Банковские счета: Глава 2. Виды счетов / КонсультантПлюс

Содержание

Банковские счета: виды и их характеристика

Заработай на курсе валют:

А вот пример заработка от ВебМастерМаксим.ру это самый топовый финансовый блоггер и крутой трейдер миллионер! Вступай на его Секретный форекс Форум и учись



Банковский счет — это документ, оформление которого кредитной организацией на определенное лицо является составной частью предмета заключенного между ними договора банковского счета, и который предназначен для отражения денежных обязательств кредитной организации перед этим лицом.

Банковский счет – это определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка (вклады наличных денег и снятие их со счета).

Банковский счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности» клиенты вправе открывать необходимое им количество расчетных и иных счетов в неограниченном числе банков (кредитных организаций) при согласии последних.

Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе.

Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:
— банковский счет является счетом по учету денежных средств;

— открывается и ведется в кредитных организациях;

— является составной частью предмета договора банковского счета;

— предназначен для отражения обязательств кредитной организации перед клиентом.

Все банковские счета являются счетами бухгалтерского учета
(лицевыми счетами). Их открытие обусловлено заключением договора банковского счета, что влечет возникновение у них дополнительных функций, а также ограничений, защищающих права данного клиента.


В современном мире практически невозможно обойтись без банковского счета. На счета в банках перечисляется зарплата и различные платежи. Со счета можно оплачивать различные услуги и покупки. Деньги можно преумножить, положив их под определенный процент, а пластиковыми картами пользуются около 50% жителей крупных городов.


ВИДЫ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

Действующее законодательство позволяет клиентам кредитных организаций открывать большое количество различных счетов, максимально соответствующих целям их деятельности. Классификацию видов банковских счетов можно провести по нескольким основаниям. Счета подразделяются:
— на универсальные и специальные;
— в зависимости от валюты счета;
— в зависимости от владельца счета;
— в зависимости от целевого назначения средств;
— в зависимости от возможности пополнения или частичного снятия средств. По этому признаку банковские счета делятся на:

1. Не пополняемые. В течение всего срока вклада дополнительные взносы не принимаются.

2. С возможностью пополнения. В течение срока вклада можно вносить дополнительные суммы на банковский счет.

3. С возможностью частичного снятия средств. Можно снять с банковского счета часть вложенных денег, при этом на счету должна оставаться определённая сумма, которая называется неснижаемый остаток.

— в зависимости от начисления процентов на банковских счетах. По этому признаку банковские счета делятся на:
1. Ежемесячное начисление процентов.
2. Начисление процентов в конце срока.

3. Промежуточное начисление процентов. Например, каждые 3 месяца (ежеквартально), каждые полгода и даже еженедельно. Всё зависит от конкретного вклада конкретного банка.

Существуют следующие виды банковских счетов: бюджетный, валютный, депозитный, доверительного управления, замороженный, застрахованный, карточный, контокоррентный, корреспондентский, накопительный, обезличенный металлический, общий, онкольный, расчётный, сберегательный, сводный, ссудный, текущий, транзитный, фидуциарный, фондовый, частный и чековый.


ХАРАКТЕРИСТИКА ВИДОВ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ

При обращении в кредитную организацию по вопросу открытия счета Вы вправе выбрать вид счета, исходя из своих потребностей. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на открытый клиенту счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм и проведении других операций по счету. Рассмотрим наиболее востребованные разновидности банковского счета.

Расчетный счет открывается в учреждении банка юридическим лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, а также предпринимателям без образования юридического лица для платежных операций по расчетам за поставленные товары, оказанные услуги, выполненные работы.

Расчетный банковский счет является основным счетом предприятия и открывается, как правило, по месту регистрации. Действующим законодательством предусмотрено, что предприятие может иметь несколько расчетных счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом.

Предприятиям, организациям и учреждениям, имеющим отдельные подразделения (магазины, склады, филиалы) вне места своего нахождения, по ходатайству владельца основного расчетного счета могут открываться расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов по месту нахождения данных подразделений.

Расчетный банковский счет используется для:

— зачисления выручки от предпринимательской деятельности и осуществления связанных с этой деятельностью платежей поставщикам и контрагентам по гражданско-правовым сделкам;

— зачисления сумм полученных кредитов;

— расчетов с банками по полученным кредитам и процентам по ним;
— расчетов с работниками по заработной плате и другим выплатам;

— платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке;

— других расчетных операций.

Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его владелец. Банк выдает клиенту выписку по счету по мере совершения операций.

Текущие банковские счета открываются организациям, не являющимися юридическими лицами: общественным организациям, учреждениям, филиалам, представительствам, отделениям и др. С текущих счетов производятся:
— выдача средств на заработную плату;
— расходы на содержание аппарата управления;
— расходы и выплаты, связанные с выполнением функций представительства по иностранному страхованию.

Текущий банковский счет очень полезный финансовый инструмент. Он позволяет его владельцу:
— переложить обязанности по выполнению постоянных платежей на банковских служащих;
— направлять необходимые суммы третьим лицам, например, в счет оплаты товаров или услуг;
— уйти от необходимости приходить в банковское отделение, получив пластиковую карту к счету для обналичивания средств и оплаты покупок;
— конвертировать средства, не снимая их со счета. То есть рубли, имеющиеся на счету можно при необходимости в любой момент обменять на доллары или евро.

Открыть банковский текущий счет при надобности может любой гражданин. Его открывают и физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Депозитный (вкладной) счет предназначен для хранения временно свободных денежных средств. Он открывается физическим и юридическим лицам. По договору банковского вклада (депозита) кредитная организация, принявшая поступившую от вкладчика или поступившую для него денежную сумму, обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных этим договором.

Уровень процента зависит от длительности срока – чем больше срок, тем выше процент. Однако пока не истек срок, на который вы вложили свои средства, вы не сможете снять со счета ни копейки и не сможете произвести ни одной расчетной операции. При острой необходимости вы сможете снять свои деньги с депозитного счета, но при этом вам придется заплатить штраф, который в каждом банке разный. Сумма штрафа обязательно указывается в договоре.

Открывать депозитный счет имеют право только те банки, которые получили лицензию на привлечение средств на депозит в российских рублях или иностранной валюте в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации.

Бюджетные банковские счета открываются организациям (предприятиям), финансируемым за счет федерального бюджета (внебюджетных фондов). В зависимости от характера учитываемых операций они подразделяются на доходные, расходные, текущие счета местных бюджетов и текущие счета внебюджетных средств.

Денежные средства с бюджетных счетов подлежат строго целевому использованию. Как правило, они расходуются на: оплату труда работников; трансферты населению; оплату товаров, работ и услуг по заключенным государственным или муниципальным контрактам либо в соответствии с утвержденными сметами без заключения таких.

Бюджетные счета открываются на определенный срок (финансовый год). При закрытии счета остатки денежных средств по окончании финансового года перечисляются в соответствующий бюджет.

Валютный банковский счет используется для проведения расчетных операций в иностранной валюте. «Иностранная валюта» — это денежные средства признаваемые в качестве законного платежного средства в соответствующем иностранном государстве.

Межбанковские счета открываются исключительно кредитным организациям. К их числу относятся:
— корреспондентский счет – банковский счет кредитной организации (головной организации), открываемый в подразделении расчетной сети ЦБ, в других организациях;
— корреспондентский субсчет – банковский счет, открываемый кредитной организацией своему филиалу в подразделении расчетной сети ЦБ;

— счета меж филиальных расчетов – счета, открываемые на балансах головной организации и филиалов для учета взаимных расчетов;
— корреспондентский счет «ЛОРО» открывается банком-корреспондентом банку-респонденту, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств. Указанный счет одновременно является корреспондентским счетом «НОСТРО» в банке-респонденте.

Ссудный банковский счет открывается при оформлении кредита клиенту. На нем банки учитывают предоставление и возврат кредитов. Ссудные счета подразделяют на простые и специальные. Кредитование по простому счету, как правило, является кредитованием по остатку; кредитование по специальному – кредитованием по обороту.

Именной счет открывается банком на имя клиента. Такой счет управляется клиентом через любое отделение банка после предъявления документа, удостоверяющего личность. Если с такого счета деньги переводятся на счет в другом банке, банк-получатель средств видит имя владельца и номер счета.

Номерной счет используется, если клиенту необходима самая высокая степень конфиденциальности и усиленный режим банковской тайны. Для открытия номерного счета используется набор цифр, который заменяет имя владельца счета и идентифицирует при необходимости личность владельца счета. Операции по счету, как правило, возможно осуществить только через своего представителя в банке, что не позволяет пользоваться счетом в других филиалах этого банка.

Карточный счет открывается банком для учета операций, совершаемых клиентом с использованием банковской карты. Сами карточки делятся на два вида: дебетовые и кредитные. С помощью дебетовой карточки клиент может снять деньги в банкомате или оплатить покупки, при этом, не превысив сумму на своем счете. Кредитные карточки, в свою очередь, позволяют превысить сумму, однако в пределах четко ограниченной суммы кредита, которая оговаривается при получении карточки и зависит от вашей платежеспособности.


Правила нумерации банковских счетов

В нашей стране используется 20-значный банковский счёт. Номер банковского счёта не является номером в математическом смысле. Это числовой код, в котором заключена информация о его свойствах.

Номер банковского счёта разбит на 5 групп.

1-я группа состоит из 5 разрядов и показывают они к какой именно разновидности отнести данный счет.
2-я группа состоит из 3 символов и указывает на валюту, в которой открыт счёт в соответствии с общероссийским классификатором валют.
3-я группа состоит из одного символа и содержит т. н. ключ счёта, который рассчитывается на основе специального алгоритма с учетом всех остальных цифр счёта, а также БИКа банка, в котором открыт счёт.
4-я группа состоит из 4 разрядов и указывает банковское подразделение, в котором открыт счёт.
5-я группа состоит из оставшихся 7 цифр и содержит номер лицевого счёта.

Выбор банка

К основным критериям для выбора банка можно отнести следующие:
1. Политическая и экономическая стабильность страны нахождения банка.
2. Надежность и престижность банка, высокая позиция в рейтинге международных рейтинговых агентств (Standard&Poor’s, Moody’s, Fitch и других).
3. Набор банковских услуг, оказываемых клиентам.
4. Степень контроля над банковскими операциями со стороны государства.
5. Соответствие профиля банка специфике предполагаемых операций по счету.
6. Стоимость обслуживания банковского счета.
7. Минимальный депозит.
8. Возможность получения кредитных карт.
9. Удобство обслуживания удаленных клиентов.
10. Проценты по текущим и депозитным счетам.
11. Территориальное расположение банка и его отделений.
12. Наличие инвестиционных программ.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ ДОГОВОРА БАНКОВСКОГО СЧЕТА

В современном мире невозможно представить себе компанию, у которой нет счета в банке. Отказать клиенту в открытии банковского счета банк не вправе за исключением случаев, когда отказ вызван отсутствием у банка возможности принять клиента на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Основанием для открытия и ведения счета является банковский договор. По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проводить другие операции по счету.


Перечень документов, необходимых для открытия и ведения счета:

Заявление установленного образца (образец предоставляется банком).

Учредительные документы, подтверждающие правовой статус компании: устав, учредительный договор, протокол решения о создании (копии, заверенные нотариально, вышестоящей организацией или органом, осуществляющим регистрацию).

Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально).

Две карточки с образцами подписей и оттиском печати, одна из которых — заверенная нотариально.

Свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (копия).

Справка о постановке на учет в Фонде социального страхования (копия).

Справка из органов статистики о присвоении кодов ОКПО и классификационных признаков (копия).К началу
страницы

Банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям и предоставляют им право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк сообщает в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов корпоративного электронного средства платежа в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события.

Порядок сообщения банком указанных сведений устанавливается Центральным банком Российской Федерации по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Формы и форматы сообщений устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

В Минюсте России 03.07.2020 зарегистрирован приказ ФНС России от 28.05.2020 № ЕД-7-14/[email protected] «Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу, предусмотренных пунктом 11статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме» (регистрационный номер 58831). Документ опубликован на официальном интернет-портале правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 06.07.2020.

Приказ учитывает изменения, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» в пункт 11 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в части установления для банков обязанностей по сообщению в налоговый орган по месту своего нахождения о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов таких электронных средств платежа.

Дата вступления в силу приказа – 06.01.2021.

Счета за пределами территории РФ

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось.

Переводы юридическими лицами — резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами территории Российской Федерации, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета юридического лица — резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с законодательством иностранного государства и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

Порядок уведомления о счетах (ЮЛ, ИП, ФЛ)

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/[email protected] «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» (Зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2020, регистрационный номер 58591).

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.К началу страницы

В соответствии с положениями статьи 6 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» иностранные организации финансового рынка, расположенные за пределами территории Российской Федерации, обязаны сообщать о реквизитах открытых у них счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации. Сообщать необходимо ежегодно в срок до 30 сентября года, следующего за годом, в течение которого указанные счета (вклады) были открыты.

Формы указанных сообщений утверждены приказом Федеральной налоговой службы от 09.11.2015 № ММВ-7-14/[email protected] «Об утверждении форм сообщений иностранными организациями финансового рынка, расположенными за пределами территории Российской Федерации, о реквизитах открытых у них счетов (вкладов) граждан Российской Федерации и юридических лиц, которые прямо или косвенно контролируются гражданами Российской Федерации» (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 02.К началу
страницы

Пунктом 8
статьи 69 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном
производстве» (далее – Закон № 229-ФЗ) предусмотрено, что если сведений о наличии у должника имущества
не имеется, то судебный пристав-исполнитель запрашивает эти сведения у
налоговых органов, иных органов и организаций, исходя из размера задолженности,
определяемого в соответствии с частью 2 указанной статьи. Взыскатель при
наличии у него исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к
исполнению вправе обратиться в налоговый орган с заявлением о представлении
этих сведений.

Обратиться за получением указанных сведений взыскатель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе в ИФНС России (либо УФНС России) по месту своего нахождения.

Перейти
Информация о налоговых органах размещена на настоящем сайте ФНС России, электронный сервис Адреса и
платежные реквизиты вашей инспекции

При обращении в налоговый орган
с запросом о получении информации о счетах должника для подтверждения своих
прав на получение указанной информации необходимо
одновременно предъявить подлинник или заверенную в установленном
законодательством Российской Федерации порядке (нотариусом или судом,
выдавшем взыскателю исполнительный лист)
копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению.К началу
страницы

Заявителю — гражданину (физическому лицу), организации сведения о его (ее) банковских счетах могут быть предоставлены налоговыми органами на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (далее – Закон № 149-ФЗ).
В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 8 Закона № 149-ФЗ:

  • гражданин (физическое лицо) имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления, их должностных лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, информации, непосредственно затрагивающей его права и свободы;
  • организация имеет право на получение от государственных органов, органов местного самоуправления информации, непосредственно касающейся прав и обязанностей этой организации, а также информации, необходимой в связи с взаимодействием с указанными органами при осуществлении этой организацией своей уставной деятельности.

При этом статьей 6 Федерального Закона № 149-ФЗ установлено, что обладатель информации, в данном случае Федеральная налоговая служба, которая осуществляет полномочия обладателя информации от имени Российской Федерации, вправе разрешать или ограничивать доступ к информации, определять порядок и условия такого доступа, а также при осуществлении своих прав обязана соблюдать права и законные интересы иных лиц, ограничивать доступ к информации, если такая обязанность установлена федеральными законами.

В силу положений статьи 84 и статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации сведения о налогоплательщике с момента постановки на учет в налоговом органе являются налоговой тайной, которая не подлежит разглашению налоговыми органами, их должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов (далее – Порядок) утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 «Об утверждении порядка доступа к конфиденциальной информации налоговых органов» (зарегистрирован в Минюсте России 26.03.2003, регистрационный
№ 4334) (далее – приказ № БГ-3-28/96).

В соответствии с пунктом 11 Порядка запрос о предоставлении конфиденциальной информации (далее — запрос) оформляется и направляется в письменном виде на бланках установленной формы фельдсвязью, почтовыми отправлениями, курьерами, нарочными или в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с реквизитами, позволяющими идентифицировать факт обращения пользователя в налоговый орган. Подпись должностного лица, имеющего право направлять запросы в налоговые органы, подтверждается печатью канцелярии пользователя.

При направлении запросов по телекоммуникационным каналам связи подпись заявителя подтверждается электронной цифровой подписью.

Гражданин для получения сведений о своих банковских счетах вправе лично обратиться с запросом, составленным в произвольной форме, предъявив документ, удостоверяющий личность; подать заявление, через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» (раздел: «обращение в свободной форме») или направить запрос по телекоммуникационным каналам связи, подписанный своей усиленной квалифицированной электронной подписью, отвечающей требованиям Федерального закона от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

Запросы, по форме и содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.

Обратиться за получением сведений о своих банковских счетах заявитель может в любой территориальный налоговый орган, в том числе по месту своего нахождения (жительства (пребывания)).

При обращении с запросом заявителю необходимо принять во внимание тот факт, что сведения о счетах (вкладах) физических лиц представляются банками в налоговые органы в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям») с 1 июля 2014 года. Информацией о ранее открытых физическими лицами счетах в банках (если такие счета не закрывались либо по ним не было изменений) налоговые органы не располагают. Также налоговые органы не располагают информацией о движении денежных средств по счетам. Такую информацию заявитель может запросить у банка, в котором открыт счет.


Виды банковских счетов, виды банковских счетов для физических и юридических лиц, основные виды банковского счета

Собираясь открыть счет в банке, нужно определиться с его видом. Существует обширная классификация банковских счетов. Иногда достаточно объяснить служащему финансового учреждения, для чего вам нужен счет. Но лучше изучить теоретическую информацию заранее. 
Все виды банковских счетов разделяются по назначению. Некоторые из них созданы для депозитов, другие предназначены для текущих расчетов. Нередко текущий счет может трансформироваться в кредитный, если клиенту разрешено уходить в минус на определенную сумму лимита. Есть счета, предназначенные специально для физических и юридических лиц.

Виды банковских счетов для физических лиц

Существуют следующие виды банковских счетов для физических лиц:

  • текущие, расчетные;
  • кредитные;
  • депозитные;
  • бюджетные, предназначенные для соц. выплат.

На текущие счета может перечисляться заработная плата. При необходимости вы сами в состоянии пополнить его или снять деньги. К счету привязывается банковская дебетовая карта, чтобы вы могли пользоваться банкоматами. Кредитный счет нужен для выплаты обязательств по кредиту. Его баланс отрицательный. Депозитный счет предназначен для вкладов физ. лиц. Физическим лицом может быть открыт счет для социальных выплат. Люди, получающие пенсии, пособия от государства, могут обратиться в банк, чтобы упросить процесс снятия денег.

Виды банковских счетов юридических лиц

Если вы бизнесмен, вас должны интересовать виды банковских счетов юридических лиц. Они открываются компаниями, новыми фирмами. Без наличия текущего счета в банке невозможно зарегистрировать новую компанию. В эту категорию входят следующие счета:

  • расчетный;
  • субрасчетный;
  • текущий;
  • аккредитивный;
  • бюджетный, счет для внебюджетных фондов.

Каждый из них имеет целевое назначение. Все движения по счетам контролируются не только бухгалтерией предприятия, но и органами власти. Поэтому так важно разобраться в особенностях использования всех видов счетов для юридических лиц, правильно формировать отчетность.

Основные виды банковского счета

Рассматривая, выбирая основные виды банковского счета, нужно понять, насколько просто ними управлять, пользоваться. Иногда снятие денежных средств в банке возможно лишь по предварительным заявкам с предъявлением полного пакета документов. Нередко срок действия счета ограничен. Такие моменты следует уточнять заранее.

Совет от Сравни.ру: Планируя открыть любой счет в банке, нужно самым внимательным образом изучить особенности деятельности конкретной финансовой структуры. Чем выше надежность банка, тем меньше проблем возникнет в процессе обслуживания счетов.

Проверка расчетного счета и платежных реквизитов

Валидация и проверка контрольного числа расчетного счета/корреспондентского счета. Код банка (БИК),Филиал,Номер счета и Контрольный ключ.

408 02 810 0 6458 000000
1 2 3 4 5 6
  • Номер балансового счёта первого порядка

    Например, 408- это «Прочие счета»

  • Номер балансового счёта второго порядка

    Например, 40802 — это «Физические лица — индивидуальные предприниматели»

  • Код валюты по Общероссийскому классификатору валют (ОКВ)

    Например, 810- это «Российский рубль RUB»

  • Контрольная цифра

    Рассчитывается по специальному алгоритму

  • Код подразделения банка

    Внутренний номер филиалов банка, не имеет отношения к БИК (банковскому идентификационному коду)

  • Внутренний номер лицевого счета клиента в банке

    Уникальная запись в рамках подразделения банка

Валидация и проверка контрольного числа в расчетном счете

Давайте начнем с того, что разберемся, зачем вообще проверять правильность расчетного счета и БИК. Прежде всего, использование подобных систем позволяет избежать ошибок, которые могут быть допущены при вводе банковских реквизитов. К тому же, если у вас отсутствуют некоторые символы, или вы не можете быть уверены в том, что тот или иной символ является правильным, вы можете использовать валидацию расчетного счета для восстановления отсутствующих цифр в банковских реквизитах.

Стоит отметить, что проверка счета основана на принципе использования так называемого «защитного ключа», который представляет собой специальный символ, расположенный на 9 позиции 20-значного номера банковского счета. Изначально, данный ключ был создан для проверки правильности введенного вручную номера банковского счета. Обратите внимание, что данный ключ не позволяет со 100% уверенностью говорить о существовании введенного номера счета, указывая лишь на правильность его номера. Однако, такая проверка является первым звеном многоуровневой системы проверки правильности номера банковского счета.

Обратите внимание, что как для проверки расчетного, так и для проверки корреспондентского счета необходимо использовать БИК. В первом случае необходимо применять 7, 8 и 9 цифру БИК, а во втором – 5 и 6. Другими словами, каждый раз, когда вы запускаете проверку банковских реквизитов, номера счетов и БИК рассматриваются в комплексе, а не как отдельные элементы. Обратите внимание, что первые четыре цифры не используются в ходе такой проверки, и не влияют на правильность номера расчетного или корреспондентского счета.
Для того чтобы начать проверку, вам необходимо указать БИК, длина которого составляет 9 символов, а также номера расчетного и корреспондентского счетов, каждый из которых включает в себя по 20 символов. Если вы не знаете одну из цифр БИК или номера счета, вы можете использовать символ «-», который позволяет восстановить утраченный или неизвестный символ.

Если вы не знаете 7, 8 или 9 цифру БИК, используйте проверку с применением номера расчетного счета. Если вы хотите найти 5 или 6 цифру БИК, выполните поиск по номеру корреспондентского счета.

Обратите внимание, что вы можете найти только одну неизвестную цифру в БИК или номерах расчетного и банковского счета.
Таким образом, можно смело говорить о том, что использование системы проверки правильности банковских реквизитов позволяет не только убедиться в том, что отправленные вами денежные средства будут доставлены получателю, но и восстановить недостающие или утраченные элементы банковских реквизитов. Это может оказаться крайне удобным даже в том случае, если информация была повреждена или отображается нечетко. К тому же, имея номер расчетного счета и корреспондентского счета, вы можете восстановить две недостающие цифры в коде БИК. Обратите внимание, что каждый из указанных банковских реквизитов является обязательным для правильной обработки и проведения вашего платежа. Отсутствие любого из указанных реквизитов станет основанием для отказа в проведении вашей операции со стороны финансовой организации.

Для чего нужен счёт в банке?

Для проведения многих операций в банке клиентам часто необходимо открыть счет. На этот счет можно зачислять деньги, делать переводы\платежи, оплачивать услуги. По своему функционалу счета делятся по видам, срочности, возможностям и назначению. Каждый счет имеет свой уникальный номер, который также хранит зашифрованную информацию.

Что такое банковский счет?

Это счет, который заводит банк клиенту (ФЛ\ЮЛ) для совершения операций с непосредственным участием их владельцев в безналичном обороте денег. Счет позволяет банку вести учет и регистрацию всех проводимых операций клиентов, а также  всех финансов банка. Все деньги банка и клиента учитываются на специальных счетах, имеющие отличительные черты. Исходя из необходимости учета и потребностей клиентов счета бывают следующих видов:

  • Текущие. Они открываются физлицам для проведения операций, хранения денег и проч. Чаще всего они являются бесплатными. Обычно 40817
  • Расчетные. Это счета открываются юридическим лицам также для осуществления операций. Требование ЮЛ иметь свой счет прописано в законе. Почти ни одна расчетная операция ЮЛ не проводится без использования расчетного счета. Этот счет является платным и оплачивается по выбранным тарифам.
  • Сберегательные\депозитные. Данные счета являются срочными, т.е. имеют дату начала и дату окончания. Они служат для хранения и накопления денежных средств. На остаток денежных средств, согласно прописанным в договоре условиям, банк начисляет проценты с определенной периодичностью: раз в день/неделю/месяц/полугодие/год и т.д. Обычно они начинаются на 423, но могут быть 40817
  • Транзитные, корреспондентские. Эти счета используются банками для проведения межбанковских расчетов и операций. Счета начинаются на 30
  • Кредитные, ссудные. Они служат для отражения заемных сумм, которые выдаются заемщикам, а затем возвращаются обратно и пр.

Читайте также:  Бонусная программа Сбербанк Спасибо. Подробный обзор

С 1998 г. применяется 20-значное обозначение счета. При этом, комбинация не является хаотичным набором цифр, а скорее цифровой комбинацией, которая хранит информацию о назначении счета. Номер счет разделяется на 5 частей:

  • 1 часть является пятиразрядной и указывает назначение счета, например, 40817 – текущий счет ФЛ, 42305 – депозитный счет и проч.
  • 2 часть состоит из 3 цифр, указывающих на валюту счета, например, 810 – рубли, 840 –доллары.
  • 3 часть состоит всего из одного символа, так называемого «ключом счета». Он рассчитывается по спец.алгоритму. По этому ключу можно исключить ошибки при вводе или использовании счета его владельцем в другом банке.
  • 4 часть состоит из 4 цифр и указывает на подразделение банка, где был счет открыт. Комбинация варьируется, согласно учетной политики.
  • 5 часть – это и есть сам номер счета, который также может разделяться на составляющие, в зависимости от учетной и балансовой политики банка.

Для чего нужен счет?

С открытием счета в банке ФЛ/ЮЛ доверяет финансовому учреждению свои средства, а банк обязуется:

  • Принимать средства.
  • Зачислять платежи.
  • Отправлять переводы.
  • Выполнять распоряжения.
  • Выдавать и перечислять наличные по указанным реквизитам и т.д.

Банк не вправе отказать в открытии счета и в исполнении операций, если это соответствует закону. Правомерность ведения счетов ФЛ/ЮЛ предусматривается банковской лицензией, которую выдает ЦБ. Договор счета является двухсторонним, и отношения сторон регламентируются ст. 845 ГК РФ. Каждый банк разрабатывает свою договорную форму и условия обслуживания. По ст. 846 ГК клиент имеет право отказаться от заключения договора, если он не согласен хотя бы с  одним пунктом.

Стоимость открытия счета.

За открытие и ведение счета банк вправе взимать комиссию. Обычно счета ФЛ бывают бесплатными. А вот у ЮЛ почти нет бесплатных счетов. Стоимость счета определяется в соответствии с выбранным тарифом. Чаще всего используются пакетные предложения, когда клиент вместе со счетом получает ряд дополнительных услуг, например, корпоративную карту, определенное количество платежных поручений, доступ в личный кабинет, сейфовую ячейку и проч. Пакет оплачивается раз в месяц\полугодие\год.

Читайте также:  Вклады Джей Энд Ти Банка — ставки и калькулятор

Счета можно открыть в любом кредитном учреждении, имеющим на это лицензию. Если у ЮЛ имеются постоянные контрагенты, то они могут открыть счета одном банке, чтобы операции проводились быстрее.

Запрещенные операции со счетом.

Все проводимые операции через банковские счета строго контролируются группой финансового мониторинга. Сотрудники отслеживают правомерность совершения операции, легальность поступивших денежных средств.

Закон № 115 заставляет банки следить за законностью поступивших и отправленных средств. В случае, когда возникают подозрения, банк может наложить ограничения, пока клиент не представит документы, подтверждающие, откуда поступили деньги и куда будут отправлены. Если клиент затрудняется предоставить подобные документы, то  банк прекращает обслуживание счета до выяснения. При выявлении нарушения, договор счета может быть расторгнут в одностороннем порядке или по решению суда. К запрещенным операциям можно отнести переводы на большие суммы без подтверждения происхождения денежных средств, «отмывание» незаконно полученных денег, финансирование преступной деятельности, террористов, экстремистов и проч.

Автор статьи, эксперт по финансам

Привет, я автор этой статьи. Имею высшее образование. Квалифицированный инвестор. Специалист по финансам и кредитам. Более 3-х лет работал в коммерческих банках РФ. Пишу про финансы более 5 лет. Поставьте пожалуйста оценку моей статье, это поможет улучшить ее.

Материалы по теме

Виды банковских счетов — для юридических и физических лиц

Счета в банке бывают различных видов и служат различным целям.

Банковский счет – необходимое средство банковской организации для учета денежных средств в безналичной форме и осуществления операций над ними (зачисление, списание, перераспределение, начисление процентов). Держателями банковских счетов могут быть юридические и физические лица.

Для открытия счета необходимо заключить с банком либо с кредитной организацией, имеющей лицензию на право совершения такого рода сделок, договор установленного образца с указанием взаимной ответственности сторон. Количество банковских счетов не ограничивается законом, но может регулироваться в рамках одной кредитной организации правилами компании.

В зависимости от целевого назначения выделяют различные виды банковских счетов.

Расчетный счет.

Счет, открытый юридическим лицом или же индивидуальным предпринимателем, для совершения расчетов в безналичном порядке по осуществляемым сделкам, сохранения денежных средств и проведения платежей по распоряжению владельца счета или главного бухгалтера организации или иных видов банковских операций, по требованию клиента. В соответствии с ФЗ о предпринимательской деятельности такой счет должен быть открыт у каждой организации или индивидуального предпринимателя, занимающегося коммерческой деятельностью.

Организация или частное лицо имеет возможность открывать несколько расчетных счетов разного целевого назначения. Так возникают субрасчетные и временные расчетные счета. Первая разновидность используется для филиалов компании, расположенных в других регионах, согласно уставу предприятия. Открывается субрасчетный банковский счет по месту регистрации филиала. Временный расчетный счет удобен при первоначальной регистрации ООО (общества с ограниченной ответственностью) для накопления вступительных взносов учредителей, операции вывода с такого счета, как правило, невозможны, до перевода его в обычный расчетный счет компании.

Ссудный счет.

Счет, предназначенный для совершения операций по погашению кредитной задолженности. Выписка с такого счета отражает размер непогашенной кредитной задолженности с учетом процентов, сумму основного долга, размер комиссий, штрафов и учет уже совершенных платежей.

Для кредитования торговых организаций используют спецссудный счет, откуда списываются кредитные средства на покупку товаров и на который поступает выручка от их реализации. Такой вид счета может быть открыт только в банке, где организация имеет основной  расчетный счет.

Валютный счет.

Счет, предназначенный для совершения операций в иностранной валюте, может быть открыт частным лицом или организацией. В пределах одного валютного счета могут осуществляться операции только в одной указанной валюте. Может использоваться в качестве расчетного, ссудного, текущего и других видов счетов.

Текущий счет.

 Вид банковского счета, для получения государственного или благотворительного финансирования и следующего целевого использования денежных средств некоммерческими или государственными организациями. В одной банковской структуре организация может иметь один вид счета либо текущий, либо расчетный. Для физических лиц – это банковский счет открытый владельцем под личные нужды, не затрагивающие предпринимательскую деятельность.

Депозитный счет.

Предназначен для временного хранения денежного капитала клиента по договору об открытии банковского вклада (договору депозита). По истечении срока действия договора денежные средства должны быть возвращены клиенту в полном объеме с причитающимися процентами, утвержденными тарифами банка. Депозитный счет может быть открыт как физическим, так и юридическим лицом.

Лицевой счет.

Вид дополнительного банковского счета, обычно прикрепленный к расчетному счету организации, для учета денежных средств, выделенных на капитальные вложения или иные цели.

Карточный счет.

Банковский счет, при открытии которого клиенту выпускается именная пластиковая карта. Он отражает все операции с денежными средствами клиента с использованием банковской карты. Подразделяется на личный и корпоративный.

Специальный счет.

Предназначен для накопления денежных средств граждан. Учитывая возможные риски, может быть открыт организации или индивидуальному предпринимателю после предоставления справок из налоговой инспекции и иных бюджетных фондов об отсутствии задолженности за последние шесть месяцев. Такой счет для специальных нужд открывается лишь в том банке, где организация или индивидуальный предприниматель имеет действующий расчетный счет.

В других материалах сайта можно узнать более подробную информацию о том, для каких целей нужны банковские счета. Все виды банковских счетов строго регламентированы законом и являются договорными отношениями гражданско-правового значения, поэтому в любое время могут быть прекращены по требованию любой из сторон.

Хакеры готовят атаку на банковские счета россиян

«Известия» со ссылкой на компанию DeviceLock сообщают, что в мае возможна массированная кибератака на банковские счета россиян. Специалисты по кибербезопасности выяснили, что в марте в даркнете за $30 000 в биткоинах был продан доступ к коммутатору одного из сотовых операторов. Предполагается, что покупателем стал гражданин одной из стран СНГ.

Эксперты отмечают, что подключение к коммутатору позволит перехватить контроль над системой сигнализации SS7, управляющей трафиком операторов мобильной связи.

В этом сюжете

  • 9 апреля, 17:59

  • 4 марта, 11:33

  • 19 февраля, 8:26

«Атаки на систему сигнализации SS7 используются в первую очередь для перехвата авторизационных SMS-сообщений кредитных организаций, почтовых сервисов, а также различных электронных кошельков. С их помощью злоумышленники затем могут войти в личный кабинет банка и воспользоваться деньгами потенциальной жертвы», – пояснила гендиректор «Смарт Лайн Инк», производителя систем DeviceLock Олеся Ярмоленко.

Она отметила, что благодаря активному распространению онлайн-банкинга и относительно высоким остаткам на счетах Россия всегда была наиболее желанной целью для интернет-мошенников на всем постсоветском пространстве. Вероятно, жертвами хакеров станут несколько сотен россиян с наибольшим остатком средств на счетах и подключенным онлайн-банкингом, данные о которых уже собраны или будут получены путем «пробива» клиентов.

Риски подобных атак подтвердили специалисты «Лаборатории Касперского», Positive Technologies, «Инфосистем Джет» и BI.ZONE. Эксперты пояснили, что организация такого преступления дорогостоящая и трудозатратная, поэтому оно имеет смысл только в крупных масштабах. При этом всплеск активности достаточно быстро будет замечен антифрод-системами банков, и злоумышленники будут вынуждены прекратить свою деятельность, отметили в BI.ZONE.

Специалисты советуют переключить двухфакторную защиту критических сервисов на push-уведомления вместо SMS, а также использовать специальные приложения-аутентификаторы, генерирующие одноразовые коды непосредственно на самом устройстве.

В кредитных организациях осведомлены о возможных атаках, но там считают, что злоумышленникам будет недостаточно кода подтверждения из sms для входа в интернет-банк, понадобится еще логин и пароль.

Муж Эрики Джейн Тайные банковские счета Тома Джирарди обнаружены в ходе поиска пропавших без вести миллионов сирот

Адвокат, расследующий настоящих домохозяек Беверли-Хиллз , звезда Эрика Джейн , разлучившаяся с мужем , после того, как разоблачила мужа Тома Жирарди банковские счета, которые могут содержать деньги, чтобы помочь выплатить его жертвам.

Согласно судебным документам, полученным Radar, доверенное лицо, председательствующее в принудительном деле Жирарди по главе 7, запрашивает разрешение на получение документации от Chase и Citi Bank.

Продолжение статьи под рекламой

Ранее в этом году Джирарди, когда-то могущественный поверенный Лос-Анджелеса, был вынужден обанкротиться своими кредиторами, в том числе многими из его бывших клиентов. Сообщается, что его ныне не существующая юридическая фирма должна кредиторам 101 миллион долларов.

Жирарди обвиняется в управлении своей фирмой по схеме Понци более десяти лет. У многих его клиентов такая же история о Жирарди. Они утверждают, что он представлял их в судебном деле и обычно добивался хороших результатов.

Продолжение статьи под рекламой

Источник: mega

Однако они утверждают, что у него были отговорки, когда пришло время выплатить средства. В одном из федеральных исков Жирарди обвиняется в хищении миллионов в пользу группы сирот и вдов. В иске говорится, что Жирарди представлял членов семьи трагической авиакатастрофы.

Статья продолжается под рекламой

Они утверждают, что лишенный адвокатского статуса адвокат не выплатил 2 миллиона долларов из мирового соглашения. Сироты и вдовы также считают, что деньги были использованы, чтобы помочь финансировать его щедрый образ жизни с Джейн.

Звезда «Браво» также обвиняется в «фиктивном» разводе с целью сокрытия активов от кредиторов. В недавно поданном ходатайстве попечитель утверждает, что он проверял имеющиеся бухгалтерские книги и записи Жирарди, чтобы оценить его финансовые дела.

Продолжение статьи под рекламным объявлением

Источник: mega

Он говорит: «В ходе нашего обзора мы обнаружили множество банковских и других финансовых счетов. К сожалению, по этим аккаунтам мало информации ».

Продолжение статьи ниже объявления

Источник: mega

Доверительный управляющий запрашивает копии записей по счетам Chase и Citi Bank.Он говорит, что документы «могут привести к дополнительной информации, которая не только поможет мне составить более четкое представление о финансовой истории должника, но также может помочь мне определить, были ли незаконно использованы какие-либо активы должника».

Продолжение статьи ниже рекламы

Судья еще не вынес решения по ходатайству.

Как впервые сообщил Radar, доверенное лицо также подает иск на Джейн о возврате 25 миллионов долларов. Он утверждает, что юридическая фирма Джирарди использовала деньги компании для оплаты счетов компании Джейн EJ Global от 2008 по 2020 год.

Продолжение статьи под рекламным объявлением

Звезда RHOBH заработала 14 миллионов долларов только на свою карту American Express. Пока что она отказывается вернуть ни цента и продолжает отрицать, что знает что-либо о финансовых делах своего мужа.

Информация о банковском счете в IRS

КОЛУМБУС, Огайо (WKBN) — Казначей штата Огайо Роберт Спрэг присоединяется к другим государственным казначеям по всей стране в борьбе с планом администрации Байдена, согласно которому финансовые учреждения должны передавать информацию о счетах Налоговой службе.

Целевые банковские счета будут иметь приток или отток в размере 600 долларов США.

Данная мера представляет собой попытку закрыть разрыв в невыплаченных налоговых поступлениях, который оценивается примерно в 175 миллиардов долларов в год.

Министр финансов Джанет Йеллен призывает демократов поддержать полное предложение администрации Байдена предоставить Налоговой службе больше ресурсов для выявления налоговых нарушений.

Эта мера также включает 80 миллиардов долларов на расширение штата и правоохранительные меры.

В письме, отправленном администрации Байдена из Фонда государственных финансовых служащих (SFOF), говорилось, что группа не считает, что федеральное правительство должно предоставить IRS «беспрецедентные и неконституционные полномочия для проверки частных финансовых счетов законопослушных граждан».

«Предложение администрации Байдена является возмутительным посягательством на свободы американцев, — сказал казначей Спрэг. «Их попытка вторгнуться в наши частные финансовые счета не только подрывает наши права и ценности как американцев, но также будет опасно обременительной для наших финансовых учреждений — как больших, так и малых.Я горжусь тем, что вместе с моими коллегами по всей стране борюсь с этим беспрецедентным и ненужным вторжением ».

Согласно SFOF, эта мера затронет 100 миллионов американцев. Они сослались на миллионы американцев, получивших деньги по Закону CARES, которые включали еженедельное увеличение пособий по безработице из Федеральной программы компенсации по пандемической безработице (FPUC) для 25 миллионов американцев, потерявших работу во время пандемии, что составляет примерно 3200 долларов в виде выплат за экономический ущерб ( EIP) и совсем недавно — Advanced Child Tax Credit Payments миллионам американцев.Все эти получатели подпадут под норму в 600 долларов.

«Нет количественных или качественных доказательств того, что эта предлагаемая мера поможет в сборе
налогов с лиц, уклоняющихся от уплаты налогов», — написали казначеи.

Закрыть модальное окно

Предложите исправление

Предложите исправление

Он может опустошить ваши банковские счета, даже если вы этого не заметите, и он скрыт в этих приложениях в магазине Google Play

Эта статья была переведена с нашего испанского издания.Мнения, высказанные предпринимателями. участников являются их собственными.

Полиция Бельгии предупредила о возвращении вируса «Джокер» , который атакует Android-устройств и прячется в различных приложениях в Google Play Store . Эта вредоносная программа способна подписывать пользователя на платежные услуги без его авторизации, а очищать его банковские счета незаметно для него.

Depositphotos.com

«Эта вредоносная программа была обнаружена в восьми приложениях Play Store, которые Google заблокировал», — говорится в заявлении властей Бельгии, опубликованном в эту пятницу на их веб-сайте.

Вредоносная программа ‘Joker’ прославилась в 2017 году тем, что заражала и грабила своих жертв, скрываясь в различных приложениях. С тех пор системы защиты Google Play Store удалили около 1700 приложений с вредоносным ПО Joker до того, как они были загружены пользователями.

В сентябре 2020 года вирус «Джокер» был обнаружен в 24 Android-приложениях , которые зарегистрировали более 500 тысяч загрузок перед удалением. Подсчитано, что тогда это затронуло более 30 стран, включая США, Бразилию и Испанию. Посредством несанкционированных подписок хакеры могли украсть на сумму до 7 долларов (около 140 мексиканских песо) за подписку еженедельно, и эта цифра, скорее всего, увеличилась в последние месяцы.

Как вирус Joker работает в приложениях Android?

Троянский вирус «Джокер» принадлежит к семейству вредоносных программ , известных как Bread , целью которых является взломать счета за сотовый телефон и разрешить операции без согласия пользователя.

Исследователи из компании по кибербезопасности Quick Heal Security Lab, цитируемые в заявлении, объясняют, что этот вирус может вводить текстовые сообщения , связывается с и другой информацией о зараженном смартфоне .

Что делает эту вредоносную программу более опасной, так это ее способность подписать затронутого пользователя Android на платные услуги , обычно Premium или самую дорогую версию, без их предварительного разрешения.

Вначале приложения, зараженные ‘Joker’ или другим Вредоносное ПО из этого семейства, осуществляли мошенничество с помощью SMS , но затем начали атаковать онлайн-платежей . Эти два метода используют преимущества интеграции телефонных операторов с поставщиками, чтобы упростить оплату услуг с помощью мобильного счета .Оба требуют проверки устройства, но не пользователя, поэтому им удается автоматизировать платежи, не требуя какого-либо взаимодействия с пользователем.

#FinanzasPersonales Избыток потоковых платформ, приложений, онлайн-сервисов и прочего делает дыру в вашем портфолио. Узнайте, как пройти «детокс» по подписке, чтобы иметь более здоровый ежемесячный бюджет и заботиться о своих деньгах. https://t.co/8hX4qDIY3P

— Предприниматель на испанском языке (@SoyEntrepreneur) 23 августа 2021 г.

«В конце месяца вы рискуете получить большой сюрприз на своем банковском счете или кредитной карте», — сказал . Бельгийская полиция сослалась на неизвестных обвинений , которые потерпевший увидит в конце месяца.

На самом деле, очень часто те, кто пострадал от «Джокер» до , узнают о краже, пока они подробно не изучат выписку со своего счета. Это связано с тем, что банк не подозревает о явно «нормальной» подписке и, как правило, расходы настолько малы, что они не обнаруживаются как необычные движения, поэтому они даже не отправляют уведомление об использовании владельцу счета.

В каких приложениях Android может быть вирус «Джокер»?

В этом случае вредоносными приложениями, которые Google Play Store удалил после обнаружения вируса «Джокер» , являются:

  • Вспомогательное сообщение
  • Сканер элементов
  • Fast Magic SMS
  • Free CamScanner
  • сообщений Go
  • Super Message
  • Super SMS
  • обои для путешествий

Однако другие специалисты предупреждают, что затронуты более приложений и, следовательно, миллионы пользователей, которые не знают, что они уже стали жертвами этой кибер-атаки. мошенничество.

Компания по кибербезопасности Zscaler, на которую ссылается Ла Разон, обнародовала имена 16 других приложений, которые, согласно их анализу, также содержат этот вредоносный код:

  • Private SMS
  • Hummingbird PDF Converter — Photo to PDF
  • Style Фотоколлаж
  • Talent Photo Editor — Blur focus
  • Paper Doc Scanner
  • All Good PDF Scanner
  • Care Message
  • Part Message
  • Blue Scanner
  • Direct Messenger
  • Переводчик с одним предложением — Многофункциональный переводчик
  • Mint Leaf Message -Ваше личное сообщение
  • Уникальная клавиатура — Необычные шрифты и бесплатные смайлики
  • Tangram App Lock
  • Desire Translate
  • Meticulous Scanner

Конечно, пользователям Andriod рекомендуется проверить, установлено ли у них какое-либо из этих приложений. свой смартфон и немедленно удалите их, так как тот факт, что они удалены из Google Play Store не предполагает автоматического удаления с компьютеров, с которых они были загружены.

Лучшие текущие счета на сентябрь 2021 года: высокий интерес и онлайн

Когда у вас есть текущий счет, есть важная терминология, с которой вы должны быть знакомы:

Дебетовая карта: Дебетовая карта — это платежная карта, которая связана с текущий или сберегательный счет. Обычно (но не всегда) это карты Visa или Mastercard. В отличие от кредитной карты, которая позволяет вам занимать деньги и возвращать их позже, транзакции с дебетовой картой утверждаются на основе текущего баланса вашего счета, и деньги сразу же списываются.

PIN: Сокращенно от личного идентификационного номера, PIN — это номер, который обычно состоит из четырех-шести цифр и используется для идентификации вас при использовании дебетовой карты для снятия наличных в банкоматах или покупок в магазине.

Недостаточно средств: Если вы выписываете чек или пытаетесь совершить платежную транзакцию на сумму, превышающую сумму на вашем текущем счете, она может быть отклонена из-за недостаточности средств. Проще говоря, недостаток средств означает, что у вас не было достаточно денег для покрытия определенной транзакции.

Овердрафт: Овердрафт — это результат транзакции, в результате которой на вашем счете оказывается отрицательный баланс. Ключевое различие между овердрафтом и недостаточностью средств заключается в том, что транзакция, которая приводит к овердрафту, соответствует утвержденным , а транзакция, приводящая к недостаточности средств, отклоняется.

Мобильный или удаленный депозит: Большинство текущих счетов позволяют клиентам делать чековые депозиты со своего смартфона или другого мобильного устройства, загружая фотографию чека, тем самым экономя поездку в банк.

Индоссамент: К индоссировать чек означает подписать обратную сторону чека в указанной области, указывая, что лицо, которому платят, принимает деньги.

Маршрутный номер: На каждой проверке есть три важных числа, и первый — это маршрутный номер. Это девятизначный код, который соответствует банку, в котором находится текущий счет. У некоторых крупных банков есть несколько разных маршрутных номеров, в зависимости от географического положения, в котором открыт счет.

Номер счета: Номер счета — это уникальная серия чисел, которая идентифицирует конкретный депозитный счет в банке, указанный в маршрутном номере. Чтобы отправить деньги на текущий счет, вам понадобятся как маршрут, так и номер счета. Короче говоря, маршрутный номер сообщает отправляющему учреждению, в какой банк отправлять деньги, а номер счета сообщает этому банку, куда их положить.

Номер чека: Хотя это не особенно важно для большинства транзакций, каждый чек имеет уникальный номер (обычно трех- или четырехзначный).Номера чеков полезны для того, чтобы помочь владельцу счета отслеживать платежи, которые они производят чеком, а также во многих случаях могут помочь в выявлении мошенничества.

Онлайн-расчетный счет: высокопроцентный чек

Нет. Мы не принимаем наличные. Однако есть несколько способов внести депозит на свой счет.

  • Дистанционное внесение чеков через Ally eCheck Deposit℠
  • Онлайн-переводы и прямой депозит
  • Электронные переводы и почта
Было ли это полезно?

да
|
Нет

Спасибо за ваш отзыв.

Вы можете получить доступ к своей учетной записи, совершать платежи или переводить деньги со своего компьютера или мобильного устройства. Вы также можете:

  • Используйте дебетовую карту или чеки для покупок и платежей
  • Совершайте платежи с помощью бесплатного онлайн-счета Bill Pay
  • Получите кэшбэк при совершении покупок с помощью дебетовой карты
  • Получите наличные в банкомате (чтобы найти ближайший банкомат, используйте банкомат и средство поиска наличных Ally)
  • Перевод денег между вашими счетами Ally
  • Переводите деньги со своих счетов Ally на счета в других учреждениях
  • Отправьте онлайн-запрос на банковский перевод
  • Позвоните нам, чтобы получить кассовый чек
Было ли это полезно?

да
|
Нет

Спасибо за ваш отзыв.

Есть шесть способов пополнить счет:

  • Переводите деньги онлайн между счетами в Ally Bank и вашими счетами в других учреждениях
  • Внесите чек через Ally eCheck Deposit
  • Используйте прямой депозит, чтобы настроить свою зарплату или депозиты социального страхования. Скачать форму
  • Банковский перевод
  • Чеки, отправленные почтой США (пожалуйста, не отправляйте наличные)
Было ли это полезно?

да
|
Нет

Спасибо за ваш отзыв.

Ваша дебетовая карта и первоначальный чек будут отправлены по почте в течение 10 рабочих дней после получения нами вашего начального депозита.

При повторном заказе стандартных чеков после того, как вы отправите запрос, ваши чеки должны прибыть в течение 10 рабочих дней.

Позвоните нам по телефону 1-877-247-2559, если вы не получите дебетовую карту или чеки в течение 10 рабочих дней.

Было ли это полезно?

да
|
Нет

Спасибо за ваш отзыв.

Онлайн-переводы между счетами Ally Bank осуществляются мгновенно.

Стандартные переводы между счетами в Ally Bank и не-Ally Bank, запрошенные до 1:00 по восточноевропейскому времени с понедельника по пятницу, займут 3 рабочих дня.

Имейте в виду, что переводы между банками не обрабатываются в выходные и праздничные дни, поэтому переводы в это время занимают больше времени.

Переводы на следующий день

Переводы, подлежащие доставке на следующий день между счетами Ally Bank и не Ally Bank, запрошенные до 19:30 по восточноевропейскому времени с понедельника по пятницу, займут 1 рабочий день.

Мы определяем право на переводы на следующий день на основании срока владения учетной записью (поэтому новые учетные записи не имеют права), активности в учетной записи и операций по переводу, таких как овердрафты и возвраты. Чтобы бороться с мошенничеством, мы избирательно выбираем переводы на следующий день.

Комиссионные за стандартные переводы и переводы на следующий день не взимаются.

Узнайте больше о переводах в нашем Руководстве по переводам.

Было ли это полезно?

да
|
Нет

Спасибо за ваш отзыв.

Интернет-банкинг и кредитование, созданные специально для вас


  • Торговая площадка для партнеров

    Мы сотрудничаем с одними из лучших доступных финансовых продуктов, которые помогут вам тратить, экономить и защищать свои деньги (и жизнь).

    Подробнее


  • Бесплатная проверка

    Это ваши деньги — вам не нужно платить, чтобы ими пользоваться. Все счета LendingClub не имеют ежемесячной платы за обслуживание или требований к низкому балансу, а также не платят комиссию за использование банкоматов SUM или MoneyPass.

    Кроме того, наши клиенты Rewards Checking и Tailored Checking получают неограниченное ежемесячное возмещение комиссий за внесетевые банкоматы.

    Подробнее


  • Высокодоходная экономия

    Зарабатывайте 0,60% годовых на остатках от 2500 долларов США и быстрее достигайте своих целей по сбережениям. У вас нет 2500 долларов? Сберегательные счета с высокой доходностью по-прежнему приносят 0,05% годовых при остатках от 0,01 до 2499,99 долларов.

    Подробнее


  • Rewards Checking

    Получайте вознаграждение за ежедневные покупки и зарабатывайте кэшбэк с помощью Rewards или Tailored Checking каждый раз, когда вы используете свою дебетовую карту.

    Подробнее


  • Получайте деньги до двух дней раньше

    Настройте прямой перевод на свой депозитный счет LendingClub, и вы сможете получить деньги на два дня раньше. Ваша зарплата будет доступна, как только ваш работодатель отправит свои платежные ведомости в Федеральный резерв. Для многих это означает получение средств уже в среду на расчетной неделе.


  • Проверка вознаграждений

    Получите бесплатный текущий счет для проверки процентов, который вознаграждает вас за поддержание высокого баланса.

    • — Зарабатывайте 0,10% годовых на остатках от 2500 до 99 999,99 долларов США
    • — Зарабатывайте 0,15% годовых на остатках от 100000 долларов США

    Подробнее К счастью, мы подготовили для вас раздел «Карты» в вашем мобильном приложении LendingClub. Вы можете включить / выключить свою дебетовую карту, если она когда-либо будет потеряна или украдена.

    Узнать больше


  • Индивидуальная проверка

    Заработок 1.Возврат 00% кэшбэка за покупки на основе подписи. Получайте неограниченное количество транзакций без дополнительной платы, бесплатные банкоматы по всему миру и зарабатывайте 0,10% годовых на остатках от 5000 долларов США. Никаких документов не требуется. Подайте заявку онлайн за считанные минуты и вернитесь к своему бизнесу.

    Подробнее


  • Интегрированные финансовые инструменты

    Создайте бюджет, отслеживайте свои расходы, анализируйте тенденции, разрабатывайте план действий по выплате долгов и рассчитывайте свой собственный капитал — все это включено в личный онлайн- и мобильный банкинг.

    Подробнее


  • Оплачивайте в пути с помощью мобильных кошельков

    Добавьте свою дебетовую карту в Apple Pay®, Google Pay ™ и Samsung Pay. Когда вы будете готовы заплатить, откройте приложение, коснитесь телефона в совместимых реестрах и завершите покупку!

    Подробнее


  • Депозитные чеки с помощью мобильного приложения LendingClub

    Надежно вносите чеки на свой текущий или сберегательный счет всего несколькими нажатиями. Подтвердите свой чек надписью «Mobile Deposit Only» на обратной стороне, сделайте снимок — и все готово!

    Подробнее


  • Платежи юридическим и физическим лицам

    Независимо от того, оплачиваете ли вы счет за коммунальные услуги или вкладываете деньги в подарок, планируйте и производите платежи в онлайн- и мобильном банкинге.

    Узнать больше

  • Предложенный Байденом орган IRS по слежению за банковскими счетами натолкнулся на сопротивление государства

    Президент Джо Байден (AP Photo / Alex Brandon)

    СВЯЗАННЫЙ ПРЕСС

    Белый дом или Конгресс могут предлагать всевозможные противоречивые стратегии, как это происходит сейчас, но законодатели штата могут сопротивляться разными способами. Такое сопротивление сейчас наблюдается в Законодательном собрании штата Мэн, и законодатели в других штатах, вероятно, последуют его примеру.

    Резолюция, внесенная в Палату представителей штата Мэн сегодня, 22 сентября, призывает У.Сенаторы Сьюзан Коллинз (справа), Ангус Кинг (справа) и остальные члены делегации Конгресса штата Мэн выступили против предложения президента Джо Байдена о наделении IRS полномочиями отслеживать совокупные транзакции, входящие и исходящие с личных и коммерческих банковских счетов, стоимость которых или общая сумма транзакций превышает 600 долларов США, что составляет большую часть активных банковских счетов. Как указывает новое постановление штата, поданное представителем штата Мэн Джоном Эндрюсом: «Президент Джо Байден хочет, чтобы IRS имело автоматический доступ к информации о каждом банковском счете американца, а также о каждом счете PayPal, Venmo и CashApp, даже если без каких-либо обвинений. проступков.”

    «Это беспрецедентное вмешательство федеральных властей в финансовую жизнь повседневных американцев, — сказал представитель Эндрюс. «Это расширение системы наблюдения, и пора дать отпор. Наш долг как законодателей штата — встать, проявить инициативу и защитить тех, кого мы представляем. Это решение должно быть подано и поддержано в каждом государственном учреждении страны. Законодателям необходимо проявить смелость и найти способы в законодательных актах своих штатов отменить это неконституционное злоупотребление властью.”

    В резолюции представителя

    Эндрюса указывается, что более 96 миллионов американцев используют приложения для транзакций с одноранговыми платежами и что миллионы американцев, которые используют такие приложения, будут подлежать налогообложению с транзакций на сумму более 600 долларов, если предложение президента Байдена будет принято. Подобно тому, как повышение налогов на табак и вейп, предложенное Конгрессом, носит регрессивный характер и непропорционально наносит вред семьям с низкими доходами, предложение Белого дома о расширении прав и возможностей IRS также будет несправедливо обременить тех, кто имеет относительно скромные средства.

    Постановление штата, представленное в штате Мэн, указывает на то, что 54% ​​пользователей приложения Cash App имеют кредитный рейтинг ниже 600; и что приложения для одноранговых транзакций никогда не были надежным посредником в серьезном налоговом мошенничестве. Предложение Байдена вряд ли предотвратит широко распространенное налоговое мошенничество, но создаст административные проблемы для многих работодателей.

    «Налоговое управление не имеет никакого отношения к банковским счетам честных мелких работодателей, — сказал Райан Эллис, президент Центра свободной экономики и агент, зарегистрированный в Налоговом управлении США, о предложении Налогового управления Белого дома.«Эти придирчивые схемы налоговой проверки рождаются в кабинетах преподавателей и в затхлых бюрократических файлах благодаря профессорам налогового права, которым никогда не приходилось выплачивать зарплату или подавать налоговую декларацию для бизнеса».

    Как указывается в резолюции штата Мэн, президент Байден стремится предоставить IRS новые широкие полномочия по нарушению частной жизни американцев, а также десятки миллионов долларов дополнительного ежегодного финансирования правительственному агентству, которое «уже продемонстрировало нежелание или неспособность для защиты информации о налогоплательщиках посредством утечки данных налоговой декларации в Pro Publica.Далее в резолюции цитируется отчет генерального инспектора налоговой администрации (TIGTA) за 2017 год, в котором было обнаружено, что IRS «регулярно обходил или игнорировал требования надлежащей правовой процедуры при расследовании налогоплательщиков за нарушение требований к транзакциям с валютой в размере 10 000 долларов США, которые существуют в соответствии с Законом о банковской тайне. . »

    Если резолюция конгрессмена Эндрюса будет одобрена, когда она будет вынесена на голосование, Палата представителей штата Мэн официально призовет делегацию Конгресса штата Мэн «выступить против этого беспрецедентного вторжения в частную жизнь всех жителей штата Майн и каждого американца».Представитель Эндрюс также подает законопроект «Закон о защите финансовой конфиденциальности», чтобы ввести в действие законодательные изменения, которые могут быть внесены, чтобы заблокировать попытки администрации Байдена отслеживать банковские счета без ордера или постановления суда, по крайней мере, для тех, кто живет в штат Мэн.

    Законодательные органы штата

    «всегда будут не только бдительными, но и подозрительными и ревнивыми защитниками прав граждан против посягательств со стороны федерального правительства», — предсказал Александр Гамильтон в газете Federalist Paper номер 26.Гамильтон продолжил добавление, что законодатели штата «будут постоянно следить за поведением национальных правителей и будут достаточно готовы, если появится что-то неподобающее, чтобы забить тревогу для людей и не только для того, чтобы быть голосом, но и, если необходимо. рука их недовольства ».

    Бдительность и готовность законодателей штата защищать своих избирателей от такого рода злоупотреблений со стороны федерального правительства, как описал Гамильтон, — это именно то, что депутат Эндрюс сейчас демонстрирует в штате Мэн.Эта динамика также была продемонстрирована в этом году в форме судебных исков, поданных более чем 20 генеральными прокурорами штатов против положения Закона об американском плане спасения, законопроекта о расходах на сумму 1,9 триллиона долларов, одобренного в марте, который направлен на запрещение снижения налогов штата.

    Хотя вышеупомянутый прогноз Гамильтона, сделанный более двух веков назад, был подтвержден действиями конгрессмена Эндрюса и других государственных чиновников в этом году, первый министр финансов США не все понял.В «Федералисте № 17», написанном в конце 1787 года, Гамильтон утверждал, что «правительствам штатов всегда будет намного легче посягнуть на национальные власти».

    Как документально подтверждается политической повесткой дня, продвигаемой в настоящее время администрацией Байдена и демократами Конгресса, что влечет за собой федеральный захват избирательных систем, управляемых штатом, федеральное преимущественное действие законов о праве на труд в 27 штатах и ​​попытку запретить штат налоговые льготы, чтобы назвать несколько главных законодательных приоритетов — Гамильтон сильно ошибся в своем прогнозе о том, что штаты с большей вероятностью посягнут на федеральную власть, чем наоборот.

    Не удивляйтесь, если законодатели, губернаторы и официальные лица в других штатах присоединятся к законодателям штата Мэн в борьбе с предложениями Белого дома и Конгресса о расширении федеральной власти за счет правительств штатов и американского народа, что является центральной темой основные изменения в политике, проводимые в настоящее время в Вашингтоне.

    Leave a Comment

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *