумму заимствования, платеж по ссуде и продолжительность ссуды (количество периодов платежей).Например, если вы занимаетесь 10 000 долларов на 20 лет, а ваш платеж по кредиту составляет 943,93 доллара, процентная ставка составляет 7%.

• Сумма займа (PV) 10 000 долл. США
• Выплаты по займам (PMT) 943,93 долл. США
• Количество заемных периодов (Nper) = 20 лет
• Процентная ставка (ставка) =?
• Процентная ставка (ставка) = 7%

Вы можете вычислить количество платежей по ссуде, если знаете сумму ссуды, платеж по ссуде и процентную ставку. Например, если вы занимаетесь 10 000 долларов под 7% годовых, а ваш платеж составляет 943,93 доллара, на погашение ссуды уйдет 20 лет.

• Сумма займа (PV) = 10 000 долларов США
• Процентная ставка (ставка) = 7% в год
• Выплаты по займам (PMT) 943,93 долл. США
• Количество заемных периодов (Nper) =?
• Количество заемных периодов (Nper) = 20 лет

Вы можете вычислить заемную сумму, если знаете платеж по ссуде, процентную ставку и продолжительность ссуды (количество периодов платежей).Например, если ваш платеж по кредиту составляет 943,93 доллара США, процентная ставка составляет 7%, и вы будете возвращать ссуду в течение 20 лет, сумма вашего займа составляет 10 000 долларов.

• Выплаты по займам (PMT) 943,93 долл. США
• Процентная ставка (ставка) = 7% в год
• Количество заемных периодов (Nper) = 20 лет
• Сумма заимствования (PV) =?
• Сумма займа (PV) = 10 000 долларов США

Финансовый калькулятор или электронная таблица на персональном компьютере может выполнять гораздо больше функций в дополнение к описанным выше.

Дон Хофстранд, бывший специалист по сельскому хозяйству с добавленной стоимостью, [email protected]

Что такое правило 78?

Каждый раз, занимая деньги, вы должны иметь полное представление о процентной ставке, которую вы платите, а также о том, как начисляются проценты. Эта вторая часть важна, потому что некоторые кредиторы используют хитрую стратегию, известную как Правило 78, чтобы гарантировать, что вы заплатите больше по ссуде благодаря предварительно рассчитанным процентным платежам.

Когда действует Правило 78, заемщики выплачивают проценты таким образом, чтобы гарантировать, что кредитор получит свою долю прибыли в случае досрочного погашения ссуды.К счастью, Правило 78 было объявлено вне закона в стране с 1992 года для займов на срок более 61 месяца. Многие штаты также полностью запретили использование Правила 78.

Как Правило 78 влияет на проценты по ссуде

Правило 78 — это метод финансирования, который включает предварительно рассчитанные процентные платежи, гарантируя, что кредитор получит свою долю прибыли. Предварительно рассчитанные проценты затрудняют (а то и делают невозможным) для заемщиков возможность сэкономить на процентных сбережениях за счет досрочного погашения ссуды.

Чтобы использовать Правило 78 для 12-месячной ссуды, кредитор должен добавить количество цифр в течение 12 месяцев, используя следующий расчет:

• 1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 = 78

Обратите внимание, что для 12-месячной ссуды применяется правило 78, но 24-месячная ссуда будет соответствовать правилу 300, так как сумма чисел будет составлять эту сумму. Ссуды сроком на 36, 48 месяцев и так далее будут иметь тот же формат.

После расчета суммы кредитор распределяет часть процентов за каждый месяц в обратном порядке.Например, вы должны выплатить 12/78 процентов в первый месяц ссуды, 11/78 процентов во второй месяц и так далее.

Конечным результатом является то, что заемщик выплачивает больше процентов, чем он должен авансом. Кроме того, Правило 78 предусматривает, что дополнительные платежи рассматриваются как предоплата ежемесячных платежей и процентов, подлежащих уплате в последующие месяцы.

Чем Правило 78 отличается от простого процента?

Хотя Правило 78 можно использовать для некоторых типов ссуд (обычно для субстандартных автокредитов), существует гораздо лучший (и более распространенный) метод, который кредиторы могут использовать при расчете процентов: метод простого процента.

При использовании простых процентов ваш платеж сначала применяется к процентам за месяц, а оставшаяся часть ежемесячного платежа уменьшает основной баланс. Простые проценты рассчитываются только на основную сумму вашей ссуды, поэтому вы никогда не платите проценты на накопленные проценты.

В отличие от Правила 78, где часть процентов, которую вы платите, уменьшается каждый месяц, простой процент использует одну и ту же дневную процентную ставку для расчета ваших процентных платежей каждый месяц. Сумма, которую вы платите в качестве процентов, по-прежнему будет уменьшаться по мере выплаты кредита, поскольку ваш основной баланс будет уменьшаться, но вы всегда будете использовать одно и то же число для расчета ежемесячного платежа по процентам.

Расчет процентов по Правилу 78

Представьте, что вы находитесь в неудачном положении, имея ссуду, которая использует Правило 78. В этом случае вас попросят выплатить заранее рассчитанный процент от вашей общей суммы процентов, а не с учетом фактического остатка основной суммы долга.

Рассмотрим этот пример, который показывает, как будут выглядеть ваши процентные платежи для 12-месячной ссуды с выплатой процентов в размере 2000 долларов, если кредитор использовал Правило 78 в течение срока ссуды.

Как видите, Правило 78 предусматривает предоплату с повышенными процентами. Если вы выплачиваете ссуду в соответствии с первоначальным графиком погашения, то в соответствии с Правилом 78 и методом простых процентов будет взиматься одинаковая общая сумма. Однако, если вы попытаетесь погасить ссуду досрочно, сделав дополнительные платежи в соответствии с Правилом 78, эти дополнительные деньги будут засчитаны в счет будущих платежей и процентов. Это не хорошие новости, если вы пытаетесь быстрее выбраться из долгов и при этом сэкономить деньги.

Итог

Правило 78 может легко помешать вашим планам, если вы планируете досрочно выплатить ссуду в рассрочку, поэтому вам следует убедиться, что вы не платите проценты, используя этот метод, если вы можете этого избежать.К счастью, Правило 78 в значительной степени вышло из моды даже в тех случаях, когда использование этого метода является законным, поэтому вам, вероятно, не нужно беспокоиться об этом, если только вы не являетесь субстандартным заемщиком, ищущим автокредит, который длится 60 месяцев или меньше.

Подробнее:

Project Maths | Добавлены ресурсы семинара по исчислению

Этот веб-сайт использует Google Analytics для сбора анонимной информации, такой как количество посетителей сайта и наиболее популярные страницы.

Сохранение включенного файла cookie помогает нам улучшать наш веб-сайт.

Пожалуйста, сначала включите строго необходимые файлы cookie, чтобы мы могли сохранить ваши предпочтения!

Показать детали

Имя	Провайдер	Назначение	Срок действия
_ga	Google	Файл cookie Google Analytics, который используется для расчета данных о посетителях, сеансах и кампании, а также для отслеживания использования сайта для аналитического отчета сайта. Файлы cookie хранят информацию анонимно и присваивают случайно сгенерированный номер для идентификации уникальных посетителей. Отказаться на странице https://tools.google.com/dlpage/gaoptout	730 дней
_gat	Google	Файл cookie Google Analytics, используемый для регулирования скорости запросов.Отказаться на странице https://tools.google.com/dlpage/gaoptout	1 день
_gid	Google	Файл cookie Google Analytics используется для хранения информации о том, как посетители используют веб-сайт, и помогает в создании аналитического отчета о том, как работает веб-сайт.Собранные данные, включая количество посетителей, источник, откуда они пришли, и страницы, посещенные в анонимной форме. Отказаться на странице https://tools.google. com/dlpage/gaoptout	1 день
NID	Google	Содержит уникальный идентификатор, который Google использует для запоминания ваших предпочтений и другой информации, например, предпочитаемого вами языка (например,грамм. Английский), сколько результатов поиска вы хотите отображать на странице (например, 10 или 20) и хотите ли вы, чтобы фильтр безопасного поиска Google был включен.

Плюсы и минусы займов по пенсионному плану

Если что-то случится и вам абсолютно необходимо взять ссуду, у вас может быть возможность взять ссуду со своего пенсионного сберегательного счета.И хотя это может показаться легким вариантом, заимствование у себя — не всегда хорошая идея. Ниже мы взвесили некоторые из плюсов и минусов получения кредита по вашему пенсионному плану.

ЗА: Почему заимствование из пенсионных сбережений — естественный выбор

• Получить ссуду по плану обычно проще, чем получить ссуду в банке или другом коммерческом кредиторе. Если у вас есть необходимый минимальный остаток в вашем аккаунте и вы отвечаете другим требованиям вашего плана, вы должны соответствовать требованиям.
• Большая часть процентов, которые вы платите по ссуде по плану, возвращается на ваш счет по плану, а процент используется для оплаты администрирования ссуды.
• В некоторых случаях вы можете погасить ссуду за счет удержания из заработной платы, поэтому вам не нужно запоминать документы или графики погашения. В других случаях вам дадут купонную книжку, чтобы вы не забыли производить платежи.

Всегда уточняйте у администратора вашего плана точные условия вашего плана и обратите внимание на любые сборы, которые могут взиматься с вас, а также любые другие ограничения.

МИНУСЫ: когда другой вариант может быть лучшим выбором

• Вы можете брать не так много. Как правило, вы можете занять до половины суммы на вашем пенсионном сберегательном счете, но не более 50 000 долларов. Если вы уже занимали деньги в течение последних 12 месяцев, то остаток по кредиту будет вычтен из вашей допустимой суммы. В зависимости от того, сколько вам нужно, вы не сможете занять достаточное количество денег со своей учетной записи.
• Вы заплатите налоги дважды. Вы выплатите ссуду в долларах после уплаты налогов, затем вы снова будете платить налоги, когда заберете деньги при выходе на пенсию.
• Заем должен быть возвращен в течение пяти лет. Если вы покинете компанию до того, как полностью выплатите деньги, от вас могут потребовать выплатить остаток в течение короткого периода времени или уплатить с него федеральный подоходный налог. IRS также может взимать штраф в размере 10% за досрочное снятие средств. (Исключением из правила 5 лет является случай, когда ссуда приобретается для покупки основного жилья. В этом случае она продлевается до 30 лет.)
• Вы можете получить меньше денег. Долгосрочная стоимость заимствования по вашему плану — потенциально меньшая пенсия.Хотя заимствование из вашего плана уменьшает остаток вашего плана только временно, вы можете упустить доход от инвестиций, который вы могли бы заработать, если бы оставили деньги на счете. Эти доходы потенциально могут превышать проценты, которые вам придется заплатить себе по ссуде.

Конкретные условия ссуды — частота выплат и процентная ставка — будут определяться вашим планом, который может позволить вам производить выплаты по ссуде за счет удержаний из заработной платы.

Рассмотрим простой пример.Допустим, у вас есть два одинаковых сотрудника. Оба они вносят 6000 долларов на свой баланс 401 (k) (те же фонды), и оба плана ежегодно растут в среднем на 8%.

Но эти два сотрудника относятся к своим счетам по-разному. Сотрудник А просто продолжает в обычном темпе добавлять 6000 долларов в год к своему плану 401 (k).

Сотрудник B около 11-го года принимает решение взять взаймы 40 000 долларов на покупку дома.

Как правило, ссуду необходимо выплатить в течение пяти лет, хотя обычно вы можете продлить этот срок до 30 лет, если целью было строительство дома.Сотрудник Б теперь должен вкладывать 8000 долларов в год обратно в свой план (плюс проценты и гонорары). Из-за этого он, вероятно, прекратит свои первоначальные взносы в размере 6000 долларов, чтобы покрыть новые платежи в размере 8000 долларов, которые он должен вернуть в свой план 401 (k). По истечении пяти лет, когда ссуда выплачивается, он возобновляет взносы в размере 6000 долларов.

Сколько денег у сотрудника А по прошествии 30 лет?

Хорошо подумайте, прежде чем брать взаймы из пенсионных сбережений

Взяв ссуду всего на 40 000 долларов, Сотрудник Б получил на 150 000 долларов меньше для выхода на пенсию.Покупка дома — это важная покупка, но не менее важны сбережения на пенсию. Поэтому вы можете рассмотреть другие варианты ссуды на покупку дома или оплату других расходов, прежде чем отказываться от своего собственного плана.

Аннуитеты Глоссарий

ГЛОССАРИЙ УСЛОВИЙ ЕЖЕГОДНЫХ ПРОДУКТОВ

Нажмите здесь, чтобы загрузить PDF

А

A-Share Variable Annuities Аннуитетные контракты, по которым расходы на продажу взимаются во время инвестирования или выплаты страховых премий. В контрактах с акциями обычно не взимается комиссия за передачу.

Фаза накопления Период в аннуитетном договоре до аннуитета, когда владельцы аннуитета могут добавлять деньги и накапливать активы, отсроченные по налогам.

Стоимость накопительной единицы (AUV) Переменная цена субсчета аннуитета за акцию на этапе накопления. AUV — это стоимость чистых активов после включения дохода и прироста капитала и вычитания расходов на управление субсчетом.

Ежегодный сбор за контракт Ежегодный сбор, уплачиваемый страховой компании за администрирование контракта. Плата часто не взимается для контрактов с высокой стоимостью счета.

Аннуитет Лицо, часто являющееся владельцем контракта, которому выплачивается аннуитет и чья ожидаемая продолжительность жизни используется для расчета выплаты дохода.

Аннуитизация Преобразование суммы накопления аннуитета в фиксированный или переменный поток дохода в течение срока жизни аннуитета (ей) или в течение определенного периода.

Аннуитет Периодический доход, выплачиваемый в течение всей жизни одного или нескольких лиц или в течение определенного периода. Договор, по которому страховая компания соглашается выплачивать доход за жизнь или за определенное количество лет.

Дата начала аннуитета Дата начала выплаты дохода, также известная как дата начала аннуитета.

Аннуитетный договор Юридическое соглашение между владельцем договора и страховой компанией.

Владелец аннуитета Физическое или юридическое лицо, которое имеет права по контракту, включая снятие средств, передачу, смену бенефициара или другие оговоренные условия.

Выплаты аннуитетного дохода или Выплаты Серия выплат, произведенных в течение определенного периода времени с продолжительностью, гарантированной компанией по страхованию жизни на начало периода.

Дата начала аннуитета Дата начала серии аннуитетных платежей.

Аннуитетная ставка покупки Стоимость аннуитета основана на таблицах страховых компаний, которые принимают во внимание различные факторы, такие как возраст и пол.

Единица аннуитета Единица аннуитета (переменная) — это единицы на отдельном счете после даты погашения, которые используются для определения суммы аннуитета. Сумма платежа — это количество единиц аннуитета, умноженное на стоимость единицы аннуитета.

Стоимость аннуитета Количество аннуитетных единиц на счете остается постоянным в течение срока действия аннуитета.Стоимость каждой единицы аннуитета меняет каждый платежный период на основе следующих факторов:

• Показатели вложений по счету
• Предполагаемая доходность инвестиций (AIR)
• Расходы по контракту за период

Заявление Бланк, предоставленный компанией по страхованию жизни на основании информации, полученной от заявителя. Форма подписывается заявителем и является частью договора страхования или аннуитета.

Распределение активов При переменном аннуитете — распределение активов по нескольким классам, например, акции, облигации и денежные средства, для достижения финансовых целей человека. Целью распределения активов является снижение инвестиционного риска.

Программы распределения активов Система распределения переменных аннуитетных платежей по покупке субсчетов на основе финансовых целей владельца контракта и допустимости риска. Программы ребалансировки портфеля перераспределяют сумму денег, выделенную для каждого субсчета, когда целевые процентные значения выходят из равновесия с течением времени, поскольку стоимость одних субсчетов изменяется быстрее, чем других.

Расходы, связанные с активами Переменные аннуитетные расходы, такие как сборы за управление инвестициями и ежегодные страховые сборы, которые основываются на стоимости активов, находящихся на отдельном счете страховой компании.

Предполагаемая доходность инвестиций (AIR) Переменные аннуитетные выплаты увеличиваются или уменьшаются в зависимости от чистой производительности (доходности после уплаты комиссий и расходов) базовых инвестиций по отношению к контрольной предполагаемой доходности инвестиций.Если общий доход от инвестиций за вычетом расходов превышает AIR, оплата увеличивается. Если возврат за вычетом расходов меньше ВОЗДУХА, оплата уменьшается. Если доход за вычетом расходов равен AIR, выплаты остаются прежними.

В

B-Share Variable Annuities Variable Annuity Contracts, характеризующиеся отсрочкой продаж, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем снижаются до нуля через пять-семь лет.B-акции являются наиболее распространенной формой продажи аннуитетных договоров.

Положение о выкупе Если фиксированная процентная ставка аннуитета падает ниже ставки, указанной в аннуитетном контракте, эта функция гарантирует бесплатное снятие всех средств с аннуитетного счета.

Бенефициар Лицо, лица или траст, назначенные в соответствии с контрактом для получения любых платежей, причитающихся в случае смерти владельца или получателя ренты.

Бонусная ставка Дополнительные проценты, накопленные в первый год отсроченного аннуитета, которые добавляются к сумме, на которую рассчитываются проценты в последующие годы, также называемая бонусной ставкой за первый год.

Бонусная акция (X-Share) Переменная аннуитетная ставка Сумма бонуса, обычно определяемая в проспекте эмиссии как процент от покупных платежей, распределяется на сумму накопления аннуитета в начале срока действия контракта. Этот тип аннуитета обычно требует более высоких затрат на выплату бонуса.

Ценообразование по контрольным точкам Система, при которой стоимость авансовых продаж снижается в зависимости от совокупной суммы произведенных покупных платежей.

С

C-Share Variable Annuities Variable Annuity Contract без авансовых или условных отсроченных комиссий за продажу, которые предлагают держателям контрактов полную ликвидность в любое время

Денежный возврат аннуитета Аннуитетный платеж, который предусматривает, что в случае смерти получателя ренты до того, как были произведены платежи, составляющие общую стоимость покупки, излишек будет выплачен одной суммой назначенным получателям.

Денежная сумма возврата Сумма, которая может быть снята с контракта после вычета любой комиссии за возврат. Она равна стоимости контракта (сумма премий и доходов за вычетом комиссий по контракту и изъятий) за вычетом комиссии за возврат.

Денежная стоимость (Выкупная стоимость) Сумма, доступная владельцу при сдаче полиса. В первые годы полиса в некоторых контрактах денежная стоимость равна стоимости счета за вычетом «комиссии за возврат».”

Благотворительная рента (подарочная рента) Благотворительная подарочная рента — это договор между жертвователем и фондом, по которому фонд гарантирует выплату ренты.

Коммутация Процесс, предусмотренный для некоторых аннуитетов, который позволяет прекратить аннуитетные платежи и вывести оставшуюся сумму из контракта.

Условный аннуитет В случае смерти аннуитета до начала выплаты аннуитета лицо, назначенное для получения выплат вместо первоначального аннуитета.

Условный бенефициар Лицо или лица, указанные для получения льгот по контракту, если основной бенефициар умер.

Условные отсроченные платежи за продажу Затраты, связанные с изъятием выручки или ликвидацией переменного аннуитета, которые обычно составляют от 5% до 7% в первый год, а затем уменьшаются до нуля.

Дата контракта Дата вступления в силу аннуитетного контракта.

Владелец контракта Покупатель аннуитетного контракта и владелец всех прав, относящихся к контракту.

Основа затрат Первоначальный платеж / премия, уплачиваемая неквалифицированному аннуитету, известна как основа затрат в контракте. Поскольку ранее он облагался налогом, при выходе из него стоимость не облагается налогом.

Д

Пособие в случае смерти Выплата, которую получает имущество инвестора или бенефициары в случае смерти держателя контракта до даты начала аннуитета. Типы пособий в случае смерти: большая стоимость счета или премии за вычетом снятия средств; повышающийся этаж, при котором страховая компания гарантирует минимальную доходность по премиальным вкладам; ratchet, выгода, равная большей из (а) стоимости контракта, (б) премий за вычетом снятия средств или (в) стоимости контракта на указанную предыдущую дату.

Отсроченный аннуитет Договор аннуитета в течение периода времени до аннуитета . Владелец контракта определяет момент, в который накопленная основная сумма и прибыль конвертируются в поток доходов.

План с установленными выплатами Пенсионный план, управляемый работодателем, который имеет право на особый налоговый режим в соответствии с Налоговым кодексом. При использовании плана с отсроченными выплатами пенсионер получает пожизненные выплаты в зависимости от заработной платы, стажа работы и возраста выхода на пенсию. Работодатель несет инвестиционный риск. План обеспечивает пожизненный доход через групповой или индивидуальный договор аннуитета.

План с установленными взносами Пенсионный план, администрируемый работодателем, в котором определяется размер взноса, а не размер пособия.Согласно плану с установленными взносами типа 401 (k), служащему разрешается направлять часть своего дохода в план до налогообложения. Процент взносов сотрудников может соответствовать работодателю, но инвестиционный риск несет работник. Конечная выгода состоит исключительно из активов (включая доход от инвестиций), накопленных на этих индивидуальных счетах. В зависимости от типа плана с установленными взносами взносы могут вноситься либо компанией, либо участником, либо обоими.В некоторых планах DC доступны варианты распределения в виде пожизненной ренты.

Распределение Выплата по пенсионному плану или аннуитетному договору. См. Также Паушальное распределение и аннуитет.

Усреднение долларовой стоимости Программа инвестирования фиксированной суммы денег через определенные интервалы с целью покупки большего количества акций по низкой цене и меньшего количества акций по высокой стоимости. Программы усреднения долларовой стоимости переменного аннуитета включают в себя выделение определенной суммы на один инвестиционный субсчет, например, в фонд денежного рынка, а затем периодический перевод части этого платежа на другие субсчета.Усреднение долларовой стоимости не гарантирует прибыль или предотвращает убытки на падающих рынках.

E

Штраф за досрочное снятие Штраф в размере 10% за вывод активов из квалифицированного пенсионного плана до достижения возраста 59 ½. Этот штраф в размере 10% взимается в дополнение к обычному федеральному налогу и (если применимо) государственному налогу. Могут применяться исключения из наказания, такие как смерть или инвалидность.

Эффективная годовая доходность В фиксированной отсроченной аннуитете годовая доходность, основанная на ежедневном начислении сложных процентов и начислении процентов по аннуитету.

Эффективная процентная ставка Фактическая годовая процентная ставка, которая начисляется, включая эффект начисления сложных процентов.

Расширенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое выходит за рамки гарантированного минимального пособия в случае смерти за счет периодической фиксации инвестиционной прибыли или уплаты минимальной установленной процентной ставки по платежам за покупку.

Пособие по увеличению заработка Особенность некоторых договоров с переменным аннуитетом, которая предоставляет бенефициарам дополнительную сумму пособия в случае смерти, обычно равную проценту от заработка.

ERISA Федеральный закон, требующий от спонсоров плана разрабатывать и управлять своими планами в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA). Среди своих уставов ERISA призывает к надлежащей отчетности по плану и раскрытию информации участникам. Неквалифицированные аннуитеты не покрываются ERISA.

Превышение процентов Проценты, начисленные по договору фиксированной ренты сверх минимума, гарантированного страховой компанией.

Биржевые фонды (ETF) Инвестиционный фонд, торгующийся на фондовых биржах, как и акции. ETF хранит активы, такие как акции, товары или облигации, и торгуется на уровне, близком к стоимости чистых активов в течение торгового дня.

Коэффициент исключения Формула, определяющая, какая часть аннуитета считается налогооблагаемой, а какая — не облагаемой налогом декларацией на основную сумму. Для переменных аннуитетов эта формула аналогична, однако из-за неустойчивого характера переменных выплат она пересчитывается ежегодно и указывается как сумма исключения.

Коэффициент расходов Процент активов фонда, используемых для оплаты его годовых расходов.

Ф

Доверительный управляющий Лицо, взявшее на себя обязательство действовать от имени другого лица в доверительных отношениях. Согласно ERISA, фидуциары должны принимать решения, основанные исключительно на интересах участников плана.

Фиксированный счет Вариант инвестирования в общий счет страховой компании-эмитента, который предлагается в некоторых договорах с переменным аннуитетом.Гарантируется минимальная процентная ставка, как правило, сроком на один год.

Фиксированная аннуитизация Серия выплат гарантированного дохода в размере определенной суммы, подлежащей выплате в течение жизни аннуитента (ей) или определенного количества лет.

Фиксированный аннуитет Контракт, предусматривающий указанную процентную ставку, выплачиваемую на сумму, инвестированную на этапе накопления, и указанную сумму платежа на этапе аннуитета. Компания-эмитент принимает на себя инвестиционный риск.

Фиксированный индексированный аннуитет Аннуитет, по которому начисляются проценты на основе показателей индекса фондового рынка, такого как S&P 500. Основная инвестиция защищена от убытков на фондовом рынке, а прибыль увеличивает доходность аннуитета.

Аннуитет с фиксированным периодом Вариант выплаты на указанное количество лет вместо пожизненного.

Гибкий премиальный аннуитет Контракты, приобретенные с серией платежей в течение определенного периода времени.Владельцу обычно разрешается изменять сумму или частоту платежей в зависимости от минимальной годовой суммы.

Free-Look Period Определенное количество дней (например, 10 дней), в течение которых владелец договора аннуитета может отозвать покупку договора.

Предварительная загрузка Процент страховых взносов, взимаемых страховыми компаниями при заключении контракта и каждой последующей уплате страховых взносов для покрытия затрат на открытие новых счетов.Именуется ценой на акции A-типа.

г

Общий счет Активы и обязательства страховой компании, не отнесенные на отдельные счета.

Гарантийный период Период, в течение которого гарантируется процентная ставка, начисляемая в рамках фиксированного аннуитета.

Гарантированная процентная ставка Минимальная процентная ставка, которую страховая компания соглашается выплачивать каждый год по фиксированной годовой ставке.

Гарантированные инвестиционные контракты (GIC) Группа заключает контракты со страховой компанией с фиксированной процентной ставкой.

Гарантированное пожизненное пособие по выплате пособий (GLWB) Опция аннуитета, которая обеспечивает определенный процент от гарантированной базы пособий, который может сниматься каждый год в течение всего срока действия контракта, независимо от рыночных показателей или фактического остатка на счете.

Гарантированное минимальное накопительное пособие (GMAB) Гарантия, которая гарантирует, что контрактная стоимость переменного аннуитета будет, по крайней мере, равна установленной минимальной сумме через определенное количество лет.

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти (GMDB) Базовое пособие в случае смерти, предлагаемое по контрактам с переменным аннуитетом, в котором указано, что если собственник или в некоторых договорах аннуитет умирает до начала выплаты аннуитета, получатель получит выплату в размере а) наибольшая из стоимости контракта или (б) платежи за вычетом снятия средств.

Гарантированное пособие по минимальному доходу (GMIB) Опцион аннуитета, гарантирующий, что владелец может аннулировать договор в указанную дату в будущем на основе большего из следующих значений: (а) фактическая стоимость счета или (б) сумма, равная начисленным премиям. установленная процентная ставка или максимальная годовая стоимость счета до аннуитета.

Гарантированное минимальное прожиточное пособие (GMLB) Пособие, которое защищает от инвестиционных рисков, гарантируя уровень стоимости счета или аннуитетных платежей. Существует три типа пособий: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Гарантированное минимальное пособие при выводе средств (GMWB) Гарантия, которая обещает определенный процент (обычно от 5% до 7%) от гарантированной базы выплаты (часто выплачиваемых премий), может быть отозвана ежегодно до тех пор, пока база не будет полностью восстановлена, независимо от рыночных показателей. или фактический баланс счета.

I

I-Share Variable Annuity Также известен как переменный аннуитет на основе комиссионных, при котором инвестор платит одну комиссию за управление портфелем инвестиционного консультанта. I-акции не предлагают комиссию за продажу консультанту. Тем не менее, консультант оценивает плату за услуги, включая договор I-share, который согласовывается с клиентом.

Немедленный аннуитет Аннуитет, приобретаемый с единовременной премией, выплаты по которому начинаются в течение одного года с даты контракта.При фиксированных немедленных аннуитетах выплаты основаны на указанной процентной ставке. При переменных немедленных аннуитетах выплаты основываются на стоимости основных инвестиций. Выплаты производятся за весь срок жизни аннуитанта (ов), за определенный период или за оба срока (например, 10 лет и пожизненно).

Гарантия минимального дохода Аннуитетная функция, которая гарантирует, что выплаты никогда не будут меньше заданного процента от первоначального платежа, например 80%, независимо от эффективности основных инвестиций.

Варианты дохода или выплаты Методы, с помощью которых владелец контракта может получать доход от аннуитета. К ним относятся единовременная выплата, систематическое снятие средств, пособия на жизнь и аннуитизация.

Индексированный аннуитет (См. Фиксированный индексированный аннуитет.)

Индивидуальный пенсионный счет (IRA) IRC Sec 408 (a) определяет IRA как индивидуальный пенсионный счет. Раздел 408 (b) определяет IRA как индивидуальную пенсионную ренту.При любом определении IRA — это план личных сбережений с налоговыми льготами, который позволяет физическому лицу откладывать деньги на пенсию. Все или часть взносов участника может подлежать вычету из налогооблагаемой базы, в зависимости от выбранного типа IRA и личных финансовых обстоятельств инвестора. Выплаты из большинства пенсионных планов, спонсируемых работодателем, могут иметь право на включение в IRA для продолжения роста с отложенным налогом до тех пор, пока не потребуются средства. Как правило, раздача должна начинаться в возрасте 70 ½ лет.

Начальная процентная ставка Процентная ставка, устанавливаемая страховой компанией каждый год полиса на основе преобладающих рыночных ставок.

Страховые сборы Затраты, покрывающие административные расходы, а также риск смерти и расходов (M&E).

Комиссия за управление инвестициями Комиссия, уплачиваемая в связи с профессиональным управлением активами инвестиционных фондов, лежащих в основе переменных аннуитетов.

Эмитент Страховая компания, выпускающая договор аннуитета.

Дж

Совместная рента и аннуитет по случаю потери кормильца Пожизненная рента, в которой участвуют два аннуитента, обычно супруги, известные как совместные аннуитенты. Аннуитетные выплаты продолжаются, пока жив один из аннуитетов.

л

L-Share Variable Annuities Variable Annuity Contract, которые обычно имеют более короткие периоды отказа, например, три или четыре года. Аннуитеты с переменной долей L обычно имеют более высокие расходы на смертность и расходы (M&E), чем аннуитеты с долей B.

Выравниваемые аннуитетные выплаты Платежи по договору переменного аннуитета, которые остаются неизменными в течение определенного периода времени, например, 12 месяцев, а затем изменяются, чтобы отразить результативность инвестиций. После изменения платежи остаются неизменными в течение следующих 12 месяцев.

Life Annuity Аннуитетные выплаты, которые гарантированно продолжаются в течение жизни аннуитета.

Ожидаемая продолжительность жизни Средняя продолжительность жизни, оставшаяся для ряда лиц данного возраста (когорты), согласно выбранной таблице смертности.

Пожизненный доход Выплата дохода, продолжающаяся на протяжении всей жизни человека, независимо от продолжительности.

Пособие на жизнь Термин применяется к ряду вариантов аннуитета, которые защищают от инвестиционного риска, гарантируя либо выплаты при снятии средств, либо стоимость счета, либо аннуитетные выплаты. Существует три основных типа: гарантированные минимальные выплаты дохода, гарантированные минимальные накопительные выплаты и гарантированные минимальные выплаты при выводе средств.

Риск долголетия Риск пережить свои активы.

Паушальное вознаграждение Распределение при выходе на пенсию всего остатка на счете участника в течение одного календарного года в связи с выходом на пенсию, смертью или инвалидностью.

Паушальная сумма Вариант снятия, при котором аннуитет передается и все активы снимаются одним платежом.

M

Рыночный риск Риск потери стоимости портфеля из-за волатильности фондового рынка.

Корректировка рыночной стоимости (MVA) Функция, включенная в некоторые аннуитетные контракты, которая налагает корректировку или комиссию при отказе от фиксированной аннуитета или фиксированного счета переменной аннуитета. Корректировка основана на соотношении рыночных процентных ставок на момент передачи и процентной ставки, гарантированной аннуитетом.

Минимальная кредитная процентная ставка Минимальная процентная ставка, гарантированная фиксированным аннуитетом.

Фонд денежного рынка Паевой фонд, стремящийся получать доход для участников за счет инвестиций в краткосрочные ценные бумаги с фиксированным доходом.

План с оплатой за деньги Тип плана с установленными взносами, в котором взносы работодателя определяются по специальной формуле, обычно в виде процента от заработной платы.Взносы не зависят от прибыли компании.

Моделирование Монте-Карло Компьютеризированная аналитическая модель, которая рассматривает тысячи сценариев с использованием нескольких точек данных, таких как инфляция, процентные ставки и рыночная доходность, и представляет диапазон вероятностей того, что различные результаты могут действительно произойти.

Плата за риск смерти и расходов (M&E) Плата, взимаемая в виде переменного аннуитета за страховые гарантии, включая пособие в случае смерти, варианты гарантированного пожизненного дохода и гарантию того, что сборы по контракту не будут увеличиваться.

Таблица смертности Таблица, показывающая уровень смертности в указанном возрасте, которая используется для определения средней продолжительности жизни.

N

Стоимость чистых активов (NAV) Рыночная стоимость всех ценных бумаг, принадлежащих паевому фонду, за вычетом его общих обязательств, деленная на количество выпущенных акций.

Чистые продажи или Чистые потоки Общие продажи переменного аннуитета за вычетом изъятий, снятия средств, обменов внутри и внутри компании и выплаты вознаграждений.

Неквалифицированный аннуитет Аннуитет, при котором платежи за покупку производятся в долларах после уплаты налогов. Прибыль накапливается с отсрочкой налогообложения до момента изъятия.

О

Переменная аннуитетная аннуитетная акция Аннуитетные договоры, не предусматривающие авансовых комиссий за продажу, но обычно предусматривающие периоды комиссионных за возврат, аналогичные B-акциям. Плата за смертность и расходы оцениваются и постепенно снижаются в течение периода отказа.

п

Частичное снятие Снятие суммы меньше общей контрактной стоимости аннуитета. Многие контракты позволяют ежегодно снимать определенную сумму без комиссии за возврат.

Интересующая сторона Физическое лицо или группа лиц, имеющая прямую заинтересованность в контракте, включая эмитента, владельца контракта и получателя ренты.

Фаза выплат или Период выплаты Период, в течение которого деньги, накопленные в виде аннуитета, выплачиваются в качестве регулярных выплат.

Пенсионные аннуитеты Аннуитет, включенный в пенсионный или другой квалифицированный пенсионный план, созданный корпорацией, профсоюзом, правительством или другой организацией для своих сотрудников, включая планы участия в прибыли, премиальные акции и планы владения акциями сотрудников, сберегательные планы , планы целевых выплат, планы покупки денег и планы с установленными выплатами.

Корпорация по гарантиям пенсионных пособий (PBGC) Федеральное агентство, учрежденное Разделом IV ERISA для страхования пенсионных планов с установленными выплатами.PBGC обеспечивает выплату ограниченных пенсионных пособий, если план прекращает свое действие и не может покрыть все необходимые пособия.

Период Определенный Тип аннуитета возмещения, гарантирующий, что в случае смерти получателя ренты до того, как платежи будут произведены в течение минимального количества лет, выплаты получателю продолжатся до конца указанного периода.

Бонус за постоянство Увеличение преимуществ полиса, обычно в форме дополнительных процентных кредитов и / или сниженных сборов, для полисов, которые остаются в силе в течение определенного периода.Бонус может быть гарантирован или не гарантирован в контракте.

Ребалансировка портфеля Тип программы распределения активов, которая периодически перераспределяет активы по контракту между вариантами инвестирования в рамках контракта с переменным аннуитетом.

Преждевременное выплата или выход (Штраф за досрочное распределение) Снятие средств из отсроченных аннуитетов и некоторых других льготных налоговых планов может облагаться дополнительным 10% федеральным подоходным налогом, если снятие средств происходит до того, как владелец контракта достигнет возраста 59 ^1/2 .Действуют определенные исключения. Владелец контракта должен обратиться за юридической и налоговой консультацией, прежде чем снимать средства до достижения возраста 59 ^1/2 .

Премиум-бонус Премиум-бонус — это дополнительная сумма, зачисляемая на накопительный счет аннуитетной политики при определенных условиях.

Премии Суммы денег, уплаченные по договору аннуитета. Также известен как оплата покупки.

Налоги на страховые премии В некоторых штатах взимается налог на взносы в аннуитет, обычно при аннуитировании.Компания-эмитент обычно взимает с аннуитетного договора любые налоги на премию и другие налоги на основе премии, которую она выплачивает государству.

Основной бенефициар Физическое или юридическое лицо, указанное в качестве первого в очереди, чтобы получить выручку или выгоду от контракта после смерти держателя контракта или, в некоторых контрактах, смерти лица, выплачивающего ренту.

Частный аннуитет Частный аннуитет — это договоренность, при которой клиент передает собственность физическому или юридическому лицу в обмен на обещание фиксированных периодических платежей до конца жизни клиента.В частных аннуитетах физическое или юридическое лицо, принимающее на себя платежное обязательство, не занимается продажей аннуитетов.

Выручка Чистая сумма денег, подлежащая выплате компанией в случае смерти застрахованного лица или по истечении срока действия договора.

К

Квалифицированные аннуитеты Квалифицированные аннуитеты — это аннуитеты, приобретенные для финансирования IRA, 403 (b) аннуитета с отсроченным налогом или других типов пенсионных соглашений с налоговыми льготами. IRA или квалифицированный пенсионный план предусматривает отсрочку налогов. Контракт на аннуитет следует использовать для финансирования IRA или квалифицированного пенсионного плана, чтобы получить выгоду от функций аннуитета, включая пожизненный доход, пособия на жизнь и гарантированное минимальное пособие в случае смерти.

R

Гарантированное минимальное пособие в случае смерти с храповым механизмом Тип увеличенного пособия в случае смерти, равное большему из следующих значений: (а) стоимость контракта, (б) размер страховых взносов за вычетом ранее снятых со счетов или (в) стоимость контракта на указанную предшествующую дату.

Refund Annuity Контракт, предусматривающий единовременную выплату в случае смерти аннуитета, которая при добавлении к общей сумме ежегодных платежей равна покупной цене.

Ставка продления Процентная ставка Ставка на момент годовщины аннуитетного договора устанавливается в конце каждого года полиса.

Резерв Актуарно определенные суммы, удерживаемые страховыми компаниями, которые необходимы для выполнения будущих договорных обязательств.

Период или фаза пенсионного дохода Период, в течение которого деньги, накопленные по контракту с отсроченным аннуитетом, или оплата покупки для немедленного аннуитета, выплачиваются как выплаты дохода.

Обратная аннуитетная ипотека Обратная аннуитетная ипотека — это договоренность, при которой домовладелец берет взаймы под собственный капитал и получает пожизненные ежемесячные платежи от кредитора.

Rising Floor Гарантированное минимальное пособие в случае смерти Тип расширенного пособия в случае смерти, равное наибольшему из (1) стоимости контракта или (2) ежегодных выплат за вычетом ранее снятых взносов, увеличивающихся с указанной процентной ставкой.

Объединение рисков Распространение (в случае аннуитетов) риска долголетия среди большой группы лиц, некоторые из которых умирают раньше, чем ожидалось, некоторые из которых проживут дольше, чем ожидалось.

Ролловер Действие по перемещению активов плана из одного квалифицированного плана в другой или в IRA в течение шестидесяти дней после распределения с сохранением налоговых льгот, предусмотренных соответствующим планом.

S

Период сбережений или фаза Период, в течение которого владелец отсроченного аннуитета производит платежи и накапливает активы.

Раздел 1035 Обмен или 1035 Обмен Безналоговый обмен:

• Существующий полис страхования жизни для нового полиса страхования жизни, или
• Существующий полис страхования жизни для нового полиса аннуитета, или
• Существующая политика аннуитета для новой политики аннуитета.

Требование при обмене 1035 состоит в том, что владелец не должен конструктивно получать стоимость переданного контракта.В случаях, когда старые и новые перевозчики являются разными компаниями, это достигается тем, что владелец передает контракт новому перевозчику, который принимает выручку от сдачи, которая затем применяется к новому контракту.

Отдельный счет Инвестиционный портфель страховой компании, который поддерживает контракты с переменным сроком жизни и аннуитетные контракты. То, что активы с переменным аннуитетом хранятся на отдельном счете, защищенном от требований кредиторов страховой компании, является элементом дополнительной защиты для инвестора.

Поставщик услуг Компания, которая предоставляет плану любые услуги, включая управление активами, ведение документации, обучение по плану и администрирование плана.

Упрощенный пенсионный план сотрудника (SEP) План с установленными взносами, в котором работодатели вносят взносы на индивидуальные счета сотрудников (аналогично IRA).

Однократная аннуитетная премия Аннуитетный договор, приобретаемый с единовременным платежом.Все немедленные аннуитеты и некоторые отсроченные неквалифицированные аннуитеты относятся к этой категории.

Сплит-аннуитет Разделенный аннуитет — это комбинация отсроченного аннуитета с единственной премией и немедленного аннуитета с единственной премией. Ежемесячный аннуитет выплачивает определенную сумму ежемесячно в течение определенного периода. Отсроченный аннуитет накапливается на основе фиксированного процента. Цель состоит в том, чтобы, когда немедленный аннуитет был исчерпан, отсроченный аннуитет восстановил начальную основную сумму.

Standalone Lifetime Benefit (SALB) Продукт с живыми преимуществами, который обеспечивает защиту, аналогичную той, что предоставляется GLWB, но при этом добавляет гибкости с различными типами активов, которые могут быть защищены.

Повышенное пособие в случае смерти Пособие в случае смерти, которое периодически увеличивается для защиты доходов от инвестиций.

Straight Life Annuity Аннуитетный доход, выплачиваемый в течение всего срока жизни аннуитета (ов) и прекращающийся после смерти последнего оставшегося в живых аннуитета.

Субсчет Инвестиционные фонды, предлагаемые в контрактах с переменным аннуитетом, часто называют субсчетами. Этот термин относится к их положению в качестве счетов, находящихся на отдельном счете страховой компании, предлагающей переменный аннуитет.

Инвестиционная цель субсчета Категория ценных бумаг, представляющая основные инвестиции в данный субсчет, например, агрессивный рост, международный, денежный рынок или корпоративные облигации.

Плата за передачу Расходы для владельца контракта на выход из контракта до окончания периода передачи комиссии. Срок платежа за отказ обычно составляет от пяти до семи лет.

Выкупная стоимость Выкупная стоимость — это сумма, доступная для отзыва или ликвидации контракта.

План систематического вывода средств Метод распределения, который позволяет владельцу договора с переменным аннуитетом периодически получать определенную сумму в качестве частичного снятия со стоимости договора аннуитета до даты начала аннуитета.В отличие от пожизненных аннуитетных платежей, систематическое снятие средств продолжается до тех пор, пока не будет исчерпана стоимость контракта. Систематические изъятия средств облагаются налогом в той мере, в которой они представляют собой инвестиционную прибыль по контракту.

т

Пенсионный план, отвечающий требованиям налогов. Пенсионный план, такой как IRA, 401 (k) или 403 (b), который соответствует особым требованиям Налогового кодекса, а также положениям различных законов, таких как Пенсионный фонд сотрудников. Закон о гарантированном доходе 1974 года (ERISA), Закон об экономическом росте и согласовании налоговых льгот 2001 года (EGTRRA) и Закон о пенсионной защите 2006 года (PPA).В некоторых случаях финансирование таких планов осуществляется через фиксированные или переменные аннуитеты.

Налоговые аннуитеты Тип пенсионного плана для сотрудников освобожденных от налогов организаций или школ, которые подпадают под действие Раздела 403 (b) IRC. Аннуитеты, защищенные от налогов, финансируются за счет взносов до налогообложения, вносимых в соответствии с соглашениями о снижении заработной платы. Работодатели также могут делать прямые взносы от имени сотрудников.

Определенная рента на срок Рента, предусматривающая выплату дохода в течение определенного количества лет.

Общий объем продаж или Общий поток премий Сумма новых продаж (все новые покупатели контракта, включая обмены между компаниями и внутри компании) и дополнительные премии от существующих владельцев контрактов.

Перевод Движение активов с одного субсчета на другой.

Комиссия за перевод Комиссия за перевод активов с одного вспомогательного счета на другой.

Доверительный управляющий Физическое лицо, группа лиц, банк или трастовая компания, несущие фидуциарную ответственность за владение активами плана.

U

Разделенные контракты Аннуитетные контракты, которые позволяют покупателям выбирать и оплачивать определенные дополнительные функции, которые они хотят включить в свои контракты.

Стоимость пая Измерение доходности базовых фондов при переменном аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы. Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

В

Переменное аннуитирование Поток выплат дохода, который варьируется в зависимости от инвестиционной эффективности базовых субсчетов.

Переменная рента Договор страховой компании, по которому покупатель производит единовременный платеж или серию платежей. Взамен страховщик соглашается производить периодические выплаты, начиная немедленно или в какой-то момент в будущем. Платежи при покупке направляются в различные варианты инвестирования, которыми могут быть паевые инвестиционные фонды или непосредственно на отдельный счет страховой компании, которая управляет портфелями. Стоимость счета во время накопления и выплаты дохода после аннуитета варьируются в зависимости от эффективности выбранных вариантов инвестирования.

Переменный минимальный уровень аннуитета Гарантированная минимальная сумма для каждого аннуитета.

Переменная стоимость единицы аннуитета Измерение доходности базовых фондов при переменной аннуитете, аналогично стоимости акции. Каждый инвестиционный субсчет имеет отдельную стоимость единицы.Стоимость единицы увеличивается с положительными инвестиционными показателями на субсчете и уменьшается с отрицательными инвестиционными показателями, а также с расходами на управление активами и страхованием.

Варианты инвестирования Варианты инвестирования, доступные владельцу контракта с переменным аннуитетом. Эти варианты обычно включают фонды акций, облигаций и денежного рынка.

Вт

Комиссия за снятие средств Административный сбор, взимаемый при снятии средств.

Wrap-fee Комплексный сбор, взимаемый инвестиционным менеджером или инвестиционным консультантом с клиента за предоставление пакета услуг, таких как консультации по инвестициям, инвестиционные исследования и брокерские услуги. Плата за завершение сделки позволяет консультанту по инвестициям взимать со своих клиентов одну прямую комиссию, что упрощает процесс как для консультанта, так и для клиента.

Х

Переменная аннуитетная сумма с X-долей (бонус) В контрактах с переменной аннуитетом с долей X начисляется дополнительная сумма или бонус к стоимости контракта, которая рассчитывается как процент от покупных платежей, добавленных к контракту при выпуске контракта или после него.Контрактные сборы могут быть выше для продуктов X-share.

Плюсы и минусы получения ренты

Откладывать деньги на пенсию непросто. Как только вы выясните, сколько вам нужно накопить, чтобы выйти на пенсию, начинается настоящее планирование. Однако существует ряд вариантов пенсионных сбережений, таких как 401 (k) через вашего работодателя, индивидуальный пенсионный счет (IRA) или аннуитет. Аннуитеты могут помочь вам пополнить свой пенсионный доход, но они не обязательно подходят для всех.Поговорите с финансовым консультантом в вашем районе, чтобы определить, подходит ли вам аннуитет.

Что такое аннуитет?

Аннуитет — это договор между вами и страховой компанией. Вы платите за аннуитет единовременно или со временем. Страховая компания вложит ваши деньги. Самый распространенный способ инвестирования — через паевые инвестиционные фонды.

Из этих доходов страховая компания будет производить вам регулярные выплаты, опять же в форме единовременной выплаты или выплаты в течение определенного периода времени.Существует несколько типов аннуитетов, и точная структура выплаты каждого будет зависеть от условий, которые вы согласовываете со страховой компанией.

Вот несколько самых популярных компаний, предлагающих аннуитеты:

Разъяснение различных типов аннуитетов

Существует три основных типа аннуитетов — фиксированные, переменные и индексированные. Фиксированный аннуитет гарантирует минимальную процентную ставку на ваши деньги, а также фиксированное количество выплат от страховой компании.С другой стороны, переменный аннуитет позволяет вам вкладывать деньги в различные ценные бумаги, такие как паевые инвестиционные фонды. Выплаты, которые вы получите, будут зависеть от эффективности ваших инвестиций.

Хотя индексированный аннуитет технически является версией фиксированного аннуитета, он действительно сочетает в себе преимущества как фиксированных, так и переменных продуктов. Прибыль, которую вы получаете от индексированного аннуитета, не зависит от инвестиционных решений, которые вы принимаете. Вместо этого ваши деньги будут соответствовать динамике индекса фондового рынка, такого как S&P 500.

Для каждого из этих типов аннуитета вы можете выбрать немедленную или отсроченную. В первом случае вы предоставляете страховой компании единовременную сумму, а затем сразу начинаете получать выплаты, отсюда и название. С отсроченным аннуитетом у вас есть возможность выплачивать единовременную сумму или серию платежей, но вы не начнете получать выплаты раньше, чем спустя годы или даже десятилетия. Это дает вашим деньгам возможность получать проценты или повышать цену (в случае переменного аннуитета).

Каковы преимущества аннуитетов?

Аннуитет предлагает уникальный способ увеличить ваш портфель пенсионных накоплений. В своей основной форме аннуитет — это, по сути, гибрид страховки и пенсионного счета, который предлагает различные способы увеличения ваших средств. В результате аннуитеты становятся все более популярными благодаря своим преимуществам.

Pro # 1: вы будете получать регулярные платежи

Самая основная особенность (и самый большой плюс) аннуитета — это то, что вы получаете регулярные выплаты от страховой компании. Эти выплаты обеспечивают дополнительный доход во время выхода на пенсию и могут помочь, если вы боитесь, что накопили недостаточно для покрытия ваших регулярных расходов. Имейте в виду, что размер и количество ваших аннуитетных платежей будут варьироваться в зависимости от типа вашего аннуитета и условий вашего контракта.

Pro # 2: Ваши взносы могут расти с отсрочкой налогообложения

Деньги, которые вы вносите в аннуитет, не подлежат налогообложению. Это означает, что вы можете внести деньги до уплаты налогов.Фактически, вы не должны будете платить налоги с этих денег, пока не начнете получать платежи. В период между внесением средств и их снятием возможно существенный рост ваших денег. Этот тип роста аналогичен росту взносов 401 (k).

Pro # 3: Фиксированные аннуитеты предлагают гарантированную доходность

Страховая компания вложит любые деньги, которые вы вложите в аннуитет. Когда вы вкладываете деньги, всегда есть определенный уровень риска. Однако любой контракт, который вы подписываете на фиксированную ренту, должен включать определенные гарантии, чтобы вы не потеряли деньги. Фиксированные аннуитеты гарантируют, что вы делаете определенный процент от ваших основных инвестиций. Этот процент обычно довольно низок, но это означает, что вы заработаете больше, чем сумма ваших первоначальных инвестиций.

Pro # 4: Пособие в случае смерти обычно доступно

Переменные аннуитеты сопряжены с риском, потому что они могут фактически потерять деньги.Но они также предоставляют дополнительный перк: пособие в случае смерти. Пособие в случае смерти — это выплата, которую страховая компания выплатит получателю в случае вашей смерти.

Для базового переменного аннуитета пособие в случае смерти обычно равно сумме, которую вы внесли в аннуитет. Если вы получите договор аннуитета на сумму 100 000 долларов, то выплата пособия в случае смерти, скорее всего, составит 100 000 долларов. Неважно, как работают ваши аннуитетные инвестиции.

В качестве альтернативы вы можете найти переменную ренту с увеличенным пособием в случае смерти.Благодаря расширенной льготе страховая компания будет регистрировать стоимость инвестиций вашего аннуитета каждую годовщину даты начала вашей аннуитета. Если вы умрете, страховая компания выплатит пособие в случае смерти, равное наивысшей зарегистрированной величине вашего аннуитета.

Например, предположим, что у вас есть договор ренты на сумму 100 000 долларов. Вы активно инвестируете свои деньги, и в годовщину начала выплаты аннуитета ваши инвестиции составят 125 000 долларов. Тогда ваше пособие в случае смерти составит 125 000 долларов, даже если стоимость ваших инвестиций снизится до конца вашей жизни.

Обратите внимание, что аннуитет, вероятно, не лучший вариант, если вы просто ищете пособие в случае смерти. В этом случае вы можете помочь своим получателям отсрочить расходы на похороны и погребение с помощью полиса страхования жизни.

Каковы недостатки аннуитетов?

Ничто в финансовой сфере не застраховано от недостатков, и аннуитеты не исключение. Например, сборы, взимаемые вместе с некоторыми аннуитетами, могут быть довольно высокими.Кроме того, надежность аннуитета заманчива, но иногда их доходность может быть ниже, чем вы могли бы заработать с помощью традиционного инвестирования.

Con # 1: Аннуитеты могут быть дорогими

Аннуитеты могут быть очень дорогими. Каждый раз, когда вы рассматриваете договор об аннуитете, вам необходимо понимать все связанные с ним сборы, чтобы быть уверенным, что вы выберете лучший аннуитет для ваших личных целей и ситуации.

Изменяемые аннуитеты включают административные сборы, а также сборы за смертность и расходы.Страховые компании взимают с них плату, которая часто составляет около 1,25% от стоимости вашего счета, для покрытия расходов и рисков, связанных с страхованием ваших денег.

Плата за выкуп является обычным явлением как для переменного, так и для фиксированного аннуитета. Комиссия за возврат применяется, когда вы снимаете больше средств, чем предусмотрено. Ваша страховая компания может ограничить снятие средств, особенно в первые годы действия вашего контракта. Комиссия за возврат часто бывает высокой и может применяться в течение длительного периода времени.

Комиссия за управление инвестициями

будет варьироваться в зависимости от того, как вы инвестируете с переменным аннуитетом.Эти комиссии аналогичны тем, которые вы бы заплатили, если бы самостоятельно инвестировали в любой паевой инвестиционный фонд.

В некоторых аннуитетах также могут быть дополнительные участники за плату. Наездник — дополнительная гарантия. Хорошим примером этого является вариант расширенного пособия в случае смерти, о котором мы упоминали выше. Для того чтобы добавить в ваш контракт более выгодные пособия по случаю смерти, вам потребуется всадник с пособием по смерти. Гонорары райдера будут варьироваться в зависимости от индивидуальных льгот, но они могут составлять до 50% от стоимости вашей учетной записи.

Con # 2: Доходность аннуитета может не соответствовать доходности инвестиций

Фондовый рынок будет расти в хороший год. Это может означать больше денег для ваших инвестиций. При этом ваши вложения не вырастут на ту величину, на которую вырос фондовый рынок. Одна из причин такой разницы в росте — аннуитетные сборы.

Допустим, вы инвестируете в индексированный аннуитет. С индексированным аннуитетом страховая компания будет инвестировать ваши деньги, чтобы отразить определенный индексный фонд. Но ваш страховщик, скорее всего, ограничит вашу прибыль с помощью так называемого «коэффициента участия». Если ваш уровень участия составляет 80%, то ваши инвестиции вырастут только на 80% от суммы, на которую вырос индексный фонд.Вы все равно можете получить большую прибыль, если индексный фонд будет работать хорошо, но вы также можете упустить прибыль.

Если ваша цель — инвестировать в фондовый рынок, вам следует подумать об инвестировании в индексный фонд самостоятельно. Это может показаться сложным, если у вас нет опыта инвестирования, поэтому подумайте об использовании робо-советника. Робо-консультант будет управлять вашими инвестициями с гораздо более низкой комиссией, чем аннуитет.

Также следует иметь в виду, что вы, вероятно, будете платить более низкие налоги, если будете инвестировать самостоятельно.Взносы в переменный аннуитет откладываются по налогу, но любые сделанные вами снятия будут облагаться налогом по вашей обычной ставке подоходного налога, а не по ставке налога на долгосрочный прирост капитала. Ставки налога на прирост капитала во многих странах ниже, чем ставки налога на прибыль. Таким образом, у вас больше шансов сэкономить на налогах, если вы инвестируете свои доллары после уплаты налогов, а не вкладываете в аннуитет.

Con # 3: Выход из ренты может быть трудным или невозможным

Это серьезная проблема, связанная с немедленными выплатами ренты.После того, как вы внесете деньги для немедленного финансирования аннуитета, вы не сможете вернуть их или даже передать их получателю. Возможно, вы сможете перевести свои деньги в другой план аннуитета, но это также может привести к уплате комиссии.

Помимо того факта, что вы не можете вернуть свои деньги, ваши льготы исчезнут после вашей смерти. Вы не можете передать эти деньги получателю, даже если у вас останется много средств на момент вашей смерти.

Итог

Аннуитет — это способ пополнить свой доход после выхода на пенсию.Для некоторых людей аннуитет — хороший вариант, потому что он может обеспечить регулярные выплаты, налоговые льготы и потенциальное пособие в случае смерти.

Однако есть потенциальные минусы, о которых следует помнить. Самая большая из них — это стоимость аннуитета. Аннуитеты могут включать много разных комиссий, некоторые из которых будут стоить как половину стоимости вашего контракта.

Итак, суть в том, что вы не должны получать аннуитет, пока не убедитесь, что это правильный шаг для вас. Не бойтесь обращаться к эксперту, если у вас есть какие-либо конкретные вопросы.

Советы по пенсионному планированию

Фото: © iStock.com / Ridofranz, © iStock.com / Casper1774Studio, © iStock.com / Zerbor, © iStock.